公司債券資金監(jiān)管有哪些要求？.doc

公司債券資金監(jiān)管有哪些要求？ 一是應(yīng)當(dāng)指定專項(xiàng)賬戶，用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付。二是募集資金專項(xiàng)賬戶不得存放非募集資金或用作其他用途。三是公開(kāi)發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于核準(zhǔn)的用途;非公開(kāi)發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于約定的用途。四是公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露募集資金的使用情況。 公司在社會(huì)的不斷發(fā)展下，自身也在不斷發(fā)展。在發(fā)展的過(guò)程中公司需要大量的資金用于研發(fā)、拓展、開(kāi)發(fā)等公司的日常發(fā)展需求。公司債券作為一種融資手段，其融資成本無(wú)需向債權(quán)人進(jìn)行抵押，以其企業(yè)的利益作為債券利息支付。那公司債券資金監(jiān)管有哪些要求，下面小編就為大家進(jìn)行詳細(xì)解讀。1.對(duì)于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、使用，發(fā)行人需要注意什么?一是應(yīng)當(dāng)指定專項(xiàng)賬戶，用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付。二是募集資金專項(xiàng)賬戶不得存放非募集資金或用作其他用途。三是公開(kāi)發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于核準(zhǔn)的用途;非公開(kāi)發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于約定的用途。除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉(zhuǎn)借他人(不包括募集資金用于并表子公司的情形)。四是公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露募集資金的使用情況;非公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書中約定募集資金使用情況的披露事宜。在對(duì)公司債券發(fā)行人日常監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別發(fā)行人存在將募集資金挪用、轉(zhuǎn)借他人的問(wèn)題，如某公司將債券發(fā)行募集資金從專戶轉(zhuǎn)入基本戶后，將部分資金出借給另一公司;某公司在收到募集資金后將其中的部分資金劃往非關(guān)聯(lián)公司，之后將部分資金劃入公司實(shí)際控制人控制的另一公司的銀行賬戶;某公司在收到募集資金后將部分資金拆借給當(dāng)?shù)刎?cái)政局;某公司收到募集資金后陸續(xù)將部分資金劃轉(zhuǎn)給股東;某公司收到募集資金后將部分資金拆借給當(dāng)?shù)啬彻芪瘯?huì)。對(duì)于存在將募集資金挪用、轉(zhuǎn)借他人問(wèn)題的發(fā)行人，派出機(jī)構(gòu)采取了出具警示函、責(zé)令改正等行政監(jiān)管措施，并責(zé)令限期歸還。同時(shí)，根據(jù)受托管理人履職情況，追究受托管理人責(zé)任。2.公司債券發(fā)行人對(duì)信息披露需要注意什么?一是公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定在債券存續(xù)期內(nèi)披露中期報(bào)告和經(jīng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告。二是公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照公司債券發(fā)行與交易管理辦法第四十五條的規(guī)定，及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生的可能影響其償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)。三是非公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照募集說(shuō)明書的約定履行信息披露義務(wù)。在對(duì)公司債券發(fā)行人日常監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別公司債券發(fā)行人存在信息披露不規(guī)范的問(wèn)題，如某公司累計(jì)新增借款超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之二十，但未及時(shí)進(jìn)行信息披露;某公司在公司債券發(fā)行期間，與該公司受同一母公司控制的關(guān)聯(lián)公司被列入地方政府融資平臺(tái)，但該公司在募集說(shuō)明書中未將其作為關(guān)聯(lián)方進(jìn)行披露。對(duì)于存在信息披露問(wèn)題的發(fā)行人，派出機(jī)構(gòu)采取了出具警示函、監(jiān)管談話等行政監(jiān)管措施，并責(zé)令發(fā)行人補(bǔ)充披露，同時(shí)完善公司信息披露管理制度。另外，根據(jù)受托管理人履職情況，追究受托管理人責(zé)任。我們從上文可以看出在對(duì)公司的債權(quán)資金要專戶專用。不可轉(zhuǎn)借他人作為其他用