某房地產(chǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理制度

1 標(biāo) 題 財(cái)務(wù)收支預(yù)算 管理 制度 版 本 第 1 版 頁 碼 共 21 頁 受控范圍 地產(chǎn)集團(tuán)全體 簽發(fā)人 趙戰(zhàn)梅 發(fā)行日期 2009/04/20 1.目的 1.1 為加強(qiáng) xxxx 有限公司（以下簡稱為“集團(tuán)”）的財(cái)務(wù)管理， 挖潛收入、有效降低成本費(fèi)用以實(shí)現(xiàn)公司利潤最大化，科學(xué)合理調(diào)配資金，發(fā)揮資金的最大效能，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況特制定本制度。 1.2 財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理包括房 地產(chǎn)項(xiàng)目總收入及總投資測(cè)算管理、年度收支預(yù)算管理及月度收支預(yù)算管理 。房地產(chǎn)項(xiàng)目總 收入及總投資測(cè)算管理執(zhí)行單位為集團(tuán) 所屬的各房地產(chǎn)項(xiàng)目，年度 收支 預(yù)算管理及月度 收支 預(yù)算管理執(zhí)行單位包括集團(tuán)所屬各房地產(chǎn)項(xiàng)目 、 物業(yè)公司 及各中心 。 2.項(xiàng)目 總收入及 總投資測(cè)算管理 初步估算 估算 預(yù)算 按照房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)節(jié)點(diǎn) 劃分 ,項(xiàng)目 總收入及 總投資測(cè)算可分為總 收入及總 投資初步估算、 總收入及 總投資估算 、總收入及 總投資預(yù)算 。 項(xiàng)目 總收入及 總投資測(cè)算中需包含預(yù)計(jì)項(xiàng)目銷售 均價(jià)及 收入分析 、預(yù)計(jì) 項(xiàng)目總投資分析 。 表格樣式詳見附 表 1、附表2。 2.1 項(xiàng)目總 收入及總 投資初步估算：在項(xiàng)目 立項(xiàng)階段 ，由集團(tuán) 企業(yè)發(fā)展中心 組織項(xiàng)目公司及集 團(tuán)相關(guān)中心 對(duì)項(xiàng)目的銷售價(jià)格、收入、投資、效益及現(xiàn)金流量進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目銷售利潤率、自有資金回報(bào)率等指標(biāo)需滿足集團(tuán)要求 。項(xiàng)目立項(xiàng)經(jīng) 決策委員會(huì) 審批通過后，報(bào)集團(tuán) 財(cái)務(wù)中心 正式 備案 。 2.2 項(xiàng)目總收入及總投資估算：在項(xiàng)目 總體規(guī)劃設(shè)計(jì)階段 ，由集團(tuán) 產(chǎn)品研發(fā)中心組織項(xiàng)目公司及集團(tuán)相關(guān)中心，根據(jù)項(xiàng)目定位 設(shè)定 總投資及建安造價(jià)單方限額指標(biāo) ，并設(shè)定此限額指標(biāo)對(duì)應(yīng)的 產(chǎn)品類型、形式、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 。項(xiàng)目總收入及總投資估算中，應(yīng)客觀、認(rèn)真地綜合各種因素對(duì)項(xiàng)目銷售價(jià)格、收入、成本費(fèi)用及現(xiàn)金流量進(jìn)行測(cè)算，確定整體及單項(xiàng)工程的估算成本，各項(xiàng)估算成 本（費(fèi)用）需有計(jì)算依據(jù)。銷售利潤率、自有資金回報(bào)率等需滿足集團(tuán)要求。項(xiàng)目總規(guī)方案 經(jīng) 集團(tuán)總裁辦公會(huì)通過 報(bào)規(guī)劃部門審批后 ，項(xiàng)目總投資估算報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心正式備案。 2.3 項(xiàng)目總收入及總投資預(yù)算：在 施工圖設(shè)計(jì)階段 ，由 項(xiàng)目公司 協(xié)同集團(tuán)相關(guān)中心 編制 項(xiàng)目的 目標(biāo)成本 及項(xiàng)目 明細(xì)銷售價(jià)格 。項(xiàng)目總收入及總投資預(yù)算需客觀、認(rèn)真地綜合各種因素進(jìn)行項(xiàng)目銷售價(jià)格、收入、各項(xiàng)投資支出及現(xiàn)金流量的測(cè)算， 確定 整 2 體及單項(xiàng)工程的目標(biāo)成本 ，各項(xiàng)預(yù)算成本（費(fèi)用）需有詳盡的計(jì)算依據(jù)，并分解成本費(fèi)用控制指標(biāo)，做到各項(xiàng)指標(biāo)明確、可行。銷售利潤率、自有資金 回報(bào)率必須滿足集團(tuán)要求。項(xiàng)目總投資預(yù)算經(jīng)集團(tuán) 總裁辦公會(huì) 審批通過后，報(bào)財(cái)務(wù)中心備案并以此指導(dǎo)、控制項(xiàng)目后期的成本、費(fèi)用。 2.4 項(xiàng)目總投資測(cè)算應(yīng)建立在詳盡的市場調(diào)研 (銷售市場調(diào)研、政府職能部門收費(fèi)調(diào)研、建筑市場調(diào)研等 )基礎(chǔ)之上，遵從科學(xué)、準(zhǔn)確、經(jīng)濟(jì)、合理的原則。 項(xiàng)目銷售總收入 原則上做到項(xiàng)目實(shí)際實(shí)現(xiàn)的銷售總收入 投資預(yù)算預(yù)計(jì)總收入 投資估算預(yù)計(jì)總收入 初步投資估算預(yù)計(jì)總收入， 總投資成本（費(fèi)用） 原則上做到初步估算 估算 預(yù)算 結(jié)算 ，以及 總投資預(yù)算分解的單項(xiàng)成本（費(fèi)用 ） 金額大于合同金額、大于實(shí)際支付金額。集團(tuán)所屬 各房地產(chǎn)項(xiàng)目在建設(shè)過程中，項(xiàng)目實(shí)際實(shí)現(xiàn)的銷售收入和實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用相對(duì)總投資預(yù)（估）算有所變動(dòng)的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際已實(shí)現(xiàn)或者預(yù)計(jì)將要實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目售價(jià)和銷售收入 ,以及已經(jīng)發(fā)生或者預(yù)計(jì)將要發(fā)生的成本費(fèi)用金額， 對(duì)項(xiàng)目總投資測(cè)算進(jìn)行定期調(diào)整 ，以 隨時(shí)掌控項(xiàng)目凈銷售利潤率的變動(dòng) 。 （ 總 預(yù)算調(diào)整 ） 3.年度預(yù)算管理 集團(tuán)所屬各房 地產(chǎn)項(xiàng)目 根據(jù)項(xiàng)目總投資預(yù)算（或估算）以及年度經(jīng)營計(jì)劃編制 年度財(cái)務(wù)收入、財(cái)務(wù)支出、項(xiàng)目年度利潤率以及項(xiàng)目年度融資計(jì)劃，同時(shí)編制項(xiàng)目年度現(xiàn)金流量表 。集團(tuán)所屬 物業(yè)公司 根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃編制 年度財(cái)務(wù)收入、財(cái)務(wù)支出 、年度利潤及年度凈利潤率計(jì)劃，同時(shí)編制現(xiàn)金流量表 。 集團(tuán)所屬各中心 根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃編制本 中心年度費(fèi)用支出計(jì)劃 。集團(tuán)所屬 各單位年度預(yù)算 應(yīng)隨同 年度經(jīng)營計(jì)劃 一起報(bào)送集團(tuán) ， 財(cái)務(wù)中心 對(duì) 各單位 年度收支預(yù)算審核平衡 后， 匯總編制集團(tuán)年度預(yù)算 。 集團(tuán)所屬各單位年度經(jīng)營計(jì)劃有調(diào)整變動(dòng)的，年度預(yù)算應(yīng)隨之調(diào)整并在財(cái)務(wù)中心備案匯總。房地產(chǎn)項(xiàng)目年度預(yù)算應(yīng)與項(xiàng)目總投資預(yù)（估）算相符，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出應(yīng)限制在項(xiàng)目總投資預(yù)（估）算之內(nèi)。年度預(yù)算表格樣式見附 表 3-附表 6。 （ 年度預(yù)算調(diào)整 ） 4.月度預(yù)算管理 月度經(jīng)營計(jì)劃 財(cái)務(wù)收支預(yù)算 財(cái)務(wù)收支結(jié)算 結(jié)合預(yù)算審批流程 4.1 集團(tuán)所屬單位 根據(jù)下月度經(jīng)營工作計(jì)劃編制本單位下月財(cái)務(wù)收支預(yù)算，同時(shí)根據(jù)本月度預(yù)算執(zhí)行情況編制本月度財(cái)務(wù)收支結(jié)算，于 每月月末最后一個(gè)工作日 將各單位 月度財(cái)務(wù)收支預(yù)結(jié)算及預(yù)算內(nèi)款項(xiàng)的申報(bào)資料 一并報(bào)至集團(tuán) 財(cái)務(wù)中心 。 集團(tuán)各中心僅報(bào)送本中心下月度財(cái)務(wù)支出預(yù)算，財(cái)務(wù)結(jié)算由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)編制。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對(duì)各單位財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行審查、平衡、匯總后，于每月 5 日 前 上報(bào)集團(tuán) 預(yù)算審批委員會(huì)，預(yù)算審批委員會(huì)對(duì)各單位 預(yù)算簽批后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心發(fā)送給各單位執(zhí)行；每月 14 日前 各單位申報(bào)本月度財(cái)務(wù)支出追加預(yù)算，財(cái)務(wù)中 心進(jìn)行審查、分析、匯總 后，報(bào)送集團(tuán)預(yù)算審批委員會(huì)，集團(tuán)預(yù)算審批委員會(huì)簽批后，由財(cái)務(wù)中心發(fā)送給相關(guān)單位執(zhí)行。 3 4.2 為了保持信息的一致性、可比性， 不允許隨意改動(dòng)表格格式 ，若有需要應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心通報(bào)。集團(tuán)所屬房地產(chǎn)項(xiàng)目公司及物業(yè)公司月度預(yù)結(jié)算編制主體為公司財(cái)務(wù)部，公司各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將本部門下月預(yù)算支出報(bào)送給公司財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核。月度財(cái)務(wù)收支預(yù)結(jié)算表格樣式見附 表 7-附表 16。 4.3 月度財(cái)務(wù)預(yù)算各項(xiàng)支出必須有相關(guān)依據(jù)并在預(yù)算表中做詳細(xì)說明；財(cái)務(wù)支出結(jié)算金額不允許超出預(yù)算金額 ，若財(cái)務(wù) 支出預(yù)算 執(zhí)行有大額結(jié)余，需在結(jié)算中說明原因。 4.4 月度財(cái)務(wù)支出 預(yù)算申 報(bào)需具備以下備審資料 ； 4.4.1 房地產(chǎn)項(xiàng)目 政府職能部門收費(fèi) 支出 ：需有政府職能部 門 收費(fèi)文件 ，在預(yù)算申報(bào)時(shí)列明 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 及 費(fèi)用計(jì)算過程 。 4.4.2 工程類財(cái)務(wù)支出 ：原則上 應(yīng) 具備有甲乙雙方正式簽訂的 工程合同 ， （ 工程合同 尚 未簽訂 但 確需申報(bào)預(yù)算的， 須在 預(yù)算審批會(huì) 上 經(jīng)過 總裁特批 才可列入月度預(yù)算，但在預(yù)算審批會(huì)召開之前 ,預(yù)算審批金額應(yīng)經(jīng) 審算負(fù)責(zé)人認(rèn)可 ） 。 工程進(jìn)度款支出需 有工程形象進(jìn)度 說 明，并經(jīng)項(xiàng)目公司工程部、審算責(zé)任人 認(rèn)可 ；工程尾款支出，需 具備經(jīng)項(xiàng)目公司工 程部、審算責(zé)任人、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章 的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及工程決算報(bào)告 ；對(duì)于工程質(zhì)保金的預(yù)算申報(bào)應(yīng)具備物業(yè)公司提供的工程質(zhì)量認(rèn)定書。 4.4.3 營銷類財(cái)務(wù)支出 ：廣告費(fèi)及大型營銷道具制作 費(fèi)支出 需具備甲乙雙方正式簽訂的合同， （ 合同未正式簽訂 但 確需申報(bào)預(yù)算的， 須在預(yù)算審批會(huì)上 經(jīng)過總裁特批才可列入月度預(yù)算，同時(shí)應(yīng)提交行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和集團(tuán)主管副總裁或項(xiàng)目公司總經(jīng)理確認(rèn)的詳細(xì)費(fèi)用說明 ） ；營銷活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算需提供費(fèi)用組成和說明。 4.4.4 管理類財(cái)務(wù)支出 ： 資產(chǎn)購置支出需有集團(tuán) 行政管理部 審核批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃清單 ；差旅費(fèi)支出需 列明出差人數(shù)、目的地及主要行程；工資費(fèi)用支出需列明納入工資體系的員工人數(shù)及 部門明細(xì) 。 4.5 月度預(yù)算的審批 ： 集團(tuán) 財(cái)務(wù)中心 對(duì)各單位申報(bào)的月度預(yù)算進(jìn)行審查、平衡， 有權(quán) 對(duì)不符合規(guī)定的預(yù) 算支出予以 刪除并反饋給相關(guān)單位 ，另 根據(jù)集團(tuán)資金情況 及各單位應(yīng)收而未收款項(xiàng) 擬定各單位月度財(cái)務(wù)支出限額；集團(tuán)預(yù)算審批委員會(huì)對(duì)各單位預(yù)算進(jìn)行審批， 核準(zhǔn)月度財(cái)務(wù)支出限額。 4.6 月度預(yù)算的執(zhí)行 ： 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、各公司財(cái)務(wù)部，應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)下發(fā)的財(cái)務(wù)支出預(yù)算審核支付各項(xiàng)用款，對(duì)于超出預(yù)算且無特批手續(xù)的支出予以拒絕。 對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間申報(bào) 預(yù)算而確需支付的款項(xiàng)，須報(bào)總裁特批，經(jīng)總裁特批后方可臨時(shí)列入月度預(yù)算 。 4 4.7.財(cái)務(wù)支出預(yù)算的檢查 各項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合 本項(xiàng)目公司的 實(shí)際情況申報(bào) 財(cái)務(wù)支出預(yù)算， 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心以預(yù)算支出申報(bào)是否具備相關(guān)依據(jù)、預(yù)算收入是否符合本單位經(jīng)營狀況作為預(yù)算申報(bào)是否合理的考核標(biāo)準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)中心將定期或不定期地檢查集團(tuán)各下屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并將檢查結(jié)果以及預(yù)算上報(bào)是否及時(shí)、合理作為考核財(cái)務(wù)人員工作績效的重要依據(jù)。 5. 本制度自正式發(fā)布之日實(shí)施。 6. 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋、修訂。 5 附表 1 XX 項(xiàng)目總投資預(yù)（估）算 建設(shè)用地面積 建筑面積 合計(jì) 住宅 商業(yè) 會(huì)所 容積率 總建筑面積 序號(hào) 項(xiàng)目 金額 (元 ) 樓面價(jià)格 (元 /M2) 比重（ %） 一 土地征用及拆遷費(fèi)用 二 前期工程費(fèi)用 三 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用 四 建筑安裝工程費(fèi)用 五 公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)用 六 不可預(yù)見費(fèi) 用 七 管理費(fèi)用 八 開發(fā)間接費(fèi)用 九 銷售費(fèi)用 十 開發(fā)期稅費(fèi) 十一 財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì) 按總投資 /可售面積計(jì)算樓面價(jià)格 銷售收入 開發(fā)類型 可售面積 均價(jià) 總價(jià) 住宅 商鋪 合計(jì) 稅前利潤 稅前銷售利潤率 所得稅 稅后銷售利潤率 序號(hào) 費(fèi)用項(xiàng)目 說明 投資額 6 單價(jià)（費(fèi)率） 面積（建安造價(jià)） 合計(jì) 一 土地征用及拆遷費(fèi)用 土地征用費(fèi) 土地契稅 二 前期工程費(fèi)用 1 勘探設(shè)計(jì)費(fèi) 1） 勘探費(fèi) 地質(zhì)勘探費(fèi) 地下文物勘探費(fèi) 2） 設(shè)計(jì)費(fèi) 總體規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi) 施工圖設(shè)計(jì)費(fèi) 環(huán)境設(shè)計(jì)費(fèi) 。 2 職能部門費(fèi)用 1） 人防費(fèi) 2） 市政設(shè)施配套費(fèi) 3） 綠化費(fèi) 4） 墻改專項(xiàng)費(fèi) 5） 招標(biāo)代理費(fèi) 6） 質(zhì)量監(jiān)督費(fèi) 7） 施工圖設(shè)計(jì)審查費(fèi) 8） 勞動(dòng)保險(xiǎn)基金 9） 預(yù)算編制費(fèi) (審核費(fèi)） 10） 購航測(cè)圖費(fèi) 11） 定位放線費(fèi) 12） 檢測(cè)費(fèi) 13） 其他費(fèi)用 3 三通一平費(fèi) 1） 臨時(shí)用水 2） 臨時(shí)用電 3） 臨時(shí)用道路 4） 場地平整 4 其他費(fèi)用 圍墻建設(shè) 臨建設(shè)施工程 其他 三 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用 7 1 給排水工程 1） 給水工程 申請(qǐng)費(fèi)和并網(wǎng)費(fèi) 供水二次設(shè)計(jì)費(fèi) 工程費(fèi)用 2） 污雨水工程 2 供配電工程 1） 用電工程的二次設(shè)計(jì)費(fèi) 2） 工程費(fèi)用 3） 電表接口規(guī)費(fèi) 3 供暖工程 接口費(fèi) 工程費(fèi)用（小區(qū)內(nèi)管網(wǎng)工程） 熱交換站 4 供氣工程 集資費(fèi) 二次設(shè)計(jì)費(fèi) 工程費(fèi)用（與市 政管網(wǎng)接口工程） 5 其它費(fèi)用 通信管道工程 有線電視入網(wǎng)及工程 安防監(jiān)控 圍墻 環(huán)境綠化建設(shè)工程（所有景觀綠化、物品） 小區(qū)道路照明 四 建筑安裝工程費(fèi)用 1 樁基 2 土建、安裝費(fèi)用 1） 樣板樓 2） 住宅主體 3） 商業(yè) 4） 土方回填、垃圾清運(yùn) 。 五 公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)用 會(huì)所 8 學(xué)校 。 六 不可預(yù)見費(fèi)用 七 管理費(fèi)用 八 開發(fā)間接費(fèi)用 九 銷售費(fèi)用 十 開發(fā)期稅費(fèi) 1 營業(yè)稅 2 印花稅 建筑合同印花稅 銷售 合同印花稅 3 土地增值稅 十一 財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)（元） - 附表 2 XX 項(xiàng)目總投資動(dòng)態(tài)變化一覽表 序號(hào) 費(fèi)用項(xiàng)目 估算說明 投資估算金額（元） XX 月 XX 月 調(diào)整金額 截至本月末 項(xiàng)目 預(yù)計(jì)總投資金額 （根據(jù)中標(biāo)價(jià)、合同價(jià)、實(shí)際發(fā)生額等調(diào)整） （元） 調(diào)整說明 截至本月末按照項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度累計(jì)應(yīng)付金額（元） 截至本月末累計(jì)已付金額 調(diào)整金額 截至本月末 項(xiàng)目 預(yù)計(jì)總投資金額 （根據(jù)中標(biāo)價(jià)、合同價(jià)、實(shí)際發(fā)生額等調(diào)整）（元） 調(diào)整說明 截至本月末按照項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度累計(jì)應(yīng)付金額（元） 截至本月末累計(jì)已付金額 一 土地征用及拆遷費(fèi)用 土地征用費(fèi) 土地契稅 二 前期工程費(fèi)用 1 勘探設(shè)計(jì)費(fèi) 1） 勘探費(fèi) 地質(zhì)勘探費(fèi) 地下文物勘探費(fèi) 2） 設(shè)計(jì)費(fèi) 總體規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi) 施工圖設(shè)計(jì)費(fèi) 環(huán)境設(shè)計(jì)費(fèi) 。 9 2 職能部門費(fèi)用 1） 人防費(fèi) 2） 市政設(shè)施配套費(fèi) 3） 綠化費(fèi) 4） 墻改專項(xiàng)費(fèi) 5） 招標(biāo)代理費(fèi) 6） 質(zhì)量監(jiān)督費(fèi) 7） 施工圖設(shè)計(jì)審 查費(fèi) 8） 勞動(dòng)保險(xiǎn)基金 9） 預(yù)算編制費(fèi) (審核費(fèi)） 10） 購航測(cè)圖費(fèi) 11） 定位放線費(fèi) 12） 檢測(cè)費(fèi) 13） 其他費(fèi)用 3 三通一平費(fèi) 1） 臨時(shí)用水 2） 臨時(shí)用電 3） 臨時(shí)用道路 4） 場地平整 4 其他費(fèi)用 圍墻建設(shè) 臨建設(shè)施工程 其他 三 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用 1 給排水工程 1） 給水工程 申請(qǐng)費(fèi)和并網(wǎng)費(fèi) 供水二次設(shè)計(jì)費(fèi) 工程費(fèi)用 2） 污雨水工程 2 供配電工程 1） 用電工程的二次設(shè)計(jì)費(fèi) 2） 工程費(fèi)用 3） 電表接口規(guī)費(fèi) 3 供暖工程 接口費(fèi) 工程費(fèi)用（小區(qū)內(nèi)管網(wǎng)工 程） 10 熱交換站 4 供氣工程 集資費(fèi) 二次設(shè)計(jì)費(fèi) 工程費(fèi)用（與市政管網(wǎng)接 口工程） 5 其它費(fèi)用 通信管道工程 有線電視入網(wǎng)及工程 安防監(jiān)控 圍墻 環(huán)境綠化建設(shè)工程（所有 景觀綠化、物品） 小區(qū)道路照明 四 建筑安裝工程費(fèi)用 1 樁基 2 土建、安裝費(fèi)用 1） 樣板樓 2） 住宅主體 。 3） 商業(yè) 4） 土方回填、垃圾清運(yùn) 。 五 公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)用 會(huì)所 學(xué)校 。 六 不可預(yù)見費(fèi)用 七 管理費(fèi)用 八 開發(fā)間接費(fèi)用 九 銷售費(fèi)用 十 開發(fā)期稅費(fèi) 1 營業(yè)稅 2 印花稅 建筑合同印花稅 銷售合同印花稅 3 土地增值稅 十一 財(cái)務(wù)費(fèi)用 11 合計(jì)（元） 序號(hào) 項(xiàng)目 投資估算指標(biāo) 截至 XX月指標(biāo) 截至XX 月指標(biāo) 1 總可售面積 2 銷售均價(jià) 3 預(yù)計(jì)總銷售收入（元） 4 預(yù)計(jì)總投資（元） 5 稅前利潤（元） 6 所得稅（元） 7 稅后利潤 8 稅后銷售利潤率 % 附表 3 XX 項(xiàng)目 XX 年度成本費(fèi)用表 項(xiàng)目 總預(yù)算 /決算金額 累計(jì)已發(fā)生金額 XX 年預(yù)計(jì)發(fā)生金額 1 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi) 2 前期工程費(fèi) 3 基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) 4 建筑安裝工程費(fèi) 5 公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi) 6 開發(fā)間接費(fèi) 7 銷售費(fèi)用 8 管理費(fèi)用 9 開發(fā)期稅費(fèi) 10 財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì) 附表 4 信貸計(jì)劃表 貸款時(shí)間 流入金額 期 限（年） 保證形式 還貸時(shí)間 流出金額 備注 12 合計(jì) 附表 5 XX 項(xiàng)目 XX 年度 收入及利潤計(jì)劃表 （分項(xiàng)目、分期單列） 項(xiàng)目 類別 名稱 金額 備注 總體指標(biāo)（周期考核） 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總收入 確認(rèn)收入 利潤額 利 潤率 投資回收期 年度指標(biāo)（年度考核） 年度銷售合同金額 年度銷售到賬金額 年度利潤額 年度利潤率 附表 6 XX 項(xiàng)目 XX 年度現(xiàn)金流量表 序號(hào) 項(xiàng)目內(nèi)容 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 合計(jì) 一 銷售回款 二 其他回款 三 信貸資金流入 流入合計(jì) 一 土地征用及拆遷補(bǔ)償 費(fèi) 二 開發(fā)成本 1 前期工程費(fèi) 2 基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) 3 建筑安裝工程費(fèi) 4 公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi) 5 開發(fā)間接費(fèi) 三 期間費(fèi)用 1 銷售費(fèi)用 2 管理費(fèi)用 13 3 開發(fā)期稅費(fèi) 4 財(cái)務(wù)費(fèi)用 四 所得稅 五 其他現(xiàn)金流出 六 還貸 流出合計(jì) 月度凈現(xiàn)金流量 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 14 附表 7 XX 公司 X 月份財(cái)務(wù)回款預(yù)算申請(qǐng)表 編制單位： 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 預(yù)算金額 說明 一 主營業(yè)務(wù)收入 1 房地產(chǎn)銷售收入 。 小計(jì) 二 其它業(yè)務(wù)收入 三 營業(yè)外收入 四 其他回款 合計(jì) 備注 上期資金結(jié)余 制表人： 復(fù)核人： 附表 8 XX 公司 X 月份財(cái)務(wù)支出預(yù)算申請(qǐng)表 編制單位： 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 預(yù)算金額 說明 一 項(xiàng)目開發(fā)直接費(fèi) （土地、設(shè)計(jì)、報(bào)建及工程費(fèi)用） 1 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi) - 2 前期工程費(fèi) 3 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi) 4 建筑安裝工程費(fèi) 5 公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi) 小計(jì) - 二 銷售費(fèi) 1 工資 注明銷售員人數(shù) 2 交通費(fèi) 注明費(fèi)用組成及明細(xì) 3 差旅費(fèi) 注明出差目的地及主要行程 4 辦公費(fèi) 5 租金 注明租金標(biāo)準(zhǔn)及本次申報(bào)擬支付租金的租賃期 6 廣告費(fèi) 注明廣告載體名稱及費(fèi)用明細(xì) 7 宣傳活動(dòng)費(fèi) 注明費(fèi)用組成及明細(xì) 8 銷售工具制造費(fèi) 注明費(fèi)用組成及明細(xì) 9 其他費(fèi)用 小計(jì) - 三 項(xiàng)目開發(fā)間接費(fèi)（日常行政辦公開支） 1 工資 注明納入開發(fā)間接費(fèi) -工資中的員工人數(shù) 2 福利費(fèi) 3 交通費(fèi) 注明費(fèi)用組成及明細(xì) 4 差旅費(fèi) 注明出差目的地及主要行程 5 辦公費(fèi) 注明 費(fèi)用明細(xì) 6 租金 7 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 8 其他費(fèi)用 小計(jì) - 四 管理費(fèi)用 1 工資 注明納入管理費(fèi)用 -工資中的員工人數(shù) 2 福利費(fèi) 3 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 4 差旅費(fèi) 注明出差目的地及主要行程 5 交通費(fèi) 注明費(fèi)用組成及明細(xì) 6 租金 7 辦公費(fèi) 8 稅金（房產(chǎn)稅等） 15 9 其他 小計(jì) 五 資產(chǎn)購置 六 開發(fā)期稅費(fèi) 1 營業(yè)稅及附加 2 土地增值稅 3 印花稅 4 企業(yè)所得稅 小計(jì) 七 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 貸款利息 2 其它費(fèi)用 小計(jì) 八 其他支出 項(xiàng)目公司小計(jì) - 制表人： 復(fù)核人： 附表 9 工程支出 預(yù)算 明細(xì) 表 序號(hào) 工程名稱 合作單位名稱 總投資預(yù)算分 解金額 合同（結(jié)算）金額 按付款節(jié)點(diǎn)合同 累計(jì)應(yīng)付 累計(jì)已 付 累計(jì)應(yīng)付 本月申 請(qǐng) 備注 前期工程費(fèi) 1 。 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 1 。 - - - - - 建筑安裝費(fèi) 1 。 - - - - - 公共配套設(shè)施費(fèi) 1 。 - - - - - - - 附表 10 XX 物業(yè)公司 X 月份財(cái)務(wù)收入預(yù)算申請(qǐng)表 編制單位： 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 XX 管理處 XX 管理處 XX 管理處 。 合計(jì) 備注說明 一 主營業(yè)務(wù)收入 1 物管費(fèi) 2 車位費(fèi) 3 服務(wù)費(fèi) 。 小計(jì) 二 其它業(yè)務(wù)收入 1 廣告費(fèi) 2 場地使用費(fèi) 3 出入證收入 。 小計(jì) 16 三 營業(yè)外收入 1 公共設(shè)施維護(hù)費(fèi) 2 小計(jì) 四 管理處往來收款 1 水費(fèi) 2 電費(fèi) 3 裝修押金 。 小計(jì) 合計(jì) 上月資金余額 制表人： 審核人： 附表 11 XX 物業(yè)管理有限公司 X 月份財(cái)務(wù)支出預(yù)算申請(qǐng)表 編制單位 : 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 XX 管理處 XX 管理處 XX 管理處 . 合計(jì) 備注說明 一 管理費(fèi)用 1 工資 2 福利費(fèi) 3 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 4 差旅 費(fèi) 5 租金 6 辦公費(fèi) 7 其他 小計(jì) 二 管理處經(jīng)營成本 1 工資 2 福利費(fèi) 3 維修費(fèi) 4 保潔費(fèi) 5 保安費(fèi) 6 辦公費(fèi) 7 綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi) 8 低值 易耗品 9 社區(qū)活動(dòng)費(fèi) 10 其他 小計(jì) 三 管理處往來支款 1 水費(fèi) 2 電費(fèi) 3 裝修押金 4 垃圾清運(yùn)費(fèi) 5 服裝押金 6 返修款 7 配套款 8 其他 小計(jì) 四 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 五 稅費(fèi) 1 營業(yè)稅及附加 2 土地增值稅 3 印花稅 4 企業(yè)所得稅 小計(jì) 17 六 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 貸款利息 2 其它費(fèi)用 小計(jì) 合計(jì) 制表人： 審核人： 附表 12 XX 公司 X 月份財(cái)務(wù)收入結(jié)算表 編制單位： 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 預(yù)算金額 結(jié)算金額 差額（結(jié)算 -預(yù)算） 說明 一 主營業(yè)務(wù)收入 1 房地產(chǎn)銷售收入 。 小計(jì) 二 其它業(yè)務(wù)收入 三 營業(yè)外 收入 四 其他回款 合計(jì) 備注 上期資金余額 本期內(nèi)部往 來收款 制表人： 復(fù)核人： 附表 13 XX 公司 X 月份財(cái)務(wù)支出結(jié)算表 編制單位： 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 預(yù)算金額 結(jié)算金額 差額（預(yù)算 -結(jié)算） 說明 一 項(xiàng)目開發(fā)直接費(fèi) （土地、設(shè)計(jì)、報(bào)建及工程費(fèi)用） 1 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi) - 2 前期工程費(fèi) 3 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi) 4 建筑安裝工程費(fèi) 5 公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi) 小計(jì) - 二 銷售費(fèi) 1 工資 2 交通費(fèi) 3 差旅費(fèi) 4 辦公費(fèi) 5 租金 6 廣告費(fèi) 7 宣傳活動(dòng)費(fèi) 8 銷售工具制造費(fèi) 9 其他費(fèi)用 小計(jì) - 三 項(xiàng)目開發(fā)間接費(fèi) （日常行政辦公開支） 1 工資 2 福利費(fèi) 3 交通費(fèi) 4 差旅費(fèi) 5 辦公費(fèi) 6 租金 7 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 8 其他費(fèi)用 小計(jì) - 四 管理費(fèi)用 1 工資 2 福利費(fèi) 18 3 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 4 差旅費(fèi) 5 交通費(fèi) 6 租金 7 辦公費(fèi) 8 稅金（房產(chǎn)稅等） 9 其他 小計(jì) 五 資產(chǎn)購置 六 開發(fā)期稅 費(fèi) 1 營業(yè)稅及附加 2 土地增值稅 3 印花稅 4 企業(yè)所得稅 小計(jì) 七 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 貸款利息 2 其它費(fèi)用 小計(jì) 八 其他支出 項(xiàng)目公司小計(jì) - 備注 本期內(nèi)部往來支款 制表人： 復(fù)核人： 附表 14 工程款支出結(jié)算 表 序號(hào) 工程名稱 合作單位名稱 總投資預(yù)算 分解金額 合同（結(jié)算）金額 按付款節(jié)點(diǎn)合 同累計(jì)應(yīng)付 累計(jì)已 付 累計(jì)應(yīng) 付 本月申 請(qǐng) 本月實(shí)際支付 備注 前期工程費(fèi) 1 。 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 1 。