IT行業(yè)-財(cái)務(wù)管理制度

財(cái) 務(wù) 制 度 1、制度的目的及使用指南 本制度指明了公司員工辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)該遵循的程序和辦理的手續(xù)，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、資金的借支、費(fèi)用的報(bào)銷、資產(chǎn)的購(gòu)置、應(yīng)該提交的管理報(bào)表等事項(xiàng)。公司的所有員工在處理與財(cái)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)時(shí)，都應(yīng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定，預(yù)算外或超預(yù)算的需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 2、 資金管理 資金是公司重要的資源，加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理是保證資金安全和公司健康運(yùn)營(yíng)以及發(fā)展的重要保證。 2.1 資金審批權(quán) 資金審批權(quán)詳見下表： 資金事項(xiàng) 董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門經(jīng)理 （項(xiàng)目負(fù)責(zé)人） 固定資產(chǎn) （預(yù)算內(nèi) ） 預(yù)算核準(zhǔn) 核準(zhǔn)的預(yù)算范圍 內(nèi)審批 審核 審核 固定資產(chǎn) （預(yù)算外） 董事會(huì)決定 3萬(wàn)元以下 審核 審核 經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目 開 支 預(yù)算外或超預(yù)算 預(yù)算核準(zhǔn)或直接 審批 在核準(zhǔn)的預(yù)算范 圍內(nèi)負(fù)責(zé)審核 審核 日常開支 預(yù)算核準(zhǔn)或直接 審批 在核準(zhǔn)的預(yù)算范 圍內(nèi)負(fù)責(zé)審核 審核 融資 董事會(huì)決定 2.2 資金審批辦理的程序 2.2.1 支付申請(qǐng) 公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)根據(jù)情況適度提前并遵循逐級(jí)審批的原則向各級(jí)審核和 審批人提交資金支付或報(bào)銷申請(qǐng)，并詳細(xì)填寫款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算及支付方式等內(nèi)容，并附有 效經(jīng)濟(jì)合同、發(fā)票或其他相關(guān)證明等。 2.2.2 支付審核 各部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)或報(bào)銷進(jìn)行審核，對(duì)不符合公司規(guī)定的資金支付申請(qǐng)和報(bào)銷，部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)審核時(shí)應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 2.2.3 支付復(fù)核 資金支付由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)復(fù)核。復(fù)核人對(duì)經(jīng)各部門審核后提交的支付申請(qǐng)和報(bào)銷進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付和報(bào)銷申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?2.2.4 支付審批 資金支付或費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)審核和復(fù)核無(wú)誤后交有權(quán)審批人 審批，有權(quán)審批人審批同意后交會(huì)計(jì)和出納人員辦理支付手續(xù)。 2.2.5辦理支付 會(huì)計(jì)和出納根據(jù)審批后的支付或報(bào)銷申請(qǐng)制作憑證，辦理支付或報(bào)銷，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 資金審批辦理的程序如下頁(yè)圖所示： 主題：資金支付 不同意 同意 經(jīng)辦人準(zhǔn)備有關(guān)原始單證，填寫借支單或付款通知單并簽字。 主管領(lǐng)導(dǎo)審核 不同意 不同意 不同意 預(yù)算外 預(yù)算內(nèi) 不同意 或不合規(guī)定 同意 同意 2.3 支付方式 除國(guó)家規(guī)定允許使用現(xiàn)金結(jié)算的項(xiàng)目（員工工資、福利費(fèi)以及獎(jiǎng)金，個(gè)人借支，出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)，金額在結(jié)算起點(diǎn) 1000元以下的零星支出等）外，其他結(jié)算項(xiàng)目必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 2.4 現(xiàn)金和銀行存款的管理 2.4.1 公司每日的庫(kù)存現(xiàn)金限額為 5000 元，超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須于當(dāng)時(shí)下班前送存銀行。 2.4.2 公司嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定開立銀行賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。 2.4.2 各部門取得的收入必須及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁收款不及時(shí)入公司財(cái)務(wù)帳。 部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核資金開支的合法、 合理及有 效性并簽署意見 財(cái)務(wù)審核資金開支是否已列入預(yù)算、付款是否與有關(guān)的合同等一致、有關(guān)原始憑證的合法性并簽署意見 總經(jīng)理審批或?qū)徍?財(cái)務(wù)制作憑證并且付款 資金開支報(bào)表 董事長(zhǎng)審批 2.4.3 各部門和項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人必須嚴(yán)格按合同規(guī)定及時(shí)組織貨款和有關(guān)資金的回籠，資金的回收除金額在 1000元以下的之外、其他必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁違反規(guī)定向客戶收取現(xiàn)金，貨款和其他有關(guān)資金的回籠工作由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查。 2.5 重大資金支付集體審批和備案制度 2.5.1 公司對(duì)單筆或合同總金額支出在人民幣 30 萬(wàn)元以上的資金支付實(shí)行公司辦公會(huì)集體決策和審批制度。 2.5.2 固定資產(chǎn)采購(gòu)單件 2 萬(wàn)元以上、材料、物資、商品的采購(gòu)每次單件 50 件以上、合同總額 10 萬(wàn)元或單價(jià) 2 萬(wàn)元以上的（以上數(shù)據(jù)均含下限），實(shí)行備案制度即每月十日前向總部審 計(jì)部報(bào)送上月大額采購(gòu)情況。 3、預(yù)算 預(yù)算的編制分年度、季度和月度 , 在每年的 12月上旬提出下年度預(yù)算 ,在每月（季末