信用及應收款管理制度

XX 公司信用政策 1 總則 在保證安全的基礎上為渠道合作伙伴或某些收益大于風險的項目提供信用，促進公司銷售規(guī)模的最大化，執(zhí)行松緊適度的信用政策。 2 適用范圍 所有 XX 簽約渠道，使用 XX 提供的商業(yè)信用或者經過 XX 公司同意后延遲支付的所有銷售行為。 3 管理機構 3.1 總部平臺： 3.1.1 銷售平臺管理中心運營管理部：負責信用金政策的制定和審批、日常運營管理與監(jiān)控，每月發(fā)布信用監(jiān)控報告，每季度進行信用等級調整、每半年進行信用評級。應收帳款的催收，資金使用效率的監(jiān)控。 3.1.2 總部財 務部：負責信用預算的審核、參與信用等級的評定，信用額度的最終審核，資金使用效率的監(jiān)控、應收款的催收。 3.2 片區(qū)： 3.2.1 業(yè)務第一申請人（區(qū)域銷售專員、銷售經理）：信用金回款第一責任人，負責收集所轄商家的信用金申請手續(xù)、真實反映商家的資信狀況，對未返還的信用金進行清收，對逾期不能收回的資金承擔經濟責任。 3.2.2 片區(qū)總監(jiān)：同業(yè)務第一申請人同為信用金回款第一責任人，根據信用預算以及業(yè)務需求量分配信用額度，真實反映商家信用狀況、信用金使用狀況、渠道商家合作狀況及對信用的安全回款負責。 3.2.3 片區(qū)總經理：片區(qū)信用金管理第一責任人，信用發(fā)放、審核片區(qū)最高決策人，放款后督促片區(qū)總監(jiān)及時回收信用金、對資金的安全承擔連帶責任。 3.2.4 財務經理：主要負責信用金的日常管理與監(jiān)控，審核信用申請人的資料是否真實、提出專業(yè)審核意見，進行信用等級評估，是片區(qū)信用金申請、辦理、額度初審、額度發(fā)放的決策人之一，監(jiān)督申請人的資金狀況、信用狀況、合作狀況并定期出具信用報表，為信用回款與監(jiān)控負責。 4 信用標準： 4.1 XX 公司信用金提供給合作超過六個月以上，全年簽約 500 萬以上，沒有不良財務記錄或信用記錄符合的 渠道簽約商。 4.2 回款有保證，收益大于可預見風險總和的行業(yè)項目訂單，或者對公司具有戰(zhàn)略意 義的行業(yè)大項目訂單。 4.3 有足額實物或者有效金融證券抵押、由有足夠實力、信譽卓越的公司提供擔保的 行業(yè)或渠道簽約商。 4.4 公司戰(zhàn)略合作伙伴的信用支持，可以不受簽約時間的限制，但必須通過信用評級 后經公司領導同意后可以享受信用支持，最高審核權在事業(yè)本部總裁。（具體見 XX 公司特別信用管理辦法 5 信用種類： XX 公司公司提供三種類型的信用支持即常規(guī)信用也稱為正常信用、短期信用（包括促銷信用） 、專項信用（包括行業(yè)大客戶專項信用） 5.1 常規(guī)信用 常規(guī)信用是指 XX 公司提供的可以循環(huán)使用，有效使用期限超過 60 天的信用額度。信用等級 A 以上的客戶可以申請常規(guī)信用。 5.2 短期信用 短期信用是指 XX 公司為客戶提供的有效使用期限在 60 天以內可以循環(huán)或單筆不可循環(huán)使用的信用額度，包括促銷信用（配合某產品或某段時間的促銷活動，向客戶提供的短期信用額度支持，視促銷期長短和具體情況規(guī)定是否可以循環(huán)使用）。 5.3 專項信用 是指公司為針對某一個有項目背景的合同、對最終使用客戶或者對代理商提供的專項信用 額度支持，只能用于被審批的特定項目，不可循環(huán)使用。 6 信用使用原則 6.1 經銷商使用的信用金總量不得超過審批的信用最高限額。 6.2 經銷商使用信用期限，單筆信用金帳齡不超過審批的最長付款期限。 6.3 經銷商的應收帳款若逾期，需向 XX 支付滯納金，約定使用期限 15 天的，若實際使用超過 15 天的信用按照 30 天、 0.8%標準補齊所需差額，實際使用期限超過 30 天的按照實際逾期金額的 0.05%天從使用日開始計收滯納金，滯納金部分需以現金償還。 6.4 常規(guī)信用或非單筆短期信用可以循環(huán)使用，單筆短期與專 項信用不可循環(huán)使用 6.5 使用信用金訂貨，根據使用期限部分享受或不享受現金折扣優(yōu)惠。 6.6 信用開始生效日指 XX 公司電子商務系統(tǒng)關單日，回款日以款到帳為準。 7 信用條件 XX 公司公司信用政策根據產品不同分別為 A 標準信用條件和 B 標準信用條件并在標準信用條件基礎上提供 2 種選擇，滿足不同客戶的多樣化需求。標準條件之外的現金折扣以及資金成本部分以后返和后收的方式月度補足。 7.1 A 產品 標準信用條件為信用期限 15 天，現金折扣為 0.4% 并另外提供信用期限 7 天，現金折扣 0.2%以及信用 期限 30 天，不享受現金折扣優(yōu)惠，并在此基礎上加收 0.4%資金使用成本， 2 種選擇 7.2 B 產品 標準信用條件為信用期限 30 天，現金折扣 0.8% 并另外提供信用期限 7 天，現金折扣 0.6%以及信用期限 15 天，現金折扣 0.4%， 2 種選擇 7.3 非專項信用條件： 實際使用在 30 天以上的，使用信用金訂貨將不享受任何折扣優(yōu)惠并從使用日加收逾期款項產生的滯納金 7.4 專項信用條件 專項信用不享受現金折扣，并在此基礎上加收一定的資金使用成本，資金成本在使用前預交或使用后補齊 申請帳期 在 30 天以內的，不享受現金折扣優(yōu)惠 申請帳期在 30 天以上 60 天以內的，收取 0.8%的資金使用成本 8 信用額度 經過信用評估（具體見 XX 公司信用調查、評估辦法）合格后，公司將針對代理或最終客戶提供額度適中的最高信用限額，并根據使用情況適當調整，具體辦法見 XX 公司信用額度管理辦法 9 信用決策 9.1 常規(guī)信用決策 經銷商或最終客戶提出申請，片區(qū)初步審核，給出初審額度，初審合格的報總部運營管理部，運營管理部與財務部根據 XX 公司信用額度計算辦法審核審批限額與最高限額，通知片區(qū)后最終發(fā)放。 9.2 短期正常信用決策 經銷商或最終客戶提出申請，片區(qū)初步審核，報總部運營管理部，運營管理部與財務部根據 XX公司信用額度計算辦法審核審批限額與最高限額。 審批限額之內的信用金申請，由片區(qū)財務經理將申請表直接報財務部發(fā)放。 在審批額度內，但大區(qū)總經理與財務經理意見不一致時，報運營管理部，由運營管理部做出最終判斷。 超過審批限額在最高額度內的由運營管理部做最終審核。 超過最高限額的，由運營管理部與財務部共同 審核，雙方同意后發(fā)放。 9.2 短期異常信用決策 每月運營管理部發(fā)布客戶信用監(jiān)控報表，根據信用評分以及信用使用狀況，將客戶分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，根據等級不同，對短期信用決策進行調整。 關注以上的客戶信用決策參照 9.2 條之規(guī)定 次級以及以下的客戶信用決策由運營管理部與財務部共同做出 風險級別 審批過程 備注 正常 業(yè)務第一簽字人 營銷經理（總監(jiān)） 財務經理 片區(qū)總經理 財務掛帳 信用總額超過 300 萬（含）以上的申請，風險級別不變，最終審核由 運營管理部、財務部簽批 關注 次級 業(yè)務第一簽字人 營銷經理（總監(jiān)） 財務經理 片區(qū)總經理 財務掛帳 可疑 業(yè)務第一簽字人 營銷經理（總監(jiān)） 財務經理 片區(qū)總經理 運營管理部 財務部 損失 業(yè)務第一簽字人 營銷經理（總監(jiān)） 財務經理 片區(qū)總經理 運營管理部 財務總監(jiān) 各類風險級別的含義： 風險級別 含義 正常 有充分把握將賒銷貨款收回，沒有逾期風險 關注 有能力償還所欠貨款，但存在一些可能影響 因素 次級 目前有能力償還賒銷款，合作狀況等有異常，存在逾期可能 可疑 目前無能力償還賒銷款，采取法律手段后，也會存在一定比例壞賬損失可能 損失 目前無能力償還賒銷款，即使采取措施，存在極大可能壞賬損失 10 信用審批不予批準的剛性條款 渠道客戶出現以下情況，當期信用申請將不予批準： 10.1 該客戶已經出現了下列風險狀況 已經出現了重大稅務風險 正在涉及法律訴訟 出現重大投資失敗，導致重大損失 公司高層或股東發(fā)生重大變化，嚴重危及正常運營 10.2 若出現 10.1 中情況的客戶需要信用支持，由事業(yè)部和銷售平臺管理中心審核， 最終審批權在于事業(yè)本部總裁。 10.3 當前有逾期款項尚未還款 ,或者存在潛在逾期風險的客戶。 10.4 未經過信用評估的客戶。 11 信用金收款責任 公司鼓勵現款銷售，各區(qū)業(yè)務第一申請人、片區(qū)總監(jiān)、片區(qū)總經理及財務經理需密切關注信用金的收款進程，并對信用金的安全、及時回收負責，如果有逾期款項將按照以下辦法進行處罰，具體細節(jié)見 XX公司應收帳款責任處罰條例 11.1 對大區(qū) 逾期 10 天以上的信用金應收（不論是何種原因 ），按 0.3%/天扣罰分區(qū)經營基金?？铐椚渴栈睾螅a回已扣罰部分的 50%；部分收回的，按收款比例的 1/2 補回。 11.2 對個人 為促使大區(qū)更進一步關注信用金應收，總部對逾期 30 天以上的應收帳款，逾期金額在 20 萬以下的將按個人每月應發(fā)薪資的 10%、 10%、 5%； 20 萬以上 50 萬以下的按照每月應發(fā)薪資的 15%、 15%、 10%、；逾期金額 50 萬以上的按照個人每月應發(fā)薪資的 20%、 20%、 15%、扣罰業(yè)務第一申請人、片區(qū)總監(jiān)、片區(qū)總經理薪資，直至逾期款項全額回款為止。已扣罰薪資的逾期應收全部或部分收回的， 按回收比例返回責任人的已扣罰薪資。 11.3 繼任者 對未清欠逾期款，如果直接責任人離任后，由接任者繼續(xù)追款。扣款金額按照 11.2 之標準的 1/2 執(zhí)行。已扣罰薪資的逾期應收全部或部分收回的，按回收比例返回責任人的已扣罰薪資。 12 壞帳以及風險基金 從現金折扣以及專項資金成本的贏余部分提取作為壞帳準備，提高抗風險能力。 12.1 定義 呆帳： 非專項信用逾期超過 30天的，專項信用逾期超過 60天的信用金 壞帳： 非專項信用逾期超過 60 天，通過法律途徑后仍然不能收回的，或專項信用超過 90 天，通過法律手段 后仍不能收回的 12.2 風險基金 每月將使用信用金產生的滯納金、現金折扣、資金成本、承兌扣息、擔 ?？巯w入風險帳戶，每季度信用現金折扣返還、信用獎勵以及壞帳沖抵均 從該帳戶沖抵。余額每年累計