工作分工及崗位責(zé)任.doc

財務(wù)人員分工和各會計崗位的權(quán)限及責(zé)任一、出納人員1、執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、會計準則及相關(guān)會計制度的規(guī)定，遵守公司財務(wù)制度及其他管理制度；2、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；3、負責(zé)辦理公司資金往來業(yè)務(wù)，嚴格審核貨幣資金收付原始憑證，及時準確編制記賬憑證；4、負責(zé)公司現(xiàn)金及有價證券的保管，保證公司貨幣資金的安全完整；5、根據(jù)財務(wù)制度的要求及公司預(yù)算指標(biāo)審核報賬單據(jù)的合理、合法、合規(guī)性；6、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，妥善保管印鑒；7、對現(xiàn)金管理做到日清，每天下班前應(yīng)清查盤點現(xiàn)金實際結(jié)存金額并與現(xiàn)金日記帳核對一致；8、及時核對銀行存款賬目，每月將銀行對帳單位與銀行日記帳余額核對，如有未達帳項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；保證公司貨幣資金賬實相符；9、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)加強與金融部門的聯(lián)系與溝通，辦理與公司有關(guān)融資、資金拆借業(yè)務(wù)；10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)。人員：王桂麗近階段工作：1、天瑞房地產(chǎn)公司、天興房地產(chǎn)公司各項現(xiàn)金、銀行存款的收付；2、涉及貨幣資金收付的記帳憑證編制；3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳的登記；二、記帳會計權(quán)限及責(zé)任 1、執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、會計準則及相關(guān)會計制度的規(guī)定，遵守公司財務(wù)制度及其他管理制度；2、管理往來賬目，定期對公司債權(quán)進行分析，督促應(yīng)收款項的催收工作；提高資金的使用效率；對公司債務(wù)的付款期限、付款條件等進行分析，提出付款建議，降低資金使用成本；3、若公司財務(wù)狀況出現(xiàn)異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時告知公司管理層人員；4、配合財務(wù)經(jīng)理做好財務(wù)會計資料、文件、經(jīng)濟合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規(guī)定保存期滿后報請銷毀；5、完成公司總經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人交辦的其他工作。人員：劉呈鳳近階段工作：1、（對天瑞、天興房地產(chǎn)公司）根據(jù)會計憑證，登記各科目明細帳（并同時形成電子版報財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)），并與總核核對一致。2、在工程付款審批表中簽署財務(wù)對帳情況。3、集中收房款時，配合出納會計收取售房款； 財務(wù)經(jīng)理（部長）權(quán)限及責(zé)任1、在公司財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司日常財務(wù)管理工作；2、根據(jù)企業(yè)財務(wù)通則等財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理需要、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立公司內(nèi)部財務(wù)管理工作制度和內(nèi)部財務(wù)管理辦法； 3、依法執(zhí)行房地產(chǎn)企業(yè)會計制度及其他財政法規(guī)，對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算；4、編制不涉及貨幣資金收付的會計憑證（轉(zhuǎn)帳憑證），并對會計憑證進行匯部，據(jù)以登記總帳，出具財務(wù)會計報表，如實反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支、按規(guī)定期限報送國地稅納稅申報表、財務(wù)決算報表和統(tǒng)計報表，以及年度所得稅匯算清報告；5、在總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)的組織下，負責(zé)具體編制各種財務(wù)預(yù)算、按公司要求定期進行財務(wù)分析、提出合理化建議。 6、管理實物資產(chǎn)，及時核對實物資產(chǎn)賬目，監(jiān)督實物資產(chǎn)的定期盤點工作的實施，做到賬賬相符、賬實相符。對資產(chǎn)的盈、虧、報廢、清理要做到情況清楚，手續(xù)完備，按規(guī)定向總經(jīng)理、董事會報告，經(jīng)批復(fù)后方能處理。7、參與負責(zé)成本費用預(yù)算的編制及考核，負責(zé)對成本費用單據(jù)進行審查，控制不合理費用的發(fā)生。8、參與經(jīng)濟合同的審查會簽，并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行，確保公司合法權(quán)益不受侵害。9、負責(zé)財務(wù)會計資料、文件、經(jīng)濟合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規(guī)定保存期滿后報請銷毀。有關(guān)人員查閱檔案應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準。10、參與兩房地產(chǎn)公司前期會計重新分析；11、參與天瑞房地產(chǎn)公司土地增值稅、企業(yè)所得稅匯算清繳的各項準備工作（包括收入分析、各項成本控制、各項稅負分析、保企業(yè)間資金往來分析等）； 人員：阮曉娟近階段工作：1、天瑞、天興房地產(chǎn)公司轉(zhuǎn)帳憑證編制、憑證匯總、登記總帳、編制財務(wù)會計報表；2、各單位的各月納稅申報、企業(yè)所得稅年終匯算清繳；各項統(tǒng)計報表；3、對出納會計編制的會計憑證進行審核；4、以備用金形式從天瑞或天興房地產(chǎn)公司借款，用于天瑞投資集團公司、天興擔(dān)保公司、天正建材公司零星支出并作好會計核算，編制會計報表；5、集中收房款時，配合出納會計收取售房款；6、參與天瑞房地產(chǎn)公司土地增值稅、企業(yè)所得稅匯算清繳的各項準備工作（包括收入分析、各項成本控制、各項稅負分析、保企業(yè)間資金往來分析等）；7、配合盧傳亮對前期部分帳務(wù)進行調(diào)整。 四、財務(wù)總監(jiān)的權(quán)限及責(zé)任1、財務(wù)總監(jiān)受公司領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)工作。2、財務(wù)總監(jiān)負責(zé)宣傳、貫徹、監(jiān)督、執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)政策法規(guī)，包括組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)、對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)考核，支持會計人員依法行使職權(quán)。3、協(xié)助總經(jīng)理理財。組織編制財務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算；組織進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析、考核； 4、具體負責(zé)組織落實公司領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)財務(wù)方面的決定和規(guī)定。5、每月對各公司的所有會計憑證逐張進行審核；6、審核分析公司財務(wù)會計報表，定期檢查考核各部門財務(wù)管理、成本費用開支等情況，對不執(zhí)行計劃、合同、違反財經(jīng)紀律的行為進行糾正，制止或提請公司領(lǐng)導(dǎo)處理。7、按期報告公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及資金增減變化情況。8、協(xié)助公司總經(jīng)理加強與政府、財稅、金融等部門的聯(lián)系與溝通，及時掌握最新財稅法規(guī)、政策。9、參與重要經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的可行性研究、審查工作，并監(jiān)督其實施情況。10、對前期會計資料進行審核分析，并提出具體的改進建議和意見；11、近階段主要完成天瑞房地產(chǎn)公司的土地增值稅、企業(yè)所得稅匯算清繳的各項準備工作；12、配合辦公室完成工商年檢、房產(chǎn)局資質(zhì)年檢等工作；13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。人員：盧傳亮近階段工作：1、主要對天瑞房地產(chǎn)公司前期會計進行審核，并根據(jù)實際情況進行整改或提出改進的建議和意見；2、努力