中國聯(lián)通河北分公司審計(jì)派駐制管理體系的論文

中國聯(lián)通河北分公司審計(jì)派駐制管理體系的論文 中國聯(lián)通河北分公司審計(jì)派駐制管理體系的論文 提要 :中國聯(lián)通河北分公司審計(jì)實(shí)行派 駐制管理體系，下設(shè) 4 個(gè)大區(qū)審計(jì)處，所有派 駐審計(jì)機(jī)構(gòu)都實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)和兩級計(jì)劃管理 .從制度上實(shí)行審計(jì)四個(gè)統(tǒng)一，審計(jì)力量的整體 優(yōu)勢得以充分發(fā)揮 . 關(guān)鍵詞：派駐制；雙重管理；人員素質(zhì) 按照中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司審計(jì)派 駐制要求，河北省分公司下設(shè)集團(tuán)公司審計(jì)部 分部，受集團(tuán)公司審計(jì)部和河北省公司雙重領(lǐng) 導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司審計(jì)部的指導(dǎo)。從制 度上實(shí)現(xiàn)了審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)業(yè)績考 核和審計(jì)經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)一管理，從而使審計(jì)力量的 整體優(yōu)勢得以充分發(fā)揮，審計(jì)人員的向心力和 凝聚力明顯加強(qiáng)，審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)成果的利用 也有了很大提高，派駐制改革已成為內(nèi)部審計(jì) 發(fā)展的有力保障 . 一、機(jī)構(gòu)設(shè)置 實(shí)行雙重及級層管理。作為集團(tuán)總部審計(jì) 部的派駐機(jī)構(gòu)，河北審計(jì)分部按照駐地就近的 原則，以石家莊、唐 山、保定和滄州市分公司為 駐地向省內(nèi)派駐四個(gè)大區(qū)審計(jì)處，大區(qū)審計(jì)處 與駐地公司審計(jì)室合署辦公（一套人馬、兩塊 牌子）。大區(qū)審計(jì)處履行所轄分公司的審計(jì)管 理職能，審計(jì)室履行駐地分公司的審計(jì)業(yè)務(wù)職 能。河北審計(jì)分部接受集團(tuán)公司審計(jì)部及省公 司共同管理，大區(qū)審計(jì)處接受河北審計(jì)分部領(lǐng) 導(dǎo)，市審計(jì)室接受大區(qū)審計(jì)處和駐地分公司共 同管理。wWW.11665.Com 具體組織架構(gòu)如圖 1 所示。（圖 1） 二、人員管理和素質(zhì)要求 人員編制由總部統(tǒng)一核定，省公司在總部 統(tǒng)一核定的人員編制內(nèi)，根據(jù)各市分公司的收 入貢獻(xiàn)、資產(chǎn)規(guī)模及 所轄地公司區(qū)域等綜合情 況，核定各大區(qū)審計(jì)處、各市分公司審計(jì)室人 數(shù)。河北審計(jì)分部負(fù)責(zé)人由總部進(jìn)行考核及任 免，納入總部干部管理體系。河北審計(jì)分部負(fù) 責(zé)人及副職由所在地分公司推薦人選并商總 部審計(jì)部提出任免考察建議，總部審計(jì)部會(huì)同 人力資源部進(jìn)行考察并提出考察意見，由總部 人力資源部履行任免程序。大區(qū)審計(jì)處負(fù)責(zé)人 的任免由河北審計(jì)分部及省公司人力資源部 負(fù)責(zé)。各大區(qū)審計(jì)處設(shè)主任 1 人，副主任 2 3 人。石家莊、唐山、保定、滄州審計(jì)處主任兼任 駐地分公司審計(jì)室主任。對審計(jì)人員素質(zhì)要求 的總體原則是，要建立一支適 應(yīng)公司發(fā)展及管 理需要的審計(jì)隊(duì)伍 . 1、能力要求：了解企業(yè)經(jīng)營管理，能夠識(shí) 別和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，具備信息化系統(tǒng)管理審計(jì) 的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。 2、知識(shí)結(jié)構(gòu)：從偏 重選聘財(cái)務(wù)、工程審計(jì) 人員，逐步充實(shí)信息系 統(tǒng)管控、企業(yè)管理、法 律事務(wù)等方面人才 . 3、職業(yè)操守：在履 職過程中能夠恪守職 業(yè)道德，客觀公正，實(shí) 事求是；既能識(shí)別并敢 于揭示問題，又能提出 整改建議并幫助整改 到位。三、計(jì)劃管理 總部審計(jì)部根據(jù)公司年度經(jīng)營發(fā)展目標(biāo) 及制約公司經(jīng)營發(fā)展的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，提出 年度審計(jì)工作計(jì)劃和重點(diǎn)。河北審計(jì)分部在總 部審計(jì)部年度工作計(jì)劃的基礎(chǔ)上，結(jié)合所在地 分公司實(shí)際經(jīng)營管理情況及經(jīng)營變化情況，及 時(shí)提出月度及季度工作計(jì)劃，科學(xué)安排時(shí)間， 合理組織力量開展審計(jì)工作。如有審計(jì)項(xiàng)目計(jì) 劃變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)向總部審計(jì)部匯報(bào)并批準(zhǔn) 后執(zhí)行。大區(qū)審計(jì)處應(yīng)在河北審計(jì)分部年度工 作計(jì)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)駐地公司年度經(jīng)營發(fā)展 目標(biāo)及制約公司經(jīng)營發(fā)展的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題， 制定審計(jì)工作重點(diǎn)，及時(shí)提出月度及季度工作 計(jì)劃，科學(xué)安排時(shí)間，合理組織力量開展審計(jì) 工作，并及時(shí)向河北審計(jì)分部反饋各項(xiàng)計(jì)劃完 成情況和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。審計(jì)室應(yīng) 結(jié)合駐 地分公司實(shí)際情況制定審計(jì)工作重點(diǎn)， 提出月度及季度工作計(jì)劃，并向大區(qū)審計(jì)處反 饋各項(xiàng)計(jì)劃完成情況和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改 情況 . 四、經(jīng)費(fèi)管理 集團(tuán)審計(jì)部統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目抽調(diào)人 員差旅費(fèi)用由集團(tuán)公司統(tǒng)一承擔(dān)；省公司統(tǒng)一 安排的審計(jì)項(xiàng)目抽調(diào)人員差旅、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用 由省公司統(tǒng)一承擔(dān)。河北審計(jì)分部按照年度審 計(jì)工作項(xiàng)目計(jì)劃，提出年度審計(jì)預(yù)算，并報(bào)省 公司預(yù)算編制委員會(huì)審批后執(zhí)行。各級審計(jì)派 駐機(jī)構(gòu)審計(jì)人員經(jīng)費(fèi)及其他所有費(fèi)用全部納 入駐地公司預(yù)算并在當(dāng)?shù)亓兄?. 審計(jì)派駐制改革使河北聯(lián)通內(nèi)部審計(jì)走 上了 快速發(fā)展的軌道，在服務(wù)企