企業(yè)內(nèi)部控制管理制度—工程項目類【含四個管理制度】

企業(yè)內(nèi)部控制管理制度 工程項目類 5 1 工程項目授權(quán)批準制度 制度名稱 工程項目授權(quán)批準制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 為規(guī)范企業(yè)工程項目實施中的授權(quán)批準行為，明確授權(quán)范圍、責任和權(quán)限，強化工程項目授權(quán)的管理，維護項目實施的工作秩序，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和企業(yè)實際情況，特制定本制度。 第 2 條 企業(yè)的工程項目事宜由工程部主要負責，其他部門應該根據(jù)需要給予積極的配合。 第 3 條 凡企業(yè)有工程 項目立項，工程部經(jīng)理需根據(jù)工程規(guī)模大小組織成立不同人數(shù)的工程項目小組。 第 4條 工程項目組第一負責人為項目經(jīng)理，由工程部經(jīng)理推薦，人力資源部審核后由總裁任命。 第 5條 工程項目組根據(jù)需要配置技術(shù)、會計、文員等具體崗位，人員由項目經(jīng)理推薦，工程部經(jīng)理和人力資源部經(jīng)理審核后交由總裁批準。 第 6 條 工程部所組織項目組所有參與人員必須具備以下 4 個方面的條件。 1必須是企業(yè)全職工作人員。 2必須具有相關(guān)的專業(yè)知識和技能。 3必須熟悉相關(guān)法規(guī)、政策。 4能夠切實維護企業(yè)的切身利益。 第 7 條 企業(yè)工程項目 組織和實施過程中，必須按照規(guī)定的批準流程進行，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制如下。 1項目決策批準流程 （ 1）工程部經(jīng)理上報項目建議書。 （ 2）總裁審批后，工程部經(jīng)理進行可行性研究。 （ 3）工程部經(jīng)理上報可行性報告。 （ 4）總裁組織專項會議審議。 （ 5）審議通過后工程立項。 2工程概預算批準流程 （ 1）項目經(jīng)理上報工程預概算報告。 （ 2）工程部經(jīng)理審核。 （ 3）財務部經(jīng)理審核。 （ 4）總裁審批通過后執(zhí)行。 3進度款支付批準流程 （ 1）工程承包單位提出進度款支付申請。 （ 2）項目經(jīng)理對照合同檢查后上報。 （ 3）工程部經(jīng) 理審核。 （ 4）財務部經(jīng)理審核。 （ 5）總裁審批通過后財務部辦理支付手續(xù)。 4竣工決算批準流程 （ 1）項目經(jīng)理提交決算報告書 （ 2）工程部經(jīng)理審核。 （ 3）財務部經(jīng)理審核。 （ 4）總裁審批通過后執(zhí)行。 第 8 條 對于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項目業(yè)務，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 第 9 條 授權(quán)、批準均應有文件記錄，以書面授權(quán)為主，方便以后查考。 第 10條 本制度自頒布之日起實施，解釋權(quán)歸總裁辦公室。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 5 2 項目決策管理制度 制度名稱 項目決策管理制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 為規(guī)范公司工程項目決策的管理，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司有關(guān)章程規(guī)定，制定本制度。 第 2 條 本制度所稱工程項目決策是指集團公司本部、全資子公司、控股或參股子公司一定金額以上的工程項目的建設(shè)、改造、裝修、維護等。 第 3條 工程項目決策必須遵循民主化、科學化、規(guī)范化原則。 1民主化，嚴禁單獨個人決策工程項目或擅自改變集體決策意見。 2科學化，工程項目的立項研究 必須按照科學的方法并保持嚴謹?shù)膽B(tài)度。 3規(guī)范化，工程項目決策必須納入集團公司重大決策程序，遵循相應的管理規(guī)范或?qū)嵤┘殑t。 第 4條 工程項目決策應以集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)。 1集團本部及其全資子公司的決策結(jié)果應符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。 2對控股或參股子公司的重大決策要盡量引導它符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。 第 5 條 工程項目決策過程中，公司的相關(guān)部門應履行其職能，提供必要的、合理的建議。 1工程部，為工程項目提供技術(shù)方面的支持，編制項目建議書和項目可行性研究報告。 2財務部，為工程項目提供財務方面的參 考意見。 3審計部，對決策的過程實施監(jiān)督審計。 4法務部，為工程項目提供法律方面的支持。 5其他相關(guān)部門根據(jù)需要給予必要支持和配合。 第 6條 對需要外包的工程項目進行決策時應該明確以下事項。 1明確發(fā)包方式（包工包料或包工不包料）。 2明確招標程序。 3明確招標執(zhí)行人員的權(quán)限和責任。 第 7條 工程項目內(nèi)部審批權(quán)限和程序 1工程項目投資未超過最近一個會計年度凈資產(chǎn)值的 5%，由總裁辦公會議評估論證并批準。 2工程項目投資占最近一個會計年度凈資產(chǎn)值的 5% 20%，由總裁辦公會議評估論證，報董事 會批準。 3超過以上投資額的項目由總裁辦公會議評估論證，經(jīng)董事會審議通過后提交股東大會審議批準。 第 8 條 集團公司審計委員會對工程項目決策程序的合法性進行審計，對決策的實施過程進行監(jiān)督，對決策的結(jié)果負責評審并做出結(jié)論。 第 9條 本制度解釋權(quán)及修改權(quán)在集團公司董事會。 第 10條 本制度自發(fā)布之日起生效。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 5 3 概預算審查制度 制度名稱 概預算審查制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 為了加強對工程項目概、預算過程的監(jiān)督，保證建設(shè)資金合理、合法、有效使用，不斷提高投資項目的管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況，特制定本制度。 第 2 條 本制度所稱工程項目概預算，是指公司（含分公司、子公司）以自建、外包、分包等形式實施工程建設(shè)項目時所進行的概算及預算。 第 3條 責任單位。 工程項目的概、預算管理部門分別為工程部、財務部、審計部，各自的職責如下。 1工程項目部收集編制工程項目預算的各種資料，編制并執(zhí)行工程項目預算。 2財務部對概預算編制的各種依據(jù)進行審核，對 數(shù)值進行復核演算。 3審計部對概預算編制、報批過程進行審計監(jiān)控，確保編制過程的規(guī)范性。 第 4 條 工程項目概、預算的審查要求檢驗工程概、預算的合規(guī)性、合法性、合理性、真實性，重點審查以下 8個方面。 1是否執(zhí)行國家、地方概、預算定額標準。 2是否按國家或地方政策調(diào)整材料價格、調(diào)整定額等的文件規(guī)定執(zhí)行。 3是否正確套用定額標準。 4是否按國家或地方政府規(guī)定標準收取費用。 5主要材料價格的真實性。 6是否按施工圖及更改資料計算工程工作量，同時審查更改資料的合規(guī)性和有效性。 7是否按國家規(guī)定的計費程 序操作，有無違反操作程序多計費的問題。 8其他重要事項。 第 5條 需要審查的資料包括但不限于以下內(nèi)容。 1審查項目申報書。 2審查建議書或可行性研究報告。 3審查立項或初步設(shè)計批復文件。 4審查項目支出明細預算及編制說明。 5審查工程量的計算方式。 6審查材料預算價格。 7審查預、概算編制人員資質(zhì)。 8審查其他相關(guān)資料及依據(jù)。 第 6條 審查程序。 1審計部根據(jù)公司審計委員會指示組織專項審計小組。 2向工程部發(fā)送審計通知單，一般是在預概算經(jīng)總裁審批通過后。 3開展調(diào)查確證工作，實施實質(zhì)性的審計工作。 4撰寫工作底稿，根據(jù)工作底稿完成審計報告。 5上交審計報告至總裁辦公室及審計委員會。 6對審計結(jié)果的執(zhí)行情況進行后續(xù)審計。 第 7條 本制度適用于集團公司及下屬各分、子公司。 第 8條 本制度從下發(fā)之日起開始執(zhí)行，由公司審計部負責解釋。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 5 4 竣工清理管理制度 制度名稱 竣工清理管理制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1條 目 的。 為了確保工程竣工清理工作的順利實施，保證工程項目能夠如期進行竣工驗收并投入使用，特制定此管理制度 第 2條 相關(guān)定義。 本制度所稱竣工清理，是指工程竣工后對施工所產(chǎn)生的渣土、棄土、棄料、余泥、泥漿及其他廢棄物的清理以及土地的平整、環(huán)境污染的治理，以最大限度的還原周邊環(huán)境原貌。 第 3條 責任單位。 1自建工程項目。 由工程部負責組織竣工清理工作，總裁驗收確認；需要雇傭、使用清理工作隊或清理工人的需經(jīng)過人力資源部審核。 2外包工程項目。 由工程部與承包商、分包商協(xié)商具體的清理事宜，并負責清理檢查、清 理驗收工作，總裁審核確認。 第 4條 清理計劃。 在工程開工前工程部應要求施工單位提交竣工清理計劃，計劃內(nèi)容包括以下 4個方面。 1清理范圍。 明確工竣工清理的范圍，根據(jù)政府有關(guān)管理制度及工程量的大小規(guī)定竣工清理的范圍；清理范圍、責任事項的界定一定要精確、嚴謹。 2清理內(nèi)容。 （ 1）清除建筑垃圾，施工單位至少對建筑場地內(nèi)集中堆放的建筑垃圾進行裝車清運，按照相關(guān)的處理辦法進行處理。 （ 2）場地平整，施工單位至少對因建筑施工而造成的場地地形變化進行處理，按照有關(guān)要求進行平整恢復。 （ 3）修復損壞環(huán)境，施工單位 至少對因進駐施工而損壞或污染的植被、設(shè)施進行修復，按照有關(guān)規(guī)定如需賠償，根據(jù)合同在結(jié)算款中扣除。 3清理方法。 （ 1）明確竣工清理方法，原則上集中處理建筑垃圾，在建筑垃圾運輸、堆放過程中避免二次污染?？山ㄗh施工單位對混凝土垃圾、金屬、塑料等物料進行分類清理，回收利用。 （ 2）采取適當方式平整、修復場地，需要回填或采土時應尤其注意避免對施工區(qū)域地下水的破壞。 （ 3）需要清洗被污染的綠化植物時，應注意清洗時機、用水、用藥劑的選擇，避免對植物造成傷害。 4達標標準。 工程竣工清理的達標標準以本地區(qū)政府機關(guān)下發(fā) 的城市環(huán)境管理、衛(wèi)生治理等相關(guān)規(guī)定為標準，工程部在監(jiān)督、檢查過程中應嚴格執(zhí)行。 第 5條 檢查批準程序。 1工程開工前，由施工單位上交清理計劃，明確竣工清理完成的相關(guān)事宜、期限。 2竣工驗收準備階段，工程部跟據(jù)施工單位的清理計劃進行監(jiān)督和檢查。 3工程清理工作按計劃完成后，由項目經(jīng)理確認驗收并確認，向工程部經(jīng)理提交竣工清理完成報告。 4工程部經(jīng)理審批竣工清理完成報告后留存，作為竣工驗收報告組成部分。 第 6條 本制度之頒布之日起執(zhí)行，由工程部負責解釋。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 5 5 竣工驗收管理制度 制度名稱 竣工驗收管理制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1條 目的。 竣工驗收是檢查工程建設(shè)是否符合設(shè)計要求和工程質(zhì)量的收關(guān)環(huán)節(jié)，對保證工程項目及時投產(chǎn)，發(fā)揮投資效果，總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗有重要作用，為了指導工程項目竣工驗收工作的順利開展，特制定本制度。 第 2條 管理范圍。 凡新建、擴建、改建的基本建設(shè)項目（工程）和技術(shù)改造項目按批準的設(shè)計文件所規(guī)定的內(nèi)容建成，符合驗收標準的，必須及時組織驗收，辦 理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。 第 3條 竣工驗收依據(jù)。 1批準的設(shè)計任務書、初步設(shè)計或擴大初步設(shè)計、施工圖和設(shè)備技術(shù)說明書以及現(xiàn)行施工技術(shù)驗收規(guī)范以及公司有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件等。 2從國外引進新技術(shù)或成套設(shè)備的項目以及中外合資建設(shè)項目，還應按照簽訂的合同和國外提供的設(shè)計文件等資料，進行驗收。 第 4條 竣工決算的編制。 1所有竣工驗收的項目在辦理驗收手續(xù)之前，必須對所有財產(chǎn)和物資進行清理，編制竣工決算，分析概預算執(zhí)行情況，考核投資效果，報上級審查。 2竣工項目經(jīng)驗收交接后，應及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，加 強固定資產(chǎn)的管理。 第 5條 工程剩余物資處置。 1建設(shè)工程完工后，工程部應當對工程剩余物資進行清理，對需處置的剩余物資，工程部經(jīng)理提出處置建議報總裁審批，收入報財務部沖減建設(shè)成本。 2工程項目現(xiàn)場使用的辦公設(shè)備清點入庫或移交其他項目。 第 6條 整理資料。 工程項目（包括單項工程）竣工驗收結(jié)束后，各相關(guān)部門應將所有技術(shù)文件材料進行系統(tǒng)整理，分類立卷，按照規(guī)定程序歸檔留存。 第 7條 竣工驗收程序。 根據(jù)工程項目的規(guī)模大小復雜程度，整個項目的驗收可分為初步驗收和竣工驗收兩個階段進行。規(guī)模較大、較復雜的項 目，應先進行初驗，然后進行全部項目的竣工驗收；規(guī)模較小，較簡單的項目，可以一次進行全部項目的竣工驗收。 1施工單位按照國家規(guī)定，整理好文件、技術(shù)資料，提出交工報告。 2工程部接到報告后組織財務、設(shè)計及使用等有關(guān)部門進行驗收。 3經(jīng)過各單項工程的驗收，確認工程項目全部完成，符合設(shè)計要求，并具備竣工圖表、竣工決算、工程總結(jié)等必要文件資料，工程部負責向上逐級匯報，由總裁最終審批。 4根據(jù)工程規(guī)模不同，將工程驗收情況報告報送不同級別政府職能部門進行審批。 第 8條 特殊情況下竣工驗收的要求。 1工程項目基 本符合竣工驗收標準，只是零星土建工程和少數(shù)非主要