財務(wù)部操作手冊.doc

財務(wù)部管理制度深圳市格蘭德酒店管理公司是深圳市賽格達(dá)聲股份有限公司下屬從事旅游飯店業(yè)管理及旅游項目管理的專業(yè)化管理公司，其管理按研究所總公司要求實行費(fèi)用計劃預(yù)算考核制。為保證公司財產(chǎn)及資金安全制定以下財務(wù)管理制度：1、 日常費(fèi)用開支酒店管理公司銀行帳戶設(shè)立后每年向總公司申報年度費(fèi)用開支計劃，由總公司財務(wù)部按宴請的計劃拔款入管理公司帳戶(月末結(jié)余沖減下月拔款數(shù))，或按審定的費(fèi)用計劃按期向相關(guān)下屬收取管理費(fèi)用。酒店管理公司按嚴(yán)格的報銷程序控制使用。財務(wù)開支接受總公司審計部門的日常審計監(jiān)督，同時按規(guī)定各有關(guān)財務(wù)報表報告總公司。管理公司籌建期間費(fèi)用開支列入開辦費(fèi)，項目建成開業(yè)后投入營業(yè)時，按下屬企業(yè)額3%-5%比例收取管理費(fèi)用。2、 申報費(fèi)用計劃范圍酒店管理公司申報費(fèi)用范圍包括：工資、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼、行政電話費(fèi)、福利、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電腦打印機(jī)費(fèi)用（包括電腦用紙張、磁卡、維修等）、書報費(fèi)、公雜費(fèi)、車輛路橋及油料費(fèi)、車輛及設(shè)備維修費(fèi)、員工招聘廣告費(fèi)、培訓(xùn)教育費(fèi)、誤餐費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、名片制作費(fèi)、市場考察費(fèi)、飲水費(fèi)和其它不可預(yù)測雜項開支。費(fèi)用計劃于每年元月份15日前編制完畢并報總公司財務(wù)部審定，按總公司規(guī)定實行期間審計、考核制度。上列費(fèi)用項目以外的財務(wù)支付按有關(guān)合同或以專項申報的形式，向總公司辦理單報單批，并由總公司財務(wù)直接列支，為提高效率，五萬元以內(nèi)的工種款項自行審批。管理公司項目營業(yè)后，按總公司相關(guān)年度計劃、管理公司預(yù)算及有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。3、 日常費(fèi)用開支審批原則根據(jù)總公司規(guī)定，管理公司負(fù)責(zé)新項目格蘭德假日俱樂部及風(fēng)味村的籌建及經(jīng)營；費(fèi)用預(yù)算計劃報總公司核準(zhǔn)。費(fèi)用開支按管理公司“費(fèi)用報銷程序”相關(guān)規(guī)定及原則執(zhí)行，并接受總公司審計部的日常審計監(jiān)督。此原則在新項目經(jīng)營過程中有必要時再作補(bǔ)充修改報批。4、 辦公費(fèi)用管理制度行政辦公用品及費(fèi)用由人事行政總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。購買辦公用品前，由行政部門填報辦公用品申購單，人事行政總監(jiān)核準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)按計劃審核后，辦理采購手續(xù)，報帳時附經(jīng)批準(zhǔn)的申購單報帳。行政部門負(fù)責(zé)辦公用品的收、發(fā)、存工作，并建立各部門行政辦公用品的領(lǐng)發(fā)記錄表、卡。按定額管理法進(jìn)行監(jiān)督控制管理。屬固定資產(chǎn)類價值較大的辦公用品需建立資產(chǎn)保管責(zé)任卡，由領(lǐng)用人辦理保管手續(xù)（固定資產(chǎn)需到財務(wù)部辦理登記），領(lǐng)用人離職或調(diào)出時需辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。辦公費(fèi)用定額分解標(biāo)準(zhǔn)按照總公司批準(zhǔn)的計劃分解到有關(guān)部門。人事行政部門負(fù)責(zé)各部門行政經(jīng)費(fèi)的管理與監(jiān)督，并按月編制各部門費(fèi)用支出明細(xì)表報董事長。5、 業(yè)務(wù)接待費(fèi)用管理制度（1） 管理公司所有人員因業(yè)務(wù)需要支出的外部接待應(yīng)酬費(fèi)（招待、禮品等）必須按照公司的有關(guān)規(guī)定，事前向管理公司辦公室申請，經(jīng)同意填寫宴請單，報董事長批準(zhǔn)，報銷時需提交由董事長批準(zhǔn)的接待申請單和合法單據(jù)，按報銷程序予以報銷。超過批準(zhǔn)金額的接待費(fèi)用報銷必須重新報請董事長批準(zhǔn)。（2） 內(nèi)部接待應(yīng)酬簽單權(quán)限酒店管理公司內(nèi)部簽單應(yīng)酬（包括在下屬其他企業(yè)）按總公司批準(zhǔn)的開支計劃，月度控制、分季度考核、超額自付。特殊超計劃集團(tuán)宴請需報總公司。內(nèi)部簽單需履行雙簽制，即董事長或總經(jīng)理的內(nèi)部接待簽單需實行對應(yīng)簽認(rèn)，特殊情況需至少由副總一級成員確認(rèn)。管理公司及下屬經(jīng)營子其他成員個人憑IC卡消費(fèi)拷貝。其原則是：簽單月結(jié)額度不得超過其個人工資總額的80%，需于次月發(fā)工資時扣清，優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)為：餐館八折（不含煙酒及海鮮類）住房六折娛樂六折其他七折（3） 折扣權(quán)限規(guī)定：折扣是為了進(jìn)一步吸引客人，爭取回頭資源，根據(jù)行業(yè)特點，特作如下規(guī)定：管理公司經(jīng)營班子成員折扣的權(quán)限：管理公司董事長總經(jīng)理在其直接經(jīng)營項目的折扣權(quán)限是：餐飲類：七折（海鮮、特價菜、煙酒除外），免茶位及服務(wù)費(fèi)；住房：五折娛樂類：免最低消費(fèi)其它服務(wù)類：五折，免服務(wù)費(fèi)；管理公司副總及各總監(jiān)每月享有壹仠元的應(yīng)酬額度。憑IC卡限額消費(fèi)，不可跨月累加。享有客房七折；休閑及會所七折；娛樂七折；餐飲名茶位送生扎（每月30扎）權(quán)限。餐飲類樓面經(jīng)理及行政總廚在其所屬項目內(nèi)享有餐飲九折（海鮮酒水不折），免茶位。樓面副經(jīng)理、主任免茶位。營銷部經(jīng)理每月享有800元接待應(yīng)酬額度，另有餐飲九折（海鮮酒水不折）；客房七折，其他服務(wù)八折。客房大堂經(jīng)理、前廳經(jīng)理享有客房8折權(quán)限。6、 手機(jī)通訊費(fèi)補(bǔ)貼制度手機(jī)通訊補(bǔ)貼按行業(yè)經(jīng)營需要制訂方案報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。管理公司各級干部的手機(jī)通訊費(fèi)憑當(dāng)月銀行交費(fèi)單或充值卡發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)予以實報實銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷。7、 差旅費(fèi)規(guī)定管理公司人員在深圳市以外出公差超過一天可按規(guī)定報銷差旅費(fèi)，差旅費(fèi)包干的有關(guān)規(guī)定參照總公司文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況另行報批。8、 車輛費(fèi)用管理制度管理公司辦公用車由行政管理部門統(tǒng)一調(diào)派，由用車人填寫派車單，部門經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部門憑派車單安排用車（物料配送中心車輛專用）。司機(jī)報銷油費(fèi)和路橋費(fèi)用時由部門主管和財務(wù)人員嚴(yán)格核對派車地點、里程。車輛維修時，除緊急維修經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，一律到指定合約維修點維修，憑正式發(fā)票結(jié)帳。車輛費(fèi)用報銷時，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)嚴(yán)格審核并在事前、事后按月報董事長、總經(jīng)理。車輛的年審、保險和養(yǎng)路費(fèi)等統(tǒng)一由財務(wù)聞核繳，相關(guān)資料由財務(wù)部保管存查。9、 酒店管理公司費(fèi)用報銷程序管理公司的各種差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)及應(yīng)由公司支付的各種公務(wù)費(fèi)用，應(yīng)按下列程序和要求填寫費(fèi)用報銷單，經(jīng)審核后報銷。（1） 應(yīng)由申請報銷人員按費(fèi)用報銷單的要求填寫，字跡工整，不得用鉛筆填寫。（2） 費(fèi)用報銷單送交財務(wù)部之前應(yīng)有申請人、部門經(jīng)理（總監(jiān)）簽字批準(zhǔn)。（3） 如為宴請或菜式考察，應(yīng)事前向酒店管理公司辦公室申請，經(jīng)同意后填寫宴請單，報董事長批準(zhǔn)，報帳時附在報銷單后。（4） 需要把各種應(yīng)報銷的憑證或票據(jù)由經(jīng)辦人簽名并有順序地附在報銷單后，單據(jù)金額要與報銷單上的金額相符。（5） 會計審核報帳單據(jù)的真實、有效、完整，是否超計劃使用，手續(xù)是否齊全。（6） 經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、董事長審核簽字后報帳。費(fèi)用報銷流程圖會計審核分部門入電腦記帳存檔填制費(fèi)用報銷單部門經(jīng)理（總監(jiān)）簽字批準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)簽字審核總出納簽字審核董事長簽字審核同、收回房屋：1.承租人擅自將房屋轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借的;租賃期共_年房屋租賃合同 出租方（甲方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份證號碼XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份證號碼XXXXXXXX甲、乙雙方就房屋租賃事宜，達(dá)成如下協(xié)議： 一、甲方將位于XX市XX街道XX小區(qū)X號樓XXXX號的房屋出租給乙方居住使用，租賃期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，計X個月。二、本房屋月租金為人民幣XX元，按月/季度/年結(jié)算。每月月初/每季季初/每年年初X日內(nèi)，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租賃期間，水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)以及其它由乙方居住而產(chǎn)生的費(fèi)用由乙方負(fù)擔(dān)。租賃結(jié)