退休養(yǎng)老規(guī)劃.ppt

退休養(yǎng)老規(guī)劃 每個(gè)人身上都有兩個(gè)影子 一個(gè)是 年輕的你 一個(gè)是 年老的你 美國的退休情況調(diào)查 美國勞工局統(tǒng)計(jì)調(diào)查報(bào)告顯示的美國社會(huì)100個(gè)25歲走向社會(huì)的年輕人到65歲退休后的經(jīng)濟(jì)情況 第一節(jié)退休規(guī)劃概述第二節(jié)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)第三節(jié)退休規(guī)劃實(shí)務(wù) OUTLINE 第一節(jié)退休規(guī)劃概述 一 退休及退休規(guī)劃的概念二 退休規(guī)劃的重要性三 影響退休規(guī)劃的因素四 退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則五 退休規(guī)劃流程 一 退休及退休規(guī)劃的概念 退休指員工在達(dá)到一定年齡或?yàn)槠髽I(yè)服務(wù)一定年限的基礎(chǔ)上 按照國家的有關(guān)法規(guī)和員工與企業(yè)的勞動(dòng)合同 而離開企業(yè)的行為 退休規(guī)劃為保證個(gè)人的退休生活 而制定和實(shí)施理財(cái)方案的行為 二 退休規(guī)劃的重要性 必要性 退休后收入減少 無法保證支出 而且退休時(shí)間在增加 養(yǎng)兒防老等傳統(tǒng)養(yǎng)老方式難以為繼 廣覆蓋 低保障 的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅能滿足老年人基本生活保障醫(yī)療支出增加 老年人對(duì)生活品質(zhì)的要求提高 退休生活時(shí)間在增加 102030405060708090歲 以往 現(xiàn)在 投身工作 投身工作 退休 退休 平均余命 平均余命 你有足夠的時(shí)間去計(jì)劃將來嗎 退休后的醫(yī)療費(fèi)用增加 無論年輕時(shí)多么強(qiáng)壯 隨著年齡的增加 身體的機(jī)能也會(huì)衰退 體質(zhì)減弱 各種疾病接踵而至 一般統(tǒng)計(jì) 老年人花費(fèi)的醫(yī)療費(fèi)用是年輕人的三倍以上 退休規(guī)劃 家庭負(fù)擔(dān) 預(yù)期壽命 退休后的生活費(fèi)用退休前的資產(chǎn)積累退休后的保障 是否為子女留有遺產(chǎn) 通貨膨脹 三 影響退休規(guī)劃的因素 四 退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則 一 養(yǎng)老規(guī)劃 宜早不宜遲 二 注重安全 采取多樣化的退休金儲(chǔ)備方式 三 以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的基本支出 以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資滿足退休后的生活品質(zhì)支出 退休規(guī)劃流程 五 退休規(guī)劃流程 第二節(jié)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn) 一 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)二 中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三 企業(yè)年金 一 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)保險(xiǎn)的五大險(xiǎn)種社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn) 強(qiáng)制性 國家 企業(yè) 個(gè)人三方承擔(dān) 統(tǒng)一規(guī)劃和管理 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型 1 養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的征集渠道 投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn) 傳統(tǒng)模式 強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn) 公積金模式 國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型 2 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資模式 現(xiàn)收現(xiàn)付模式完全積累模式 完全基金模式部分積累模式 部分基金模式 二 中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 覆蓋所有城鎮(zhèn)企業(yè)和職工 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國家 企業(yè) 職工共同負(fù)擔(dān)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合 個(gè)人繳費(fèi)工資總額的8 進(jìn)入個(gè)人賬戶 單位繳費(fèi) 通常是工資總額的12 以上 進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶個(gè)人繳費(fèi)工資總額上限為當(dāng)?shù)仄骄べY的300 下限為當(dāng)?shù)仄骄べY的60 已從現(xiàn)收現(xiàn)付模式轉(zhuǎn)向部分積累模式 社會(huì)統(tǒng)籌賬戶進(jìn)行部分的代際轉(zhuǎn)移 二 中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 續(xù) 二 中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 續(xù) 職工領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的條件達(dá)到法定退休年齡 并已辦理退休手續(xù) 男職工年滿60周歲 女干部年滿55周歲 女工人年滿50周歲所在單位和個(gè)人依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行了繳費(fèi)義務(wù)個(gè)人繳費(fèi)至少滿15年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇基本養(yǎng)老金 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 退休前一年本地區(qū)職工月平均工資 20 個(gè)人賬戶本息和 120 例子 假設(shè)王先生平均月薪4000元 不考慮收入增加 養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期為20年 個(gè)人賬戶投資收益率為5 20年后北京市月平均工資為3000元 那么退休后 他每月能領(lǐng)到多少養(yǎng)老金 每月能領(lǐng)到的養(yǎng)老金 3000 20 4000 8 12 F A 5 20 120 600 127000 120 1658元 三 企業(yè)年金 企業(yè)年金 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 企業(yè)年金特征自愿年金繳費(fèi)由企業(yè)承擔(dān) 或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)繳費(fèi)人自主決定年金管理模式 三 企業(yè)年金 續(xù) 按年金計(jì)發(fā)辦法 企業(yè)年金分兩種 待遇確定型企業(yè)年金 DB型 繳費(fèi)確定型企業(yè)年金 DC型 第三節(jié)退休規(guī)劃實(shí)務(wù) 一 個(gè)人的退休規(guī)劃流程二 個(gè)人退休規(guī)劃綜合案例 一 個(gè)人的退休規(guī)劃流程 確定退休目標(biāo) 預(yù)測資金需求 預(yù)測退休收入 計(jì)算退休資金缺口 制定退休規(guī)劃 選擇退休規(guī)劃工具 執(zhí)行計(jì)劃 反饋與調(diào)整 一 確定退休目標(biāo) 需要確定的兩個(gè)退休目標(biāo)退休時(shí)間積累時(shí)間和退休生活時(shí)間退休后的生活水平 二 估算退休后的支出 退休后支出的一般估算方法維持當(dāng)前生活水平所需支出 老年階段增加的開銷 醫(yī)療護(hù)理 老年階段減少的開銷 如子女教育費(fèi)用 房屋按揭費(fèi)用 保險(xiǎn)支出 交通費(fèi) 需要考慮投資報(bào)酬率和通貨膨脹率兩種簡便估算方法以退休前收入的某一比例估算 如收入的60 70 以退休前支出的某一比例估算 如支出的70 80 估算退休后第一年支出 案例資料 張先生現(xiàn)年35歲 預(yù)計(jì)60歲退休 退休后再生活20年 假設(shè)張先生從今以后的稅后投資報(bào)酬率是10 在退休時(shí)年支出為16 4萬元 1 不考慮退休后的通貨膨脹 請(qǐng)計(jì)算張先生退休時(shí)需要儲(chǔ)備多少養(yǎng)老金才能滿足養(yǎng)老需要 2 假設(shè)張先生退休后 平均通貨膨脹率是5 請(qǐng)計(jì)算張先生退休時(shí)需要儲(chǔ)備多少養(yǎng)老金才能滿足支出養(yǎng)老需要 案例計(jì)算 不考慮通貨膨脹時(shí) 需要的退休儲(chǔ)備金 16 4萬 P A 10 20 134萬元考慮通貨膨脹時(shí) 退休后第t年需要退休金 16 4萬 1 5 t折現(xiàn)到退休時(shí)的現(xiàn)值 16 4萬 1 5 t 1 10 t 16 4萬 1 4 76 t考慮通貨膨脹 20年共需退休儲(chǔ)備金 16 4萬 P A 4 76 20 209萬元這意味著 退休后每年的支出相當(dāng)于一個(gè)期限20年 折現(xiàn)率為4 76 的年金 使用的折現(xiàn)率 1 10 1 5 1 4 76 三 估算退休后的收入 個(gè)人退休后的收入來源社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 企業(yè)年金 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 資產(chǎn)投資收益 資產(chǎn)變現(xiàn)收益 子女贍養(yǎng)費(fèi) 遺產(chǎn)繼承 兼職工作收入 退休收入估算存在偏差的原因缺乏養(yǎng)老規(guī)劃經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)養(yǎng)老規(guī)劃周期很長 悲觀或樂觀情緒容易使養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)生較大偏差 四 估算退休金缺口 退休金凈值 退休準(zhǔn)備金的來源當(dāng)前資產(chǎn)中留作養(yǎng)老儲(chǔ)備金的部分未來每年儲(chǔ)蓄留作養(yǎng)老儲(chǔ)備金的部分退休金缺口 預(yù)計(jì)的養(yǎng)老金支出 預(yù)計(jì)的養(yǎng)老金收入 案例資料 黃先生35歲 月收入15000元 月均支出4000元 假設(shè)收入支出不變 希望60歲退休 并享受20年退休生活 黃先生希望退休后維持現(xiàn)有生活水平 開支為當(dāng)前開支70 假設(shè)黃先生投資報(bào)酬率和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資報(bào)酬率都是5 今后的通貨膨脹率是3 假設(shè)當(dāng)?shù)卦缕骄べY為1092元 每年月平均工資按5 增長 25年后當(dāng)?shù)卦缕骄べY為3698元 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)最高繳費(fèi)為當(dāng)?shù)仄骄べY的300 請(qǐng)計(jì)算 1 退休時(shí)共需多少養(yǎng)老準(zhǔn)備金 2 退休后20年領(lǐng)取的社會(huì)養(yǎng)老金現(xiàn)值 3 退休后的養(yǎng)老金缺口 計(jì)算步驟 1 退休后第一年的養(yǎng)老金需求 4000 12 70 1 3 25 70351元退休后20年養(yǎng)老金需求現(xiàn)值 70351 P A 1 05 1 03 1 20 115 68萬元 2 工作后第t年的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶積累到退休時(shí)的本利和 1092 1 5 t 300 8 12 1 5 25 t 1092 300 8 12 1 5 25工作25年到退休時(shí)個(gè)人賬戶積累的養(yǎng)老準(zhǔn)備金本息和 1092 300 8 12 1 5 25 25 26 62萬元退休后20年中領(lǐng)取的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)值 3698 20 12 266200 120 12 P A 1 05 1 03 1 20 58 37萬元 3 退休后的養(yǎng)老金缺口 115 68萬元 58 37萬元 57 31萬元 五 制定退休規(guī)劃 根據(jù)退休金缺口 制定退休規(guī)劃 利用各種方法彌補(bǔ)退休金缺口退休金缺口的彌補(bǔ)方法提高當(dāng)前收入 提高儲(chǔ)蓄比例 降低退休后開銷 延長工作年限 提高投資收益 退休生活分段退休前期 65歲以前 尚有工作能力 可選擇兼職工作退休中期 65 75歲 具備積極的生活能力 退休支出高峰期 可外出旅游 發(fā)展業(yè)余愛好退休后期 75歲以后 以居家為主 醫(yī)療護(hù)理支出增加 六 選擇退休規(guī)劃工具 養(yǎng)老投資原則以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的基本支出 以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資滿足退休后的生活品質(zhì)支出養(yǎng)老投資注重 安全性 收益性 多樣性 流動(dòng)性主要的養(yǎng)老投資工具社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 企業(yè)年金