信用證案例分析ppt.ppt

信用證案例 案例 我某出口公司與新西蘭商人成交一批出口貨物 原合同規(guī)定買方開不可撤銷即期信用證 但對方開來的卻是一張60天的遠(yuǎn)期信用證 不過在證中規(guī)定 discountchargesforpaymentat60daysarebornebybuyersandpayableatmaturityinthescopeofthiscredit 問此證是否為假遠(yuǎn)期信用證 我可否接受 分析 此證雖屬假遠(yuǎn)期信用證 但審度證中有關(guān)詞句的含義 實(shí)際上是遠(yuǎn)期加利息的條款 如我接受 則在不能貼現(xiàn)的情況下勢必要等到60天后才能收匯 且60天后匯價(jià)漲跌如何 也難預(yù)計(jì) 故應(yīng)讓買方改證 等其明確遠(yuǎn)期匯票能即期付款并由開證行或付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn) 而且一切貼息和費(fèi)用歸買方承擔(dān)后 我方可接受 案例 我某出口公司收到國外開來的不可撤銷信用證一份 由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加保 我公司在貨物裝運(yùn)后 正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí) 忽接該外資銀行通知 由于開證行已宣布破產(chǎn) 該行不承擔(dān)對該信用證的議付或付款責(zé)任 但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù) 對此 你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好 簡述理由 分析 我方應(yīng)按規(guī)定交貨并向該保兌外資銀行交單 要求付款 因?yàn)楦鶕?jù) UCP500 信用證一經(jīng)保兌 保兌行和開證行同為第一付款人 對受益人就要承擔(dān)保證付款的責(zé)任 未經(jīng)受益人同意 該項(xiàng)保證不得撤銷 案例 某單位出口一批貨物 合同和來證均規(guī)定為空運(yùn) 發(fā)貨人托運(yùn)后 取得3月1日簽發(fā)的空運(yùn)單 其上注明實(shí)飛日期為3月17日 出口單位于3月23日持空運(yùn)單向議付行辦理議付時(shí) 遭拒付 問這是為什么 分析 根據(jù) UCP500 第27條a款 1 項(xiàng)規(guī)定 如信用證要求實(shí)際發(fā)運(yùn)日期 應(yīng)對此日期作出專項(xiàng)批準(zhǔn) 在所有其他情況下 簽發(fā)空運(yùn)單據(jù)的日期即視為裝運(yùn)日期 因此該批貨物的裝運(yùn)日期應(yīng)為3月1日 又根據(jù) UCP500 第43條規(guī)定 銀行拒收遲于裝運(yùn)日期后21天提交的單據(jù) 所以銀行拒絕議付 案例 我向美出口一批貨物 合同規(guī)定8月份裝船 后國外來證將裝船期改為不得晚于8月15日 但8月15日前無船去美 我立即要求外商將裝船期延至9月15日前裝運(yùn) 隨后美商來電稱 同意船期展延 有效期也順延一個(gè)月 我于9月10日裝船完畢 15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付 但銀行拒絕收單 問銀行能否拒收單據(jù) 拒付貨款 為什么 分析 根據(jù)信用證國際慣例 不可撤銷L C非經(jīng)所有當(dāng)事人同意 不得任意修改或撤銷 由此可見 如開證人和受益人雙方撇開開證行而對L C之內(nèi)容進(jìn)行修改顯屬無效 當(dāng)然議付行拒絕議付 因此 如受益人要求改證應(yīng)先給開證人 開證人同意后再由其給開證行 而后開證行通知通知行向受益人發(fā)出修改通知 至此這一修改方能生效 如開證人需要修改L C 亦應(yīng)先給開證行 然后由開證行將修改內(nèi)容通知通知行轉(zhuǎn)受益人 如受益人同意 則修改成立 如受益人不同意 則不能修改 案例 我某外貿(mào)公司向日本商人以D P見票即付方式推銷某商品 對方答復(fù)如我方接受D P見票后90天付款條件 并通過他指定的A銀行代收貨款則可接受 請分析日方提出此項(xiàng)要求的出發(fā)點(diǎn) 分析 1 提出將D P即期改為D P90天遠(yuǎn)期 很顯然旨在推遲付款 以利其資金周轉(zhuǎn) 2 而日商指定A銀行作為該批托收業(yè)務(wù)的代收行 則是為了便于向該行借單 以便早日獲取經(jīng)濟(jì)效益 在一般的D P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)中 代收行在未經(jīng)授權(quán)的情況下通常是不會(huì)輕易同意付款人借單的 該日商所以提出通過A銀行代收貨款的原因 當(dāng)然是該商與A銀行有既定融資關(guān)系 從而可取得提前借單的便利 以達(dá)到進(jìn)一步利用我方資金的目的 案例 有一份信用證 letterofcredit 規(guī)定 數(shù)量為6000噸 1至6月份分批裝船 每月裝運(yùn)1000噸 該信用證的受益人在1至3月份 每月裝運(yùn)1000噸 銀行已分批憑單付款 第四批貨物原訂4月25日裝運(yùn)出口 但由于臺(tái)風(fēng)登陸 第四批貨物延遲至5月2日才裝船運(yùn)出 當(dāng)受益人憑5月2日的裝船提單向銀行議付時(shí) 遭銀行拒付 后來受益人又以 不可抗力 為理由要求銀行付款 亦遭銀行拒絕 試問在上述情況下 銀行有無拒付的權(quán)利 為什么 分析 銀行有權(quán)拒絕接受單據(jù)和拒付貨款 受益人也不能以不可抗力為理由 要求銀行憑單據(jù)付款 因?yàn)?1 信用證是買方根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定 申請銀行開給賣方的一張付款的信用憑證 但是信用證又是獨(dú)立于貿(mào)易合同的法律文件 按本例的情況 盡管賣方可以根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定 依據(jù)有關(guān)貿(mào)易法律和慣例的規(guī)定 要求買方免除他不能履行或延遲履行合同的責(zé)任 但是 信用證交易則要受另一套法律和慣例支配 如果把適用于貿(mào)易合同的法律或慣例照套在信用證交易方面 是錯(cuò)誤的 例如 按照適用于貿(mào)易合同的 公約 第73條規(guī)定 一個(gè)分批交貨的合同 除非各批貨物之間有依存的關(guān)系 否則各批交貨均應(yīng)視為一個(gè)獨(dú)立的合同 因此 任何一批交貨違反合同 并不影響其他各批交貨的合同 按本例的情況 買方不能以第四批交貨違反合同而影響其他各批交貨的合同 但是這個(gè)規(guī)定不適用于信用證交易 信用證交易適用的國際慣例是 UCP500 而 UCP500 第41條規(guī)定 如信用證規(guī)定在指定的時(shí)期內(nèi)分期支款及 或分期裝運(yùn) 任何一期未按信用證所規(guī)定期限支款及 或裝運(yùn)時(shí) 信用證對該期及以后各期均告失效 除非信用證另有規(guī)定 本例由于第四批交貨未按時(shí)裝船 因而導(dǎo)致該批及以后各批交貨的信用證均告失效 因此 銀行對受益人提交的5月2日交貨的裝運(yùn)單據(jù)有拒受和拒絕付款的權(quán)利 2 同樣道理 根據(jù)貿(mào)易合同的法律和慣例的有關(guān)規(guī)定 合同一方當(dāng)事人因不可抗力而不能履行合同或不能按期履行合同 該當(dāng)事人可免除違約的責(zé)任 公約 第79條 但是該規(guī)定同樣也不能適用于信用證交易 依據(jù) UCP500 第17條規(guī)定 銀行對不可抗力造成的后果不負(fù)責(zé)任 因此 本例的受益人引用不可抗力而要求銀行對5月2日交貨的單據(jù)付款 銀行是不受其約束的 案例 某銀行以電報(bào)開出一份不可撤銷信用證 電文中并未聲明 以郵寄文本為準(zhǔn) 的字句 受益人按照電報(bào)信用證的文本已將貨物裝運(yùn) 并備好符合信用證要求的單據(jù) 向當(dāng)?shù)赝ㄖ凶h付貨款時(shí) 當(dāng)?shù)赝ㄖ谐鍪緞偸盏降拈_證行寄到的 郵寄文本 并以電開文本與郵寄文本不符為由拒絕議付 后經(jīng)議付行與開證行聯(lián)系 開證行復(fù)電亦稱 以郵寄文本為準(zhǔn) 而拒絕付款 問 在這種情況下開證行有無拒付的權(quán)利 分析 開證行不能拒付 理由如下 USP500 第11條規(guī)定 當(dāng)開證行使用經(jīng)證實(shí)的電訊方式指示通知行通知信用證或信用證修改時(shí) 該電訊即視為有效的信用證文件或有效修改 不應(yīng)寄送證實(shí)書 如仍需證實(shí)書 則該證實(shí)書無效 如該電訊聲明 詳情后告 或類似詞語 或聲明郵寄證實(shí)書將是有效的信用證文件或有效修改 則該電訊將視為無效的信用證文件或修改 由此可知 本例中開證行開出的未聲明 以郵寄文本為準(zhǔn) 字句的電開信用證文本 完全是有效的信用證文件 受益人完全應(yīng)該按照它的規(guī)定履行自己的交貨義務(wù) 并有權(quán)憑符合它要求的單據(jù)進(jìn)行議付和付款請求 而開證行則不能借口 以郵寄文本為準(zhǔn) 而拒絕付款 案例 中方某外貿(mào)企業(yè)與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同 付款條件為付款交單見票后45天付款 當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后 A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù) 貨抵目的港時(shí) 由于用貨心切 A商因具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù) 先行提貨轉(zhuǎn)售 匯票到期時(shí) A商因經(jīng)營不善 失去償付能力 代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行 并建議由我外貿(mào)企業(yè)徑向A商索取貨款 對此 你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理 分析 代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口人 未經(jīng)委托人授權(quán) 到期進(jìn)口人失去償付能力應(yīng)由代收行負(fù)責(zé) 因此 我出口企業(yè)不能接受代收行要我徑向A商索取貨款的建議 而應(yīng)通過托收行責(zé)成代收行付款 案例 中方某公司以CIF價(jià)格向美國出口一批貨物 合同的簽訂日期為6月2日 到6月28日由美國花旗銀行開來了不可撤銷即期信用證 金額為35000美元 證中規(guī)定裝船期為7月份 償付行為日本東京銀行 我中國銀行收證后于7月2日通知出口公司 7月10日 我方獲悉國外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉 請問 在此情況下 我方應(yīng)如何處理 由于兩個(gè)業(yè)務(wù)行即開證行 花旗銀行 償付行 東京銀行 都是著名的銀行 資信都很高 我方可以盡快辦理出口手續(xù) 將貨物出口 因?yàn)楦鶕?jù)國際慣例的規(guī)定 即使開證申請人已經(jīng)倒閉 開證行在接到符合信用證各項(xiàng)條款的單據(jù)后仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款 因此 我方在7月份發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù) 然后向中國銀行議付 并由中國銀行向花旗銀行寄單和日本東京銀行索償 案例 日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷的自由議付信用證 出口地為上海 信用證規(guī)定單證相符合后 議付行可向日本銀行的紐約分行索償 上海銀行議付了該筆單據(jù) 并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行 同時(shí)向其紐約分行索匯 五天后議付收回款項(xiàng) 第二天開證行來電提出單據(jù)有不符點(diǎn) 要求退款 議付行經(jīng)落實(shí) 確定本行失誤 該不符點(diǎn)成立 但又從受益人處得知開證人已通過其他途徑 未用提單 將貨取走 且受益人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù) 試問 議付行是否可以憑受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開證行 拒絕退款 不能拒絕退款 因?yàn)?1 信用證業(yè)務(wù)的標(biāo)的是單據(jù) 單證不符不能付款 2 開證申請人未用提單將貨物取走 開證行并沒有將單據(jù)交開證人 所以 議付行應(yīng)向受益人追索貨款后 退款給開證行 同時(shí) 受益人可通過與銀行無關(guān)的法律途徑向開證人追索貨款 案例 我方某公司向外國某商進(jìn)口一批鋼材 貨物分兩批裝運(yùn) 支付方式為不可撤銷即期信用證 每批分別由中國銀行開立一份信用證 第一批貨物裝運(yùn)后 賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付 議付行審單后 即向該商議付貨款 隨后中國銀行對議付行作了償付 我方在收到第一批貨物后 發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同 因而要求開證行對第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款 但遭到開證行拒絕 你認(rèn)為開證行這樣做是否有理 開證行拒絕有理 因?yàn)槲曳揭箝_證行拒付 實(shí)質(zhì)為撤銷信用證 不可撤銷信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷 開證行在單證相符時(shí)必須付款 不管貨物是否與合同相符 有關(guān)品質(zhì)不符 進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠 案例 中方某進(jìn)出口公司與加拿大商人在2004年1月份按CIF條件簽訂一出口10萬碼法蘭絨合同 支付方式不可撤銷即期信用證 加拿大商人于本年5月通過銀行開來信用證 經(jīng)審核與合同相符 其中保險(xiǎn)金額為發(fā)票金額加10 我方正在備貨期間 加拿大商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書 內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加15 我方按原證規(guī)定投保發(fā)貨 并于貨物裝運(yùn)后在信用證有效期內(nèi) 向議付行提交全套裝運(yùn)單據(jù) 議付行議付后將全套單據(jù)寄開證行 開證行以保險(xiǎn)單與信用證修改書不符為由拒付 問開證行拒付的理由對否 開證行不得拒付 理由如下 1 根據(jù)跟單信用證國際慣例 在受益人向通知修改的銀行表示接受修改之前 原信用證的條款對受益人仍然有效 2 我方對信用證修改書并未表示接受 故原證條款仍然有效 開證行不得拒付貨款 案例 某外資企業(yè)出口貨物一批 買賣合同與信用證均規(guī)定為CIF條件 貨物裝運(yùn)后 出口企業(yè)在向輪船公司支付全額運(yùn)費(fèi)后 取得了由船公司簽發(fā)的已裝船清潔提單 但制單人員在提單上漏打了 FreightPrepaid 字樣 當(dāng)時(shí)正遇市場價(jià)格下跌 開證行根據(jù)開證申請人意見 以所交單據(jù)與信用證不符為由拒付貨款 試分析此案 分析 1 銀行的拒付有道理 2 根據(jù) UCP500 的規(guī)定 銀行的付款完全以受益人提交的單據(jù)完全符合信用證條款規(guī)定為條件的 所以要求交付的單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格做到正確 完整 特別強(qiáng)調(diào)單證一致 單單一致 才能保證及時(shí)收匯 若有不相符處 銀行有權(quán)拒付貨款 3 本案中 信用證規(guī)定CIF條件 顯然由賣方預(yù)付運(yùn)費(fèi) freightprepaid 提單中漏掉未顯示此內(nèi)容 就構(gòu)成了單據(jù)與信用證內(nèi)容不符 故銀行有權(quán)拒付貨款 案例 我向埃及出品凍羊肉20公噸 每公噸FOB價(jià)400美元 合同規(guī)定數(shù)量可增減10 國外按時(shí)開來信用證 證中規(guī)定金額為8000美元 數(shù)量約20公噸 結(jié)果我按22公噸發(fā)貨裝運(yùn) 但持單到銀行辦理議付時(shí)遭拒絕 問原因何在 分析 根據(jù)跟單信用證國際慣例 凡 約 大約 或類似意義的詞語用于有關(guān)信用證金額或信用證規(guī)定的貨物或單價(jià)者 均解釋為允許其金額或數(shù)量或單價(jià)有不超過10 的增減差頗 而且 在簽約時(shí)如數(shù)量為約量 則來證之金額前也應(yīng)有相應(yīng)規(guī)定 否則 不能多裝 特別是對外匯緊缺和管制嚴(yán)格的國家尤應(yīng)如此 就本例而言 信用證中數(shù)量為約量 金額前卻沒有類似 約 或 大約 的詞語 據(jù)此 我多裝2公噸倒也可以 但持22公噸的發(fā)票和8800美元的匯票向銀行辦理議付 肯定不行 在以信用證支付方式成交時(shí) 按 跟單信用證統(tǒng)一慣例 的規(guī)定 在金額不超過信用證規(guī)定時(shí) 對于僅用度量衡制單位表示數(shù)量的 可有5 的增減幅度 如果在數(shù)量上加有 大約 一類的詞語 則可有10 的增減幅度 案例 我某公司通過香港商人與法國巴黎某公司憑牌名成交一批商品 合同由巴黎某公司簽字 港商要求我方寄樣品至香港及巴黎各一份 此后接到外商開來信用證內(nèi)有這樣條款 買方巴黎總公司認(rèn)可樣品的電抄作為議付單據(jù)之一 我經(jīng)辦人員未提出異議 貨物裝運(yùn)出去 僅憑該香港分公司樣品認(rèn)可電抄送銀行議付 遭開證行拒付 問我方應(yīng)吸取什么教訓(xùn) 分析 應(yīng)接受以下教訓(xùn) 1 不是憑樣成交商品 寄樣時(shí)應(yīng)說明樣品僅供參考 2 來證有這樣對我方不利的條款 超出合同規(guī)定應(yīng)請其刪去 3 分公司的確認(rèn)電不能代替總公司 信用證要求單證嚴(yán)格一致 不能馬虎 我某公司收到由巴基斯坦哈比銀行開來信用證最大金額為24680美元 貨物允許分批裝運(yùn) 某公司分三批裝出 在最后一批出口時(shí) 信用證余額只有6428美元 公司送銀行議付發(fā)發(fā)票金額為643194美元 超過394美元 議付行不同意 公司經(jīng)辦人員以客戶資信較好為理由 區(qū)區(qū)微數(shù)不會(huì)計(jì)較 請銀行寄單 結(jié)果遭開證行拒付 問我公司應(yīng)接受什么教訓(xùn) 分析 1 信用證是銀行業(yè)務(wù) 強(qiáng)調(diào)單證必須嚴(yán)格一致 銀行只管單證表面合格 不受客戶表態(tài)的限制 2 區(qū)區(qū)小數(shù)應(yīng)予掛零 以保大額 可以在發(fā)票上加注 WrittenoffUS394 作內(nèi)部報(bào)銷 如金額較大 則可扣去以后 寫上 LessUS394tobeSettledLater 金額更多則請議付行電開證行確認(rèn)償付 電費(fèi)由受益人支付 2020 3 10 37 可編輯 案例 我國A公司向巴基斯坦B公司以CIF條件出口貨物一批 國外來證中單據(jù)條款規(guī)定 商業(yè)發(fā)票一式兩份 全套 fullset 清潔已裝船提單 注明 運(yùn)費(fèi)預(yù)付 作成指示抬頭空白背書 保險(xiǎn)單一式兩份 根據(jù)中國人民保險(xiǎn) 集團(tuán) 公司1981年1月1日海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭險(xiǎn) 信用證內(nèi)并注明 按 UCP500 辦理 A公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限內(nèi)將貨物裝上船 并于到期日前向議付行交單議付 議付行隨即向開證行寄單索償 開證行收到單據(jù)后 來電表示拒絕付款 其理由是單證有下列不符 1 商業(yè)發(fā)票上沒有受益人的簽字 2 正本提單是以一份組成 不符合全套要求 3 保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等 因此投保金額不足 試分析開證行單證不符的理由是否成立 并說明理由 分析 1 該理由不成立 理由 根據(jù) UCP500 的規(guī)定 除非信用證另有規(guī)定 商業(yè)發(fā)票無需簽字 因此商業(yè)發(fā)票上沒有受益人簽字 應(yīng)認(rèn)為單證相符 2 該理由也不成立 理由 根據(jù) UCP500 的規(guī)定 全套正本提單可以是一份或一份以上正本提單 因此本證項(xiàng)下正本提單是一份組成 應(yīng)屬單證相符 3 該理由成立 根據(jù) UCP500 的規(guī)定 信用證為規(guī)定保險(xiǎn)金額 則最低保險(xiǎn)金額應(yīng)為CIF或CIP金額加10 本案保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等 因此投保金額不足 構(gòu)成單證不符 案例 天津M出口公司出售一批貨物給香港G商 價(jià)格條件為CIF香港 付款條件為D P見票30天付款 M出口公司同意G商指定香港匯豐銀行為代收行 M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨物裝船 取得清潔提單 隨即出具匯票 連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G商收取貨款 5天后所裝貨物安全運(yùn)抵香港 因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好 G商憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單 提取貨物并將部分貨物出售 不料因到貨過于集中 貨物價(jià)格迅速下跌 G商以缺少保險(xiǎn)單為由在匯票到期時(shí)拒絕付款 你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事 說明理由 分析 M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款 理由是 香港匯豐銀行在未經(jīng)委托人受權(quán)的情況下 自行允許G商憑信托收據(jù)借單先行提貨 因此而不能收回貨款的責(zé)任應(yīng)由代收行 匯豐銀行 負(fù)責(zé) 信托收據(jù)是將貨物抵押給銀行的確認(rèn)書 在約定的一段期限后 客戶收回貨款 歸還銀行墊款 一般是開證申請人向銀行出具的 用以證明銀行對有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下貨物享有所有權(quán)的確認(rèn)書 在承兌匯票到支付貨款期間 根據(jù)合同規(guī)定可能是30 60 90或更長時(shí)間的遠(yuǎn)期匯票 買方如希望提前拿到貨物單據(jù) 往往會(huì)通過銀行開出T R并交與代收行換出貨物單據(jù) 辦理相應(yīng)手續(xù)后再提貨 等遠(yuǎn)期匯票到期再付款 這種作法有兩種形式 一為進(jìn)口商進(jìn)口國代收行借單 另一為出口商授權(quán)代收行借單 不管哪種對賣方均有風(fēng)險(xiǎn) 尤其是后者 到時(shí)如買方不付款 責(zé)任完全在賣方自己 前者賣方還可以擅自借單為由向進(jìn)口國代收行追索 案例 我某外貿(mào)企業(yè)與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同 付款條件為付款交單 D P 見票后45天付款 當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后 A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù) 貨抵目的港時(shí) 由于用貨心切 A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù) 先行提貨轉(zhuǎn)售 匯票到期時(shí) A商因經(jīng)營不善 失去償付能力 代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行 并建議由我外貿(mào)企業(yè)向A商索取貨款 對此 你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理 分析 代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口人 未經(jīng)委托人授權(quán) 到期進(jìn)口人失去償付能力應(yīng)由代收行負(fù)責(zé) 因此 我出口企業(yè)不能接受代收行要我向A商索取貸款的建議 而應(yīng)通過托收行責(zé)成代收行付款 案例 某公司收到由廣州中國銀行轉(zhuǎn)交之香港匯豐銀行開立的信用證一份 證內(nèi)聲明受UCP500號(hào)文本約束 并載明通知行為廣州中國銀行 經(jīng)審證發(fā)現(xiàn)裝運(yùn)期與合同不符 不可接受 當(dāng)即電請開證申請人修改展期 事后 該公司收到由匯豐銀行上海辦事處直接寄來的修改通知書 由于郵遞耽誤 致使已經(jīng)修改的有效期和裝期仍無法接受 公司當(dāng)即將通知書退回上海 再次電請買方修改 適逢市場價(jià)格下跌 買方拒絕 以致合同無法履行 公司造成積壓損失 問受益人應(yīng)怎么辦 分析 根據(jù) UCP500 第9條d款 項(xiàng)規(guī)定 未經(jīng)開證行 保兌行 如有的話 以及受益人同意 不可撤銷信用證既不能修改也不能撤銷 因此 當(dāng)受益人認(rèn)為需要修改信用證條款時(shí) 必須首先向開證申請人提出要求 經(jīng)同意后再由申請人向開證行辦理修改申請手續(xù) 開證行應(yīng)其要求向通知行發(fā)出修改通知書 再經(jīng)通知行轉(zhuǎn)達(dá)受益人 這是信用證修改的必備程序 那種僅憑買方一紙表示同意修改的回電 即認(rèn)為已經(jīng)修改是不符合程序的 銀行是不能接受的 因此受益人要在收到銀行修改通知書后 方可組織出運(yùn) 至于通知書應(yīng)由哪家銀行轉(zhuǎn)達(dá)給受益人方為有效 UCP500 第11條b款作了明確規(guī)定 如果一家銀行利用另一家通知銀行的服務(wù)將信用證通知受益人 則它必須利用同一家銀行的服務(wù)通知修改 至于郵遞失誤 銀行是否負(fù)責(zé)的問題 這在 UCP500 第16條中有明確的規(guī)定 銀行對由于任何訊息 信函或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生的遲延及 或遺失而產(chǎn)生的后果 或電訊傳遞過程中發(fā)生的遲延 殘缺或其他差錯(cuò) 概不負(fù)責(zé) 鑒于上述種種 就本案而言 首先要分清責(zé)任 明確責(zé)任對象 開證行開立的信用證既聲明受 UCP500 約束 但開證行又未按 UCP500 第11條b款之規(guī)定辦事 證內(nèi)既載明廣州中國銀行為通知行 其后的修改通知書理應(yīng)經(jīng)該行轉(zhuǎn)交受益人 而事實(shí)上是經(jīng)開證行駐上海辦事處通知的 開證行有不可推卸的責(zé)任 今受益人因遭申請人拒絕修改展期 使合同不能履行 以致造成積壓 這一后果應(yīng)由開證行承擔(dān) 但受益人與開證行并無直接聯(lián)系 故在處理這類問題時(shí) 受益人最好是與原通知行 即廣州中國銀行 配合 由原通知行出面與開證行交涉 在一般情況下 開證行與申請人都保持有較好的往來關(guān)系 由開證行出面向申請人做工作 問題是可以得到解決的 案例 依 跟單信用證統(tǒng)一慣例 解釋 信用證必須依照原規(guī)定的條件轉(zhuǎn)讓 只是信用證金額 單價(jià)及有效期限 裝運(yùn)期限等條件可以部分或全部得以轉(zhuǎn)讓時(shí)可減少或縮短 此外 原受益人的名稱得以取代該信用證原申請人 問 1 此減少或縮短的條件 應(yīng)記載于何處 是否在原信用證上加打減少或縮短的條件 或轉(zhuǎn)讓信用證的銀行 另同時(shí)打一套減少或變更的條件附于原信用證上 2 如信用證同時(shí)轉(zhuǎn)讓給數(shù)人時(shí) 由銀行辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)或由當(dāng)事人自己寫轉(zhuǎn)讓書 在實(shí)務(wù)上如何處理 3 裝船的各種證書等是否以轉(zhuǎn)讓人或受讓人名稱出示 所謂原受益人取代該信用證原申請人名稱 實(shí)務(wù)上如何處理 4 如出讓人有替換發(fā)票賺取差額的機(jī)會(huì) 押匯行在押匯時(shí) 是否有義務(wù)通知原出讓人 出讓人如何保障此支領(lǐng)差額的權(quán)利而不致落空 5 在此種轉(zhuǎn)讓情況下 出讓人是否有可能達(dá)到保密的目的 分析 1 將信用證的某些條件減少或縮短時(shí) 通常是由轉(zhuǎn)讓行辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù) 轉(zhuǎn)讓行辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù) 通常是填寫信用證轉(zhuǎn)讓書 在轉(zhuǎn)讓書中只是說明 信用證號(hào)碼 日期 開證銀行 金額 受讓人及其地址 商品名稱 單價(jià) 最后裝船及提示日期 轉(zhuǎn)讓人 2 如果信用證同時(shí)轉(zhuǎn)讓給數(shù)人時(shí) 因?yàn)樾庞米C只有一張 故通常要由原受益人向通知行申請辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù) 辦理轉(zhuǎn)讓的銀行在信用證影印本上記載上 ThisL CisavailableforUSD1000000beingaportionofthevalueoftheoriginalcreditto ABCCompany 并加印鑒和簽名 3 在不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓情況下 裝船單據(jù)一般以受讓人名稱出具 在實(shí)務(wù)中 當(dāng)受讓人向押匯行提示裝船單據(jù)時(shí) 原受益人也提示信用證所規(guī)定的文件 以代替受讓人所提示的裝船單據(jù) 因?yàn)樵芤嫒藳]有提單 但在押匯銀行收到受讓人所提示的提單后 將其與原受益人所指示的其他裝船單據(jù)合在一起 構(gòu)成符合原信用證要求的單據(jù) 4 在實(shí)務(wù)中 第一受益人有權(quán)以自身發(fā)票及 或匯票替換第二受益人的發(fā)票及 或匯票 金額不超過原證規(guī)定的金額 在替換發(fā)票及 或匯票時(shí) 第一受益人可以該證項(xiàng)下支取其發(fā)票金額與第二受益人發(fā)票金額的差額 但當(dāng)轉(zhuǎn)讓行于首次要求第一受益人替換單據(jù) 而第一受益人未能照辦時(shí) 轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將所收到的第二受益人提交的包括發(fā)票及 或匯票在內(nèi)的單據(jù)交開證行 而不再對第一受益人負(fù)責(zé) 5 在替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓時(shí) 轉(zhuǎn)讓出去的信用證中規(guī)定提單上的到貨通知人不必填明 在受讓人押匯后 再由原受益人拿到船公司填上原信用證中所規(guī)定的到貨通知人 這樣可避免受讓人知道誰是真正的進(jìn)口商 案例 某公司受國內(nèi)用戶委托 以本公司名義與國外一公司簽訂一項(xiàng)進(jìn)口某種商品的合同 支付條件為 即期付款交單 在履行合同時(shí) 賣方未經(jīng)該公司同意 就直接將貨物連同單據(jù)都交給了國內(nèi)用戶 但該國內(nèi)用戶在收到貨物后由于財(cái)務(wù)困難 無力支付貨款 在這種情況下 國外賣方認(rèn)為 我外貿(mào)公司作為合同的買方 根據(jù)買賣合同的支付條款 要求我公司支付貨款 問 外貿(mào)公司是否有義務(wù)支付貨款 分析 我外貿(mào)公司無付款義務(wù) 這是因?yàn)楹贤械闹Ц斗绞綖榧雌诟犊罱粏?這種方式要求賣方應(yīng)按合同規(guī)定向買方交單 買方才有義務(wù)付款 本案中 由于賣方?jīng)]有按合同規(guī)定向買方交單 而是向國內(nèi)用戶交單 因此 外貿(mào)公司作為買方就沒有義務(wù)付款 某公司自德國進(jìn)口一批化學(xué)品 所開出的信用證中規(guī)定以青島為目的港 但由開證行轉(zhuǎn)來的單據(jù)中發(fā)現(xiàn)下列各點(diǎn) 裝箱單不是由信用證受益人簽發(fā)的 而是由包裝公司簽發(fā)的 集裝箱提單指示的目的港是大連港不是青島或青島附近的集裝箱堆積場 發(fā)票和裝箱單在一起 提單上的被通知人不正確 提單上的重量大于集裝箱單上的重量 請問 進(jìn)口商欲以以上各點(diǎn)拒付有無道理 分析 進(jìn)口商可以上述各點(diǎn)拒付 因?yàn)樾庞米C是一種銀行信用 銀行對單據(jù)實(shí)行嚴(yán)格符合原則 即出口商提交的單據(jù)只有做到 單單相符 單證相符 才能得到付款 因此 本案中由于出口商所提交的單據(jù)存在多處不符點(diǎn) 包裝單由包裝公司而不是出口商出具 提單上指示的卸貨港大連與信用證上規(guī)定的青島港不符 信用證中規(guī)定發(fā)票和裝箱單應(yīng)單獨(dú)制作 而實(shí)際是二者合一 明顯與信用證規(guī)定不符 提單上的被通知人不符合信用證中的規(guī)定 提單上的重量與裝箱單的記載不符 故可以判定該信用證下的單證和單據(jù)之間有許多不符之處 進(jìn)口商是可以據(jù)此拒付 案例 我一公司接到客戶發(fā)來的訂單上規(guī)定交貨期為2001年8月 不久收到客戶開來的信用證 該信用證規(guī)定 ShipmentmustbeeffectedonorbeforeSeptember 2001 我方乃于9月10日裝船并順利結(jié)匯 約過了一個(gè)月 客戶卻來函要求因遲裝船的索賠 稱索賠費(fèi)應(yīng)按國際慣例每逾期一天 罰款千分之一 因遲裝船10天 所以應(yīng)賠款百分之一 問 我方為什么能順利結(jié)匯 客戶的這種索賠有無道理 我公司是否應(yīng)賠償 分析 1 因?yàn)樾庞米C是銀行信用 是自足的文件 與合同無關(guān) 因此 賣方所提交的單據(jù)只需 單單相符 單證相符 即可結(jié)匯 而與合同是否相符無關(guān) 我方提單中的裝船日期在信用證中規(guī)定的裝運(yùn)期中 故我方單證是相符的 可以順利結(jié)匯 2 由于我方違反了合同中有關(guān)裝運(yùn)期的規(guī)定 故對方提出索賠要求是合理的 但對方的索賠金額是以國際慣例為依據(jù)提出的 而國際慣例本身不是法律 是人們在長期的貿(mào)易實(shí)踐中形成的習(xí)慣做法 對交易雙方并無強(qiáng)制約束性 因此 對對方的索賠金額我方可以討價(jià)還價(jià) 案例 即期信用證押匯后4個(gè)月 確知客戶已提貨 但押匯行稱未收到國外的付款 問 押匯行能否向受益人追索 分析 押匯銀行是依信用證受益人請求 承購或貼現(xiàn)信用證項(xiàng)下匯票 或單證 的銀行 按照 UCP500 的規(guī)定 該銀行根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù) 對信用證受益人辦理議付 并對其享有追索權(quán) 但若該押匯銀行曾對此信用證加以保兌 則該押匯行對其所付款項(xiàng)無追索權(quán) 由于押匯行為受益人國內(nèi)銀行 且一般同出口商有較密切的業(yè)務(wù)關(guān)系 所以 在類似拒付發(fā)生時(shí) 在出口商要求下 應(yīng)協(xié)助口商追回貨款 在本案中 押匯行應(yīng)向開證行詢問拒付原因 由于已確知進(jìn)口商提貨 分析可能有下列幾種情況 一是進(jìn)口商向開證行申請開出賠款保證書 并憑此向船公司提貨 在此情況下開證行和進(jìn)口商均無理由拒付 可要求開證行付款 否則令其寄回全套單據(jù) 憑此向船公司索賠 如果在直交式提單 straightB L 下 收貨人為進(jìn)口商 進(jìn)口商可不憑提單而直接提貨 此時(shí) 應(yīng)向船公司索取提貨證明 再據(jù)理同進(jìn)口商交涉 要求賠付 案例 某木制品貿(mào)易公司向國外客戶出口一批精美木制工藝品 信用證中規(guī)定的裝運(yùn)期為4月份 交單期為5月10日前 信用證的有效期為5月25日 該木制品公司收到對方開來的信用證后 及時(shí)向工廠下訂單 準(zhǔn)備出口貨物 但由于產(chǎn)品制作過程需要的時(shí)間較長 該公司的貨物于4月27日才全部趕制出來 經(jīng)與輪船公司聯(lián)系裝運(yùn)后 該公司取得4月29日簽發(fā)的提單 我方制作好單據(jù)于5月9日交單時(shí) 恰逢5月9日 10日為銀行非營業(yè)日 問 該公司可否按 UCP500 的規(guī)定 憑4月29日簽發(fā)的提單連同其他單據(jù)從銀行取回貨款 為什么 分析 該公司可以按 UCP500 的規(guī)定 憑4月29日簽發(fā)的提單連同其他單據(jù)從銀行取回貨款 UCP500 第44條規(guī)定 如信用證的到期日及 或信用證規(guī)定的交單期限 或第43條規(guī)定所適用的交單的最后一天 適逢接受單據(jù)的銀行因第17條規(guī)定以外的原因而終止?fàn)I業(yè) 則規(guī)定的到期日及 或裝運(yùn)后一定期限內(nèi)交單的最后一天 將順延至該銀行開業(yè)的第一個(gè)營業(yè)日 本案中 信用證規(guī)定5月10日前交單 我方備齊單據(jù)于5月9日交單時(shí) 恰遇5月9日 10日為銀行非營業(yè)日 因而 根據(jù) UCP500 的規(guī)定 我方交單的時(shí)間將順延至該銀行開業(yè)的第一個(gè)營業(yè)日 即5月11日 因此 我方可憑4月29日簽發(fā)的提單連同其他單據(jù)從銀行取回貨款 案例 某食品進(jìn)出口公司出口一批冷凍加吉魚 7月16日接到通知行轉(zhuǎn)來的一