會計信息系統(tǒng)原理與實(shí)驗(yàn)教程（基于用友ERP-U8.72）第8章 應(yīng)收應(yīng)付款管理子系統(tǒng)

會計信息系統(tǒng) 應(yīng)收款 管理 第 8 章 案例導(dǎo)入 汪 剛 制作 第 8章 2 公司 名稱 經(jīng)營范圍 信息化時間 軟硬件 配置 主要由會計馬方進(jìn)行應(yīng)收業(yè)務(wù)核算相關(guān)操作。 該企業(yè)采用應(yīng)收余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備，提取比例 自動計算現(xiàn)金折扣，需要對應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析。 本公司存貨主要包括原材料類和產(chǎn)成品類。其中原材料類包括芯片、硬盤、顯示器、鍵盤和鼠標(biāo)等。產(chǎn)成品類包括計算機(jī)和打印機(jī)等。 陽光 公司準(zhǔn)備于 2015年 1月 1日啟用應(yīng)收款管理子系統(tǒng)，進(jìn)行應(yīng)收業(yè)務(wù)核算。 案例導(dǎo)入 汪 剛 制作 第 8章 3 公司 名稱 經(jīng)營范圍 信息化時間 軟硬件 配置 (1) 1月 2日，銷售部售給昌新公司家用電腦 20臺，單價 4000元 /臺，開出普通發(fā)票，貨已發(fā)出。 (2) 1月 4日，銷售部出售給精益公司商用電腦 50臺，無稅單價 6000元 /臺，開出增值稅發(fā)票。貨已發(fā)出，同時代墊運(yùn)費(fèi) 5 000元。 (3) 1月 5日，收到華宏公司交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額 468000元，支票號 以歸還前欠貨款。 (4) 1月 7日，收到昌新貿(mào)易公司交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額 550000元，支票號以歸還上月欠貨款及代墊運(yùn)費(fèi)，剩余款轉(zhuǎn)為預(yù)收賬款。 (5) 1月 9日，華宏公司交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額 200000元，支票號 為預(yù)購商用電腦的定金。 (6) 1月 10日，將精益公司購買商用電腦的應(yīng)收款 351000元轉(zhuǎn)給昌新貿(mào)易公司。 (7) 1月 11日，用華宏公司交來的 200000元訂金沖抵其期初應(yīng)收款項(xiàng)。 (8) 1月 17日，確認(rèn)本月 4日為精益公司代墊運(yùn)費(fèi) 5000元，作為壞賬處理。 (9) 1月 31日，計提壞賬準(zhǔn)備。 案例導(dǎo)入 汪 剛 制作 第 8章 4 公司 名稱 經(jīng)營范圍 信息化時間 軟硬件 配置 (9) 1月 31日，計提壞賬準(zhǔn)備。 信息化應(yīng)用目標(biāo)： (1) 發(fā)票和應(yīng)收單的錄入 、 客戶信用的控制 、 客戶收款的處理 、 現(xiàn)金折扣的處理 、 單據(jù)核銷的處理 、 壞賬的處理 、 客戶利息的處理等業(yè)務(wù)處理功能。 (2) 實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬齡分析 、 欠款分析 、 回款分析等統(tǒng)計分析 ， 提供資金流入預(yù)測功能 。 (3) 實(shí)現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的管理 ， 處理應(yīng)收票據(jù)的核算與追蹤功能 。 (4) 實(shí)現(xiàn)各種預(yù)警 ， 幫助您及時進(jìn)行到期賬款的催收 ， 以防止發(fā)生壞賬 ，信用額度的控制有助于隨時了解客戶的信用情況 。 (5) 實(shí)現(xiàn)票據(jù)的跟蹤管理 ， 你可以隨時對票據(jù)的計息 、 背書 、 貼現(xiàn) 、 轉(zhuǎn)出等操作進(jìn)行監(jiān)控 。 汪 剛 制作 第 8章 目錄 8. 1 應(yīng)收款 管理子系統(tǒng)概述 8. 2 應(yīng)收 款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 8. 3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理 5 收款核算和管理的應(yīng)用方案 在 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)核算客戶往來 款項(xiàng) 在這種方法下，所有的客戶往來憑證全部由應(yīng)收款管理子系統(tǒng)生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證，并由應(yīng)收款管理子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款的核算和管理。 在 總賬子系統(tǒng)核算客戶往來 款項(xiàng) 在總賬子系統(tǒng)通過輔助核算完成對客戶往來核算的管理 汪 剛 制作 第 8章 6 收款管理子系統(tǒng)的主要功能 初始化 設(shè)置 日常 業(yè)務(wù) 處理 應(yīng)收單據(jù) 處理 收款 單 處理 票據(jù)管理 轉(zhuǎn)賬處理 壞賬處理 信息查詢 期末 處理 汪 剛 制作 第 8章 7 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系 汪 剛 制作 第 8章 8 1 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系 應(yīng)收 款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 。 2 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與銷售管理子系統(tǒng)的關(guān)系 銷售 管理子系統(tǒng)為應(yīng)收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票 、 銷售調(diào)撥單以及代墊費(fèi)用單 ， 在此生成憑證 ， 并對發(fā)票進(jìn)行收款結(jié)算處理 。 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)提供銷售發(fā)票 、 銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費(fèi)用的核銷情況 。 3 應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系 應(yīng)收 款管理子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞憑證 ， 并能夠查詢其所生成的憑證 。 4 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與應(yīng)付款子系統(tǒng)的關(guān)系 應(yīng)收 款管理子系統(tǒng)和應(yīng)付款子系統(tǒng)之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理 ， 如應(yīng)收沖應(yīng)付。 收款管理子系統(tǒng)的應(yīng)用流程 汪 剛 制作 第 8章 9 汪 剛 制作 第 8章 目錄 8. 1 應(yīng)收款 管理子系統(tǒng)概述 8. 2 應(yīng)收 款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 8. 3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理 10 收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置 1確定應(yīng)收賬款核銷方式 按余額、按單據(jù)、按存貨 2選擇設(shè)置控制科目的依據(jù) 按客戶分類、按客戶設(shè)置、按地區(qū)分類、 3選擇設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù) 按存貨分類、按存貨 4選擇制單的方式 明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)、匯總制單 5選擇預(yù)收款的核銷方式 按單據(jù)核銷方式、按余額核銷方式 汪 剛 制作 第 8章 11 收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置 6選擇計算匯兌損益的 方式 外幣余額結(jié)清時 計算 、 月末計算 7選擇壞賬處理方式 備抵 法 、 直接 轉(zhuǎn)銷 法 8選擇核算代墊費(fèi)用的單據(jù) 類型 9選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息 汪 剛 制作 第 8章 12 收款管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置 數(shù)據(jù)精度、編碼方案、客戶分類、客戶檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設(shè)計等 汪 剛 制作 第 8章 13 收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 1憑證科目的設(shè)置 1）基本科目設(shè)置 （ 1）應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款科目 （ 2）銷售收入科目、應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額）科目、銷售退回科目 （ 3）其他基本科目 2）控制科目的設(shè)置 3）產(chǎn)品科目的設(shè)置 4）結(jié)算方式科目的 設(shè)置 2壞賬準(zhǔn)備 設(shè)置 期初余額、壞賬準(zhǔn)備科目、對方科目以及提取比率 汪 剛 制作 第 8章 14 收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 3賬齡區(qū)間的設(shè)置 4報警級別的設(shè)置 5單據(jù)類型設(shè)置 汪 剛 制作 第 8章 15 收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入 錄入： 往來款 期初 余額 是按單據(jù)形式 錄入 應(yīng)收賬款余額通過發(fā)票 錄入 預(yù)收賬款 余額通過收款單 錄入 核對： 往來 款 余額輸入 完成后，要與總賬子系統(tǒng)中相應(yīng)的客戶往來賬戶余額核對 汪 剛 制作 第 8章 16 專用發(fā)票 普通發(fā)票 應(yīng)收單 對賬 汪 剛 制作 第 8章 目錄 8. 1 應(yīng)收款 管理子系統(tǒng)概述 8. 2 應(yīng)收 款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 8. 3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理 17 應(yīng)收 款子系統(tǒng)日常及期末處理 汪 剛 制作 第 8章 18 07 05 06 08 04 01 02 03 賬 表查詢 壞賬處理 制單處理 期末處理 轉(zhuǎn)賬處理 應(yīng)收單據(jù)處理 收款單據(jù)處理 票據(jù)管理 收單據(jù)處理 單據(jù)： 銷售業(yè)務(wù)：發(fā)票 非銷售業(yè)務(wù)：應(yīng)收單據(jù) 操作： 單據(jù)輸入 單據(jù)審核 單據(jù) 制 單 單據(jù)查詢 汪 剛 制作 第 8章 19 收單據(jù)處理 汪 剛 制作 第 8章 20 例題 填 制銷售專用銷售發(fā)票 。 操作 路徑：應(yīng)收款管理 應(yīng)收單據(jù)處理 應(yīng)收單據(jù)錄入 款單據(jù)處理 1輸入結(jié)算 單據(jù) 輸入收款單 2單據(jù) 核銷 確定收款單 與 應(yīng)收單據(jù) 之間 的對應(yīng) 關(guān)系 作用： 解決 收回客商款項(xiàng)核銷該客商應(yīng)收款的處理，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理 汪 剛 制作 第 8章 21 款單據(jù)處理 汪 剛 制作 第 8章 22 例題 填制收款單 。 操作 路徑：應(yīng)收款管理 收款單據(jù)處理 收款單錄入 據(jù)管理 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 汪 剛 制作 第 8章 23 賬處理 應(yīng)收沖 應(yīng)付 應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付 款項(xiàng) 應(yīng)收 沖 應(yīng)收 應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中 預(yù)收 沖 應(yīng)收 預(yù)收沖應(yīng)收是指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù) 紅票 對 沖 紅票對沖可實(shí)現(xiàn)某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍(lán)字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進(jìn)行沖抵 汪 剛 制作 第 8章 24 賬處理 汪 剛 制作 第 8章 25 例題 應(yīng)收 沖應(yīng)收 。 操作 路徑：應(yīng)收款管理 轉(zhuǎn)賬 應(yīng)收沖應(yīng)收 賬處理 計提壞賬 準(zhǔn)備 銷售 收入百分比法 應(yīng)收 賬款余額百分比 法 由系統(tǒng)自動算出當(dāng)年應(yīng)收賬款余額，并根據(jù)計提比率計算出本次計提金額。 初次計提時，如果沒有預(yù)先的設(shè)置，應(yīng)先進(jìn)行初始設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括：提取比率及壞賬準(zhǔn)備期初余額。 賬 齡分析 法 壞賬發(fā)生 壞賬收回 生成 輸出催款 單 汪 剛 制作 第 8章 26 發(fā)生壞賬 計提壞賬 賬處理 汪 剛 制作 第 8章 27 例題 計提本月壞賬準(zhǔn)備 。 操作 路徑：應(yīng)收款管理 壞賬處理 計提壞賬準(zhǔn)備 單處理 方式： 立即制單 批量制單 類型： 應(yīng)收單據(jù)制單、結(jié)算單制單、壞賬制單、轉(zhuǎn)賬制單、匯兌損益制 單 設(shè)置內(nèi)容： 制單日期、憑證類別、選擇要進(jìn)行制單的單據(jù)和進(jìn)入憑證界面編制憑證 汪 剛 制作 第 8章