廣西移動基建工程管理培訓(xùn)-全過程投資控制(PPT 88頁)

全過程投資控制 廣西移動基建工程管理培訓(xùn) 2010年 10月 概 述 第 2 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 一、投資控制與造價管理的基礎(chǔ)知識 二、全過程投資控制管理策劃 三、各階段投資控制工作的關(guān)鍵點 四、問題與措施 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 3 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 全過程投資控制是指在項目的投資估算、設(shè)計方案優(yōu)化、設(shè)計概算、材料設(shè)備選型、標(biāo)底及工程量清單、施工承包方式、工程變更動態(tài)控制、結(jié)算等方面進(jìn)行的統(tǒng)籌管理，保證建設(shè)項目投資目標(biāo)的實現(xiàn)。 投資控制對建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、質(zhì)量、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、設(shè)計風(fēng)格等起到?jīng)Q定性的影響。 同時 投資控制 與 質(zhì)量控制、進(jìn)度控制 構(gòu)成實現(xiàn)項目目標(biāo)的三大控制要素，是建設(shè)項目最重要的工作之一。 建議： 因為投資控制貫穿項目建設(shè)全過程，與內(nèi)部及外部各管理部門息息相關(guān)，每位工程管理成員能了解或熟悉投資控制工作，有助于整個建設(shè)項目的推進(jìn)與目標(biāo)達(dá)成。 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 4 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 投資控制是對固定資產(chǎn)投資的目標(biāo)實施有效管理。 超投資的原因分析： 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 1、投資計劃不準(zhǔn)確，范圍不清、缺項、漏項，高保障，雙回路電源的外引入工程、營業(yè)廳裝修、工藝進(jìn)線工程、機(jī)房內(nèi)裝修、機(jī)電 是否包括？ 2、因建設(shè)周期長，原計劃建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)太低，至裝修階段，為適應(yīng)潮流，實際建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提高； 3、初期功能需求不明確，建設(shè)過程逐步修改需求，造成工程變更多、返工多；投資增加； 4、為趕工期，以高代價換取時間； 5、因各樣原因，施工單位掙取超值利潤； 6、組織不善，出現(xiàn)工程較大返工； 7、地質(zhì)條件不好，為保障安全，在地基處理上，投入較大費用處理； 8、地塊建設(shè)條件不成熟，投入較大費用處理拆遷與場地平整，七通一平。 概 述 第 5 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 基本概念 投資控制從專業(yè)的角度叫造價管理；分為以下兩種 一、全過程造價管理 （現(xiàn)階段） ：是指覆蓋建設(shè)工程策劃決策及建設(shè)實施各個階段的造價管理，包括： 1、前期決策階段的項目策劃、 投資估算 、項目經(jīng)濟(jì)評價、項目融資方案分析； 2、設(shè)計階段的 限額設(shè)計 、方案比選、概預(yù)算編制； 3、招標(biāo)階段的 標(biāo)段劃分 、承包發(fā)包模式及合同形式的選擇、 材料設(shè)備選型 、標(biāo)底編制； 4、施工階段的工程計量與結(jié)算、 工程變更控制 、索賠管理； 5、竣工驗收階段的竣工結(jié)算與決算等。 二、全壽命周期造價管理： 建設(shè)工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和，包括建設(shè)前期、建設(shè)期、使用期及拆除期各個階段的成本。隨著通訊行業(yè)微利時代的到來，項目的運營成本將關(guān)系到企業(yè)的核心競爭力。全壽命周期造價管理將是我們管理的方向。（ 國家大劇院一天的運營成本 20萬元；金茂大廈的一天的營業(yè)費用 100萬元，一年所需費用 ） 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 6 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 項目建議及可研階段 初設(shè) 技術(shù)設(shè)計 施工圖設(shè)計 招投標(biāo) 實施 竣工 后投產(chǎn)投資估算概算 修正概算 預(yù)算 合同價 結(jié)算實際造價決算 建設(shè)過程的造價工作 概 述 第 7 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 三、工程造價的含義： 業(yè)主：建設(shè)一項工程預(yù)期或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費用 承包商：建筑市場交易活動中形成的工程價格（人、材、機(jī)、土地） 四、工程造價的組合過程： 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 建筑安裝工程質(zhì)量驗收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 建筑工程分部工程 、 分項工程劃分 分部分項工程造價 單位工程造價 單項工程造價 建設(shè)項目工程造價 概 述 第 8 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 住宅小區(qū) 建設(shè)項目 在一個總體規(guī)劃和設(shè)計的范圍內(nèi) 實行統(tǒng)一施工，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算的工程 商場 體育館 住宅樓 中學(xué) 小學(xué) 土建工程 電氣工程 辦公樓 實驗樓 基礎(chǔ) 主體工程 樓地面 裝飾 給排水 電氣 鋼筋 模板 單項工程 單位工程 分部工程 分項工程 建筑物的構(gòu)造要素 機(jī)樓 移動研發(fā)基地 研發(fā)辦公樓 宿舍 餐廳 網(wǎng)管中心 研發(fā)基地圖 概 述 第 9 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 分部分項工程的造價的計算方式： 工程量： 在進(jìn)行工程造價計價時，基本子項的工程實物量可以通過工程量 計算規(guī)則 和設(shè)計圖紙計算而得到，它可以直接反映工程項目的規(guī)模和內(nèi)容。 而分部分項工程 單位價格 的兩種情況為： 1)分部分項工程單價格 = （單位分部分項工程的人材機(jī)消耗量 人材機(jī)單價） 2)分部分項工程單價格 = （單位分部分項工程的人材機(jī)消耗量 人材機(jī)單價） +單位間接費 +單位利潤（稅金和規(guī)費） +單位風(fēng)險的分?jǐn)?不同的單價形式形成不同的計價方式： （ 1）直接費單價 定額計價方法 （ 2）綜合單價 （分項工程的單價） 工程量清單計價方法。 工程造價的基本原理及清單計價原理 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 10 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 (1)直接費單價 定額計價方法 。 如果分部分項工程單位價格僅僅考慮人工 、 材料 、 機(jī)械資源要素的消耗量和價格形式 ， 即單位價格 = （ 分部分項工程的單位資源要素消耗量 資源要素的價格 ） ， 該單位價格是直接費單價 。 分部分項工程的單位資源要素消耗量的數(shù)據(jù)經(jīng)過長期的收集 、 整理和積累形成了工程建設(shè)定額 ， 它是工程造價計價的重要依據(jù) 。 它與勞動生產(chǎn)率 、 社會生產(chǎn)力水平 、 技術(shù)和管理水平密切相關(guān) 。 業(yè)主方工程造價計價的定額反映的是社會平均生產(chǎn)力水平；而工程項目承包方進(jìn)行計價的定額反映的是該企業(yè)技術(shù)與管理水平的企業(yè)定額 。 資源要素的價格是影響工程造價的關(guān)鍵因素 。 在市場經(jīng)濟(jì)體制下 ， 工程計價時采用的資源要素的價格應(yīng)該是市場價格 。 (2)綜合單價 工程量清單計價方法 。 如果在單位價格中還考慮直接費以外的間接費 、 利潤和稅金 ， 也包括合同約定的所有工料價格變化風(fēng)險等一切費用 ，則它是一種完全價格形式 。 工程量清單計價法是一種國際上通行的工程造價計價方式 ， 所采用的就是分部分項工程的完全單價 。 按照我國的規(guī)定 ， 綜合單價是由分部分項工程的直接費 、 間接費 、 利潤或包括稅金組成的 ， 而直接費是以人工 、材料 、 機(jī)械的消耗量及相應(yīng)價格確定的 。 工程造價的基本原理及清單計價原理 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 11 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 3. 安全施工 筋混凝土模板及支架 水 1.直接工程費 措 施 費 規(guī) 費 企業(yè)管理費 直接費 間接費 利 潤 稅 金 養(yǎng)老保險費 失業(yè)保險費 醫(yī)療保險費 建 筑 安 裝 工程造價組成 定額法計價下造價組成 工程造價的基本原理及清單計價原理 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 12 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 兩種計價方法下工程造價組成 清單法計價下造價組成 人 工 費材 料 費施 工 機(jī) 械 使 用 費管 理 費利 潤風(fēng) 險 費 用 ： 材 料 價 格 5 % 以 內(nèi) 的風(fēng) 險 ， 施 工 機(jī) 械 費 的 1 0 % 以 內(nèi) 的風(fēng) 險 等分 部 分 項 工 程 費措 施 項 目 費（ 通 用 措 施 項 目 由 原 來 的 1 1 項 變 為 9項 ）暫 列 金 額暫 估 價 ： 材 料 暫 估 價 ， 專 業(yè) 工 程估 價計 日 工總 承 包 服 務(wù) 費其 他 項 目 費規(guī) 費（ 工 程 定 額 測 定 費 、 社 會 保障 費 、 住 房 公 積 金 ， 危 險 作業(yè) 意 外 保 險 ）營 業(yè) 稅城 市 維 護(hù) 建 設(shè) 稅教 育 費 附 加稅 金單位工程造價基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 13 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 綜合單價 =人工費 + 材料費 + 機(jī)械費 + 管理費 + 利潤 + + 根據(jù)我國工程建設(shè)特點，投標(biāo)人應(yīng)完全承擔(dān)的風(fēng)險是技術(shù)風(fēng)險和管理風(fēng)險，如管理費和利潤；應(yīng)有限度承擔(dān)的是市場風(fēng)險，如材料價格、施工機(jī)械使用費等的風(fēng)險，應(yīng)完全 不承擔(dān)的是法律、法規(guī)、規(guī)章和政策變化的風(fēng)險。 所以綜合單價中不包含規(guī)費和稅金。 材料價格的風(fēng)險宜控制在 5%以內(nèi)，施工機(jī)械使用費的風(fēng)險可控制在 10%以內(nèi)，超過者予以調(diào)整。 為方便合同管理，需要納入分部分項工程量清單項目綜合單價中的暫估價應(yīng)只是材料費，以方便投標(biāo)人組價。 暫估價中的材料單價應(yīng)按照工程造價管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程造價信息或參考市場價格確定 。 綜合單價構(gòu)成的內(nèi)容 其他項目清單中的材料暫估價 由投標(biāo)人承擔(dān)的風(fēng)險費用 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 14 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 基本概念 計價原理 建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范 是我國目前最重要的工程造價計價規(guī)范，是工程計價的基礎(chǔ)與標(biāo)準(zhǔn)。 從二 建設(shè)部經(jīng)過兩年多的工作，通過調(diào)查研究、總結(jié)經(jīng)驗，針對施行中存在的問題，經(jīng)廣泛征求意見，反復(fù)修改、審查，完成了 計價規(guī)范 的修訂工作，經(jīng)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部與國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局聯(lián)合發(fā)布 建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范 （ 于二 建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范 （ 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 15 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 總承包服務(wù)費 ： 招標(biāo)人應(yīng)預(yù)計該項費用并按投標(biāo)人的投標(biāo)報價向投標(biāo)人支付該項費用。 計日工 是為了解決現(xiàn)場發(fā)生的零星工作的計價而設(shè)立的。計日工對完成零星工作所消耗的人工工時、材料數(shù)量、施工機(jī)械臺班進(jìn)行計量，并按照計日工表中填報的適用項目的單價進(jìn)行計價支付。 暫估價 是指招標(biāo)階段直至簽定合同協(xié)議時，招標(biāo)人在招標(biāo)文件中提供的用于支付必然要發(fā)生但暫時不能確定價格的材料以及專業(yè)工程的金額。 暫列金額 ：因一些不能預(yù)見、不能確定的因素的價格調(diào)整而設(shè)立 。 新 規(guī)范 的基本內(nèi)容和亮點 其他項目清單的調(diào)整 其他項目 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 材料暫估價 ：甲方列出暫估的材料單價及使用范圍，乙方按照此價格來進(jìn)行組價，并計入到相應(yīng)清單的綜合單價中；其他項目合計中不包含，只是列項。 專業(yè)工程暫估價 ：按項列支，如塑鋼門窗、玻璃幕墻、防水等，價格中包含除規(guī)費、稅金外的所有費用；此費用計入其他項目合計中； 對于 總承包服務(wù)費 ，一定要在招標(biāo)文件中說明總包的范圍，以減少后期不必要的糾紛；規(guī)范中列出的參考計算標(biāo)準(zhǔn)如下： 1）招標(biāo)人僅要求對分包的專業(yè)工程進(jìn)行總承包管理和協(xié)調(diào)時，按分包的專業(yè)工程估算造價的 算； 2）招標(biāo)人要求對分包的專業(yè)工程進(jìn)行總承包管理和協(xié)調(diào)并同時要求提供配合服務(wù)時，根據(jù)招標(biāo)文件中列出的配合服務(wù)內(nèi)容和提出的要求按分包的專業(yè)工程估算造價的 3% 5%計算； 3）招標(biāo)人自行供應(yīng)材料的，按招標(biāo)人供應(yīng)材料價值的 1%計算。 概 述 第 16 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 不宜計算工程量的項目： 其費用的發(fā)生和金額的大小與使用時間、施工方法或者兩個以上工序相關(guān)，與實際完成的實體工程量的多少關(guān)系不大，典型的是大中型施工機(jī)械、臨時設(shè)施等 ， 以 “ 項 ” 為單位的方式計價，應(yīng)包括除規(guī)費、稅金外的全部費用 。 新 規(guī)范 的基本內(nèi)容和亮點 措施項目組價方式的變化 措施項目 可以計算工程量的項目 ： 典型的是混凝土澆注的模板工程，可以計算工程量適宜采用分部分項工程量清單方式的措施項目 應(yīng)采用綜合單價計價 。 安全文明施工費： 應(yīng)按照國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計價， 不得作為競爭性費用。 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 17 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 基本概念 計價原理 條目 規(guī)范原條文 操作與應(yīng)用解讀 2 術(shù) 語 共23個 列金額： 招標(biāo)人在工程量清單中暫定并包括在合同價款中的一筆款項。用于施工合同簽訂時尚未確定或者不可預(yù)見的所需材料、設(shè)備、服務(wù)的采購，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時的工程價款調(diào)整及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場簽證確認(rèn)等的費用。 “暫列金額 ” 是對 03 規(guī)范 中 “ 預(yù)留金 ” 的更名，包括以下含義： 1） 暫列金額的性質(zhì)： 包括在合同價款中，但并不直接屬承包人所有。而是由 發(fā)包人暫定并掌握使用的一筆款項 ； 2） 暫列金額的用途： 由發(fā)包人用于合同協(xié)議簽訂時尚未確定或者不可預(yù)見的所需材料、設(shè)備、服務(wù)的采購以及施工過程中各種工程價款調(diào)整因素出現(xiàn)時的工程價款調(diào)整以及索賠、現(xiàn)場簽證所確認(rèn)的費用； 3）與 03 規(guī)范 中對其簡單定義相比， 08 規(guī)范 對其定義更全面、更實際、更具有操作性 ，同時也與發(fā)改委等九部委的 56號令中發(fā)布的施工合同通用條款的定義一致。 估價： 招標(biāo)人在工程量清單中提供的用于支付必然發(fā)生但暫時不能確定價格的材料的單價以及專業(yè)工程的金額。 暫估價是 新增術(shù)語 ，是指在招標(biāo)階段預(yù)見肯定要發(fā)生，只是因為標(biāo)準(zhǔn)不明確或者需要由專業(yè)承包人完成，暫時又無法確定具體價格時采用的一種價格形式。 采用這一價格形式，既保持了與發(fā)改委等九部委的 56號令中發(fā)布的施工合同通用條款的定義一致性，又對施工招標(biāo)階段中一些無法確定價格的的材料、設(shè)備或?qū)I(yè)工程分包提出了更具有操作性的解決辦法。 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 18 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 條目 規(guī)范原條文 操作與應(yīng)用解讀 日工 :在施工過程中，完成發(fā)包人提出的施工圖紙以外的零星項目或工作，按合同中約定的綜合單價計價。 “計日工 ” 是對 03 規(guī)范 中 “ 零星工作項目費 ” 的更名，它是對零星項目或工作采取的一種計價方式，類似于定額計價中的簽證記工。包括以下含義： 1）完成計日作業(yè)所需的人工、材料、施工機(jī)械臺班等，其 單價 由投標(biāo)人通過投標(biāo)報價確定； 2） “ 計日工 ” 的 數(shù)量 按完成發(fā)包人發(fā)出的計日工指令的數(shù)量確定。 采用這一定義，保持了與國家發(fā)改委等九部委的 56號令中發(fā)布的施工合同通用條款中定義的一致性。 承包服務(wù)費：總承包人為配合協(xié)調(diào) 發(fā)包人 進(jìn)行的工程分包自行采購的設(shè)備、材料等進(jìn)行管理、服務(wù)以及 施工現(xiàn)場管理、竣工資料匯總整理等 服務(wù)所需的費用?！?保留條文做了局部修改 】 工程總承包根據(jù)總承包人承包建設(shè)工程不同階段的工作內(nèi)容具有不同的含義。該條 “ 總承包服務(wù)費 ” 是在工程建設(shè)的施工階段實行施工總承包時，當(dāng)招標(biāo)人在法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)對工程進(jìn)行分包和自行采購供應(yīng)部分設(shè)備、材料時，要求總承包提供相關(guān)服務(wù)以及對施工現(xiàn)場進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一管理，對竣工資料進(jìn)行統(tǒng)一整理等所需的費用。 與 03 規(guī)范 相比， 08 規(guī)范 對其定義更明確、更具體、包含內(nèi)容更廣泛。 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 19 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 條目 規(guī)范原條文 操作與應(yīng)用解讀 2 術(shù) 語 共23個 賠：在合同履行過程中，對于非己方的過錯而應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的損失，向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊蟆?此處的 “ 索賠 ” 是專指工程建設(shè)的施工過程中發(fā)、承包雙方在履行合同時，對于非自己過錯的責(zé)任事件并造成損失時，向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償要求的行為。 場簽證：發(fā)包人現(xiàn)場代表與承包人現(xiàn)場代表就施工過程中涉及的責(zé)任事件所作的簽認(rèn)證明。 此處的 “ 現(xiàn)場簽證 ” 是專指在工程建設(shè)施工過程中，發(fā)、承包雙方的現(xiàn)場代表（或其委托人）對發(fā)包人要求承包人完成 施工合同內(nèi)容外的額外工作及其產(chǎn)生的費用 作出書面簽字確認(rèn)的憑證。 業(yè)定額：施工企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的施工技術(shù)和管理水平而編制的人工、材料和施工機(jī)械臺班等的消耗標(biāo)準(zhǔn)。 【 保留條文 】 本條的 “ 企業(yè)定額 ” 是專指施工企業(yè)定額。它是施工企業(yè)根據(jù)企業(yè)本身擁有的施工技術(shù)、機(jī)械裝備和具有的管理水平而編制的，完成一個規(guī)定計量單位的工程項目所需要的人工、材料、機(jī)械臺班等的消耗標(biāo)準(zhǔn)，是施工企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行施工管理的標(biāo)準(zhǔn)，也是施工企業(yè)投標(biāo)報價的依據(jù)之一。 費：根據(jù)省級政府或省級有關(guān)權(quán)力部門規(guī)定必須繳納的，應(yīng)計入建安工程造價的費用。 根據(jù) 建筑安裝工程費用項目組成 （建標(biāo) 【 2003】 206號）的規(guī)定， “ 規(guī)費 ” 屬于工程造價的組成部分，其計取標(biāo)準(zhǔn)和辦法由 國家及省級建設(shè)行政主管部門 依據(jù)省級政府或省級有關(guān)權(quán)力部門的相關(guān)規(guī)定制定。 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 概 述 第 20 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 基本概念 計價原理 一、 建筑法 國家主席令 第 91號 1998年 3月 1日起施行 二、 招標(biāo)投標(biāo)法 國主席令（九屆第 21號） 2000年 1月 1日起施行 三、 建設(shè)工程質(zhì)量管理條例 國務(wù)院令第 279號 2000年 1月 30日起施行 四、 建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法 建設(shè)部第 107號令 2001年 12月 1日頒布施行 五、 建筑安裝工程費用項目組成 （建標(biāo) 【 2003】 206號） 六、 建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法 （財建 【 2004】 369號） 七、 建筑工程安全防護(hù)、文明施工措施費用及使用管理規(guī)定 （建辦 【 2005】 89號） 八、 高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法 （財企 【 2006】 478號）規(guī)定“建筑施工企業(yè)提取的安全費用列入工程造價，在競標(biāo)時，不得刪減”。 九、 工程造價咨詢企業(yè)管理辦法 （建設(shè)部令第 149號） 2006年 7月 1日起施行 十、 建設(shè)項目工程結(jié)算編審規(guī)程 中價協(xié) 2007015號 十一、 建設(shè)項目全過程造價咨詢規(guī)程 C 4 2009 （造價服務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)） 十二、 建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范 十三、計價依據(jù)： 2010年廣東省建筑與裝飾工程綜合定額 /廣東省建筑與裝飾工程計價依據(jù) 2010年廣東省安裝工程綜合定額 /廣東省安裝工程計價依據(jù) 2010年廣東省市政工程綜合定額 /廣東省市政工程計價依據(jù) 各季度建筑工程材料設(shè)備指導(dǎo)價 有關(guān)工程造價的法律法規(guī) 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 有利于在處理變更、簽證、結(jié)算時，更有把握 概 述 第 21 頁 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 基本概念 計價原理 法律法規(guī) 08清單規(guī)范 小結(jié) 1、熟悉投資控制，可以減少“決算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算 ”三超問題，讓工 程管理更順利，風(fēng)險更少，責(zé)任與權(quán)力更清晰，投資控制貫穿整個建設(shè)過程，甚至全壽命 周期。 2、工程造價的組合： 3、招標(biāo)時應(yīng)注意的清單中的幾項費用： 供） 包） 明確總包范圍，總承包管理和協(xié)調(diào)時 總承包管理和協(xié)調(diào)并同時要求提供配合服務(wù)時 3% 5%；甲供應(yīng)材料的 1%。 4、工程造價相應(yīng)法律法規(guī) 分部分項工程造價 單位工程造價 單項工程造價 建設(shè)項目工程造價 第 22 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 移動通信基建工程費用分解表 序號 項目名稱 工程范圍 數(shù)量 單位 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 投資估算（萬元） 一、工程費用 1 建筑工程部分費用 建工程費用 包括基礎(chǔ)工程、主體工程及砌體等工程內(nèi)容。 修工程費用 包括室內(nèi)隔斷、門、窗、墻面抹灰、天花、地 面、內(nèi)外墻各種飾面工程等內(nèi)容。 外工程費用 包括室外管線以及室外環(huán)境綠化工程等。 2 安裝工程部分費用 壓配電工程費用 包括低壓配電柜安裝費用、發(fā)電機(jī)安裝費用、變壓器低壓側(cè)至低壓配電屏之間母線及安裝費用、低壓配電屏間的聯(lián)絡(luò)母線及安裝費用等內(nèi)容。 力配電工程費用 從低壓配電屏出線端至末端配電箱間的配電工程內(nèi)容，含電纜橋架、動力電纜、控制電纜、動力母線、動力管線、防雷及接地工程等內(nèi)容。 氣公共照明部分 費用 包括非機(jī)房部分末端照明箱、照明管線、開關(guān) 插座、照明燈具等。 3 幕墻工程 案例：一般房屋建筑工程費用分解表 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 23 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 序號 階段 工作內(nèi)容 業(yè)主 項目管 理 咨詢 /造價公司 監(jiān)理公 司 設(shè)計單 位 施工單 位 其他單 位 1 決策階段 投資估算 2 設(shè)計階段 方案設(shè)計投資估算 初步設(shè)計概算 施工圖預(yù)算 3 招標(biāo)階段 清單與限價 4 施工階段 工程簽證辦理 設(shè)計變更辦理 材料 /品牌變更辦理 工程索賠辦理 5 竣工階段 工程竣工結(jié)算 工程決算 6 付款管理 施工合同付款 7 設(shè)計合同付款 8 咨詢合同付款 9 投資控制管理 投資動態(tài)管理 批準(zhǔn) 審核 審查 編制 投資控制責(zé)任分工 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 24 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 參建單位 工作職責(zé) 參建單位 工作職責(zé) 業(yè)主職 責(zé) 1、批準(zhǔn)項目建議書 2、批準(zhǔn)可行性研究報告 3、批準(zhǔn)方案估算 4、批準(zhǔn)設(shè)計概算 5、批準(zhǔn)工程量清單與限價 6、批準(zhǔn)工程簽證、變更、材料品牌變更 7、審核投資動態(tài)報表 8、批準(zhǔn)工程結(jié)算 9、編制工程決算 造價公司 職責(zé) 1、審查設(shè)計估算、概算 2、編制工程量清單與限價 3、預(yù)估變更 (簽證 )費用 4、審核變更 (簽證 )費用 5、審核簽署工程款付款憑證 6、審查工程結(jié)算 項目管理 職責(zé) 1、編制投資管理制度： 清單與限價審查管理辦法 、 工程變更管理辦法 、 工程款支付管理辦法 、 工程結(jié)算管理辦法 2、審查項目建議書、 3、審查可行性研究報告、 4、組織方案估計會審、 5、組織設(shè)計概算會審、 6、組織審查工程量清單與限價、 7、組織審查工程簽證、變更、材料品牌變更、 8、組織工程結(jié)算 9、建立 投資控制管理臺賬 施工職責(zé) 1、投標(biāo)時核對工程量清單 2、投標(biāo)報價 3、提出工程變更需求 4、提出工程變更報告 5、提交月度工程量完成報告 6、提出付款申請 7、提出工程竣工結(jié)算報告 監(jiān)理職 責(zé) 1、審查工程變更需求 2、審查工程變更報告 3、出具支付證書 參建單位投資控制工作職責(zé) 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 25 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 序號 責(zé)任界面 成果文件 1 估算編制 2 概算編制、審查 3 投資報表及 動態(tài)變更控制 4 工程量清單編制、審查 5 協(xié)助招標(biāo)部分 論標(biāo)段劃分 查招標(biāo)文件 查合同 7 材料選型 8 工程結(jié)算 9 決算 設(shè)計估算書 設(shè)計概算書 設(shè)計概算書審查意見 投資控制臺賬 、 動態(tài)變更臺賬 項目付款動態(tài)表 、 合同付款登記表 建筑工程設(shè)備材料選型手冊 施工合同（范本） 工程量清單 、 工程量清單審查對比 基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表 工程結(jié)算書 標(biāo)段劃分 、 專業(yè)工程間的聯(lián)系 機(jī)電安裝工程招標(biāo)文件 業(yè)主投資控制工作主要職責(zé) 第 26 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 造 價 管 理經(jīng) 理 （ 投 資 總 控 / 調(diào) 整 ）造 價 管 理工 程 師 （ 土 建 / 臺 帳 管 理 ）造 價 公 司外 部 造 價 專 家 施 工 單 位造 價 管 理工 程 師 （ 安 裝 ）電 梯廠 家 發(fā) 電 機(jī)廠 家 空 調(diào) 主 機(jī)廠 家監(jiān) 理 公 司造 價 公 司施 工 單 位監(jiān) 理 公 司投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 27 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 工作流程 質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn) 相關(guān)文件和記錄 1、造價指標(biāo) 2、項目選址原則（土地購置成本控制） 3、項目建設(shè)規(guī)模及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 4、可研投資估算編制要求 5、可研審核流程及審核要點 1、項目計劃任務(wù)書 2、項目功能需求書 3、項目投資估算 4、投資估算審查意見 1、項目設(shè)計任務(wù)書 2、方案優(yōu)化流程 3、概算編制要求 4、概算會審流程 1、限額設(shè)計目標(biāo)分解表 2、設(shè)計概算 3、設(shè)計概算審核意見 1、工程施工招標(biāo)文件 2、工程量清單及招標(biāo)限價預(yù)算編制要求 3、設(shè)備材料選型手冊 4、工程量清單及招標(biāo)限價預(yù)算編制管理流程及審核要點 1、設(shè)備材料選型表 2、工程量清單及招標(biāo)限價預(yù)算 3、工程量清單及招標(biāo)限價預(yù)算審查意見 1、超投資計劃處罰管理規(guī)定 2、工程量清單、招標(biāo)限價預(yù)算及投標(biāo)書 3、工程變更管理實施細(xì)則 4、投資分析報表制度 1、項目投資總控表 2、工程變更臺賬 1、施工合同 2、工程結(jié)算送審資料編制要求 3、結(jié)算審核辦法 4、造價咨詢公司服務(wù)質(zhì)量考核辦法 1、工程結(jié)算書 2、工程結(jié)算審查意見表 3、工程結(jié)算定案表 投資估算 材料選型 工程量清單 設(shè)計概算 工程變更處理 工程結(jié)算 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 28 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 序號 公司類別 造價指標(biāo) 1 一類分公司 8000合樓）造價指標(biāo) 2 二類分公司 6000方米移動通信生產(chǎn)調(diào)度大樓（綜合樓）造價指標(biāo) 3 三類分公司 2000合樓）造價指標(biāo) 4 按規(guī)劃 8000平方米標(biāo)準(zhǔn)機(jī)樓造價指標(biāo) 5 6000平方米標(biāo)準(zhǔn)機(jī)樓造價指標(biāo) 6 4000平方米標(biāo)準(zhǔn)機(jī)樓造價指標(biāo) 移動通信綜合樓與機(jī)樓工程造價指標(biāo) 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 通過制定各類型工程的造價指標(biāo)，再根據(jù)各個項目的特征調(diào)整并下達(dá)投資計劃，同時造價指標(biāo)也是以后方案估算審查、初步設(shè)計概算審查等的依據(jù)。造價指標(biāo)是進(jìn)行期性調(diào)整。 第 29 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 投資控制臺賬： 通過建立項目投資動態(tài)報表系統(tǒng)，對項目投資數(shù)據(jù)進(jìn)行及時、準(zhǔn)確地統(tǒng)計與分析，實時監(jiān)控項目投資情況，為業(yè)主的工程變更提供決策依據(jù)，以確保項目投資目標(biāo)的實現(xiàn)。 序號 合同 /費用名稱 設(shè)計概算額 合同額 累計變更額 已發(fā)生費用 已發(fā)生費用與概算比較 1 2 3 4=2+3 5=1 、 工程費用 1 建安工程施工 2 基坑支護(hù)及土石方施工合同 3 裝修工程施工合同 4 外圍護(hù)結(jié)構(gòu) （ 幕墻 ） 施工合同 5 鋼結(jié)構(gòu)及構(gòu)架工程費 6 變配電工程 7 氣體消防 8 智能弱電工程 9 環(huán)保工程 二 、 設(shè)備 、 工器具費用 1 發(fā)電機(jī) 2 低壓配電柜 3 空調(diào)主機(jī) 4 電梯 三 、 工程建設(shè)其他費用 表一：項目投資總控表 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 30 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 表二：工程變更臺賬 序號 變更編號 變更名稱 送審時間 送審金額 審批時間 審批金額 累計變更額 1 2010表填石 0 2 2010坑支護(hù) 0 0 0 0 0 合 計 0 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 31 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 表三：合同付款臺賬 單位：元 序 號 合同 /費用名稱 合同編號 合同名稱 簽訂日期 合同金額 累計變更金額 合同及變更金額合計 合同累計付款 合同余額 累計付款次數(shù) 合同狀態(tài) 乙方 1 2 3 4 5 6=4+5 7 8 9 10 11 一 、 工程費用 1 建安工程施工 2 基坑支護(hù)及土石方 施工合同 3 裝修工程施工合同 4 外圍護(hù)結(jié)構(gòu) （ 幕墻） 施工合同 5 鋼結(jié)構(gòu)及構(gòu)架工程 費 6 變配電工程 7 氣體消防 8 智能弱電工程 9 環(huán)保工程 二 、 設(shè)備 、 工器具費用 1 發(fā)電機(jī) 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 32 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 變更管理辦法 1、變更管理原則、變更管理辦法的執(zhí)行、 變更審批權(quán)限 2、 工程簽證流程 3、 材料設(shè)備品牌變更流程 4、 工程變更操作流程（施工單位提出的變更） 5、 工程變更操作流程（業(yè)主提出的變更） 6、 工程變更操作流程（設(shè)計單位提出的變更） 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 考核制度 變更管理辦法 溝通制度 第 33 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 序號 變更涉及內(nèi)容 變更級別 審批權(quán)限 變更執(zhí)行程序 1 （ 1） 單次變更的綜合變更額增加 500萬元以上； （ 2） 單次變更的項目總工期增加 200個日歷日以上； （ 3） 涉及項目重大空間的面積 、 功能 、 設(shè)計風(fēng)格 、 土建設(shè)施與配置變更 。 重大變更 公司決策會 議 項目管理公司施工執(zhí)行經(jīng)理出具書面意見后 ， 經(jīng)籌建辦施工項目經(jīng)理 、 工程建設(shè)室經(jīng)理 、籌建辦領(lǐng)導(dǎo) 、 公司主管副總確認(rèn)及公司總經(jīng)理審批后 ， 交省公司決策會進(jìn)行決策 2 （ 1） 單次變更的綜合變更額增加 300萬元 500萬元； （ 2） 單次變更的項目總工期增加 100個日歷日 200個日歷日； （ 3） 涉及項目重要空間的面積 、 功能 、 設(shè)計風(fēng)格 、 土建設(shè)施與配置變更 。 重要變更 公司總經(jīng)理 項目管理公司施工執(zhí)行經(jīng)理出具書面意見后 ， 經(jīng)籌建辦施工項目經(jīng)理 、 工程建設(shè)室經(jīng)理 、籌建辦領(lǐng)導(dǎo) 、 公司主管副總確認(rèn)后 ， 交公司總經(jīng)理審批 3 （ 1）單次變更的綜合變更額增加 50萬元 300萬元； （ 2）單次變更的項目總工期增加 30個日歷日 100個日歷日； （ 3）涉及較大規(guī)模的空間面積、功能、土建設(shè)施與配置變更。 較重要變更 公司主管副總 項目管理公司施工執(zhí)行經(jīng)理出具書面意見后 ， 經(jīng)籌建辦施工項目經(jīng)理 、 工程建設(shè)室經(jīng)理 、籌建辦領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后 ， 交公司主管 副 總 審 批 4 （ 1）單次變更的綜合變更額增加 50萬元以下； （ 2）單次變更的項目總工期增加 30個日歷日以下； （ 3）涉及小規(guī)模的空間面積、功能、土建設(shè)施與配置變更。 一般變更 籌建辦領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)項目管理公司施工執(zhí)行經(jīng)理出具書面意見后 ， 經(jīng)籌建辦施工項目經(jīng)理和工程建設(shè)室經(jīng)理確認(rèn)后交由籌建辦領(lǐng)導(dǎo)審批 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 34 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 序號 考核內(nèi)容 1 表一：交付成果的質(zhì)量評定表 2 表二：造價咨詢工作績效考核表 3 咨詢服務(wù)酬金的計算與支付 4 考核成績對應(yīng)系數(shù) 造價咨詢公司考核辦法 考核制度 變更管理辦法 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 溝通制度 第 35 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 序號 咨詢階段 計算或?qū)徍藘?nèi)容 質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)（誤差率 %或其他） 1 概算 工程量 8%以內(nèi) 材料單價 10%以內(nèi) 取費標(biāo)準(zhǔn) 3%以內(nèi) 總價 10%以內(nèi) 2 預(yù)算 (含標(biāo)底 ) 工程量 2%以內(nèi) 材料單價 5%以內(nèi) 取費標(biāo)準(zhǔn) 0%以內(nèi) 總價 3%以內(nèi) 3 變更簽證 工程量 2%以內(nèi) 材料單價 5%以內(nèi) 取費標(biāo)準(zhǔn) 0%以內(nèi) 總價 3%以內(nèi) 4 竣工結(jié)算 工程量 2%以內(nèi) 材料單價 5%以內(nèi) 取費標(biāo)準(zhǔn) 0%以內(nèi) 總價 3%以內(nèi) 注：單項委托（按單項委托書計）交付成果的誤差率 %或其他超過質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)范圍將被暫停一次承接單項委托的權(quán)利。 表一：交付成果的質(zhì)量評定表 投資控制流程 責(zé)任分工 工作職責(zé) 組織架構(gòu) 投資費用分解 管理制度 造價指標(biāo) 投資控制臺賬 第 36 頁 概 述 投資控制策劃 項目估算 初設(shè)概算 清單與控制價 設(shè)計變更 工程結(jié)算 審計與后評價 問題與措施 表二：造價咨詢工作績效考核表 項目 考核要點 評定標(biāo)準(zhǔn) 考核成績 工作績效 單獨承擔(dān)完成工作任務(wù)（權(quán)數(shù) 1、總是提前并超額完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 2、經(jīng)常能提前完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 3、基本上能按時完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 4、偶爾不能按時完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 5、很少能按時完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 5 分 協(xié)助配合完成工作任務(wù)完 (權(quán)數(shù) 1、總是提前并超額完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 2、經(jīng)常能提前完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 3、基本上能按時完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 4、偶爾不能按時完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 5、很少能按時完成各項委托事項所要求的各項指標(biāo) 5 分 工作質(zhì)量或效果（權(quán)數(shù) 1、對各項工作均能高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求、工作歷來精益求精 2、能夠較好地完成