原材料、零配件、產(chǎn)成品出入庫(kù)制度.doc

原材料、零配件、產(chǎn)成品出入庫(kù)制度 原材料、零配件、產(chǎn)成品出入庫(kù)制度原材料、零配件、產(chǎn)成品是企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的重要組成部分。 管好、用好企業(yè)的財(cái)產(chǎn)物資，是企業(yè)管理的重要內(nèi)容。 為此，根據(jù)企業(yè)的具體情況，制定關(guān)于原材料、零配件、產(chǎn)成品出入庫(kù)制度的規(guī)定，以便規(guī)范企業(yè)各種材料、物資、產(chǎn)成品等出入庫(kù)手續(xù)，避免因制度不健全而造成的帳目差錯(cuò)乃至財(cái)產(chǎn)損失，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全。 具體規(guī)定如下 一、入庫(kù)制度 1、庫(kù)管人員對(duì)采購(gòu)人員交庫(kù)的外購(gòu)原材料、零部件等要經(jīng)過(guò)質(zhì)量部門(mén)授權(quán)的兼職檢查員進(jìn)行質(zhì)量檢查經(jīng)過(guò)質(zhì)量部門(mén)授權(quán)的兼職檢查員進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料、零部件等填制入庫(kù)單（一式二聯(lián)）庫(kù)房留一聯(lián)記保管帳，采購(gòu)人員持一聯(lián)和供貨單位的發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 2、外地供貨單位根據(jù)合同或電話發(fā)來(lái)的原材料、配件等，到貨后要及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)合格的要填制入庫(kù)單（一式二聯(lián)）庫(kù)房留一聯(lián)記帳，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部一聯(lián)辦理結(jié)算手續(xù)，對(duì)驗(yàn)收不合格或發(fā)錯(cuò)的原材料不辦入庫(kù)，及時(shí)退還對(duì)方，對(duì)于數(shù)量差錯(cuò)也要及時(shí)通知對(duì)方，以便相互調(diào)整帳目，以保證每批進(jìn)貨質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確。 3、生產(chǎn)車(chē)間完工的產(chǎn)成品，要填制產(chǎn)成品入庫(kù)單（一式三份）隨同產(chǎn)品交成品庫(kù)，并由成品庫(kù)庫(kù)管人員驗(yàn)收簽字后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部一聯(lián)，生產(chǎn)車(chē)間、成品庫(kù)各留一聯(lián)分別記帳。 二、出庫(kù)制度 1、企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用原材料、配件時(shí)，均填制內(nèi)部領(lǐng)料單（一式三聯(lián)）經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后付料。 庫(kù)房、領(lǐng)料部門(mén)、財(cái)務(wù)部各執(zhí)一聯(lián)分別記帳。 月末生產(chǎn)部門(mén)如存數(shù)量較大的原材料可辦理假退料（即用紅字填寫(xiě)領(lǐng)料單，月初再用蘭字單領(lǐng)出，實(shí)物不動(dòng)），使成本核算更加準(zhǔn)確。 2、對(duì)外銷(xiāo)售原材料、配件時(shí)，應(yīng)填制銷(xiāo)貨明細(xì)表（一式三聯(lián)）由購(gòu)貨人到財(cái)務(wù)部繳款，財(cái)務(wù)收款蓋章后留一聯(lián)，交購(gòu)貨人二聯(lián)，付貨后庫(kù)房留一聯(lián)，購(gòu)貨人留一聯(lián)隨貨同行（代出門(mén)證）。 企業(yè)要嚴(yán)格限制賒銷(xiāo)，特殊情況必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由購(gòu)貨單位經(jīng)辦人出具欠條，注明還款時(shí)間后方可付貨。 3、經(jīng)批準(zhǔn)的銷(xiāo)售形式退貨，應(yīng)填制紅字的銷(xiāo)售清單（一式三聯(lián)），如需退現(xiàn)金，由退貨人持紅字的銷(xiāo)售明細(xì)表到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)，財(cái)務(wù)、庫(kù)房各留一聯(lián)，分別沖減銷(xiāo)售收入和庫(kù)房商品，交退貨人一聯(lián)。 月末采購(gòu)供應(yīng)、生產(chǎn)、庫(kù)房、財(cái)務(wù)部門(mén)都要各自結(jié)清帳目，對(duì)出入庫(kù)配件、原材料數(shù)