會(huì)計(jì)電算化++第四章.doc

第四章 會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求第一節(jié)電算化會(huì)計(jì)核算基本流程第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作第三節(jié)其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作第一節(jié) 電算化會(huì)計(jì)核算基本流程編制記賬憑證憑證審核記 賬結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)際工作中，各單位電算化會(huì)計(jì)核算流程因單位規(guī)模、類型和使用軟件的不同而在具體細(xì)節(jié)上有所不同，但基本流程也是一致的。一、編制記賬憑證 編制記賬憑證可以采用以下幾種方式：1.手工編制完成記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī)。2.根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證。采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。3.由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。二、憑證審核由有審核權(quán)限的會(huì)計(jì)人員審核已輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證。三、記賬電算化會(huì)計(jì)核算流程中的記賬有以下特點(diǎn)：1.記賬是一個(gè)功能按鍵，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成相關(guān)賬簿登記；2.同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬；3.各種會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)都來(lái)源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是對(duì)記賬憑證做記賬標(biāo)志，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。俗稱“數(shù)據(jù)搬家”。四、結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表手工會(huì)計(jì)核算流程中.結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表是兩個(gè)工作環(huán)節(jié)，工作量大且復(fù)雜。電算化會(huì)計(jì)核算中，通過(guò)一次性預(yù)先定義賬戶結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系和賬戶報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，結(jié)賬和編制報(bào)表是作為一個(gè)步驟由計(jì)算機(jī)在較短時(shí)間內(nèi)自動(dòng)完成憑 證記 賬賬表輸出第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作一、 賬務(wù)處理模塊是會(huì)計(jì)核算軟件的一個(gè)主要功能模塊，過(guò)程：憑證-記賬-賬表輸出的過(guò)程。二、系統(tǒng)初始化賬務(wù)處理模塊初始化主要是指財(cái)務(wù)處理模塊在初次使用時(shí)，根據(jù)單位的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置的過(guò)程。實(shí)際上，賬務(wù)處理模塊初始化設(shè)置也就是將通用會(huì)計(jì)核算軟件賬務(wù)處理模塊轉(zhuǎn)化成為專用會(huì)計(jì)核算軟件賬務(wù)處理模塊，將手工方式下的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計(jì)算機(jī)中的一系列準(zhǔn)備工作。賬務(wù)處理模塊的初始化是一項(xiàng)非常重要、非常關(guān)鍵的工作，是后面使用通用會(huì)計(jì)核算軟件的基礎(chǔ)。初始化工作的成功與否，直接影響到了會(huì)計(jì)電算化工作的效果。（一）設(shè)置操作員及權(quán)限按照財(cái)政部規(guī)定，會(huì)計(jì)核算軟件具有輸入操作人員崗位分工情況，防止非指定人員擅自使用的功能和對(duì)指定操作人員實(shí)行使用權(quán)限控制的功能。（二）建立賬套建立賬套也就是在計(jì)算機(jī)環(huán)境下利用會(huì)計(jì)核算軟件為企業(yè)建立一套屬于自己的賬簿文件。通用會(huì)計(jì)核算軟件一般允許同時(shí)為多個(gè)具有獨(dú)立核算能力的單位記賬，每一個(gè)核算單位就是一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算主體，具有獨(dú)立完整的會(huì)計(jì)賬簿體系。實(shí)際上，賬套就是一系列的緊密相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)構(gòu)成的數(shù)據(jù)庫(kù)文件。在建立賬套的過(guò)程中還要進(jìn)行編碼方案設(shè)置。編碼級(jí)次和各級(jí)編碼長(zhǎng)度的設(shè)置將決定用戶單位如何編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編號(hào)，進(jìn)而構(gòu)成分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和管理的基礎(chǔ)。舉例：科目編碼方案 4-2-2-2-2級(jí)次（幾級(jí)）：5級(jí)級(jí)長(zhǎng)（每級(jí)位數(shù)）： 1級(jí)：4位25級(jí)：2位（企業(yè)自定）應(yīng)交稅費(fèi)（2221）-應(yīng)交增值稅（01）-進(jìn)項(xiàng)稅額（01） 22210101-銷項(xiàng)稅額（02） 22210102-應(yīng)交所得稅（02） 222102（三）設(shè)置會(huì)計(jì)期間因?yàn)槠髽I(yè)的實(shí)際核算期間可能和正常的自然日期不一致，所以有必要進(jìn)行會(huì)計(jì)期間的設(shè)置。（四）設(shè)置記賬本位幣本幣代碼：例如“人民幣”的代碼為RMB。本幣名稱（五）設(shè)置會(huì)計(jì)科目系統(tǒng)初始化中的會(huì)計(jì)科目設(shè)置是否合理，決定了系統(tǒng)能否正常運(yùn)行。目前通用會(huì)計(jì)核算軟件一般都提供了符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)會(huì)計(jì)科目，而明細(xì)科目則由用戶根據(jù)各企業(yè)情況自行確定。（1）會(huì)計(jì)科目編碼在財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，會(huì)計(jì)科目編碼的第一位就標(biāo)識(shí)了科目類型，其中科目編碼首位為1、2、3、4、5、6，分別代表資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。設(shè)置會(huì)計(jì)科目編碼的時(shí)候要注意以下問(wèn)題：必須按照科目級(jí)次的先后次序建立（從一級(jí)科目開(kāi)始）?？颇烤幋a必須唯一，不能重復(fù)，也不能為空，其結(jié)構(gòu)必須與賬套參數(shù)中會(huì)計(jì)科目編碼方案一致?？颇烤幋a必須用數(shù)字、英文字母等來(lái)表示，不得使用一些無(wú)意義、無(wú)次序性的字符，如&、空格等，以利于科目按科目編碼進(jìn)行排序檢索。科目編碼必須與科目名稱一一對(duì)應(yīng)。（2）會(huì)計(jì)科目名稱會(huì)計(jì)科目名稱分為科目中文名稱和科目英文名稱?？颇棵Q用漢字、英文字母、數(shù)字等符號(hào)表示?？颇棵Q與科目編碼不同，科目編碼是供計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的，而科目名稱則是企業(yè)與外部交流信息所使用的標(biāo)志，是在證、賬、表上打印的標(biāo)識(shí)。（3）賬頁(yè)格式系統(tǒng)提供了金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁(yè)格式供選擇。（4）輔助核算也叫輔助賬類。用于說(shuō)明本科目是否有其它核算要求，以下幾種專項(xiàng)核算功能供用戶選用：部門核算、個(gè)人往來(lái)核算、客戶往來(lái)核算、供應(yīng)商往來(lái)核算、項(xiàng)目核算。（5）科目性質(zhì)（余額方向）增加登記在借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加登記在貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。一般情況下，資產(chǎn)類科目的科目性質(zhì)為借方，負(fù)債類科目的科目性質(zhì)為貸方。（6）外幣核算用于設(shè)定該科目核算是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。一個(gè)科目只能核算一種外幣，只有有外幣核算要求的科目才允許也必須設(shè)定外幣幣名。（7）數(shù)量核算用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)量計(jì)量單位。計(jì)量單位可以是任何漢字或字符，如：公斤、件、噸等。2.編輯會(huì)計(jì)科目時(shí)的要求與限制（1）增加科目時(shí)的要求與限制當(dāng)新增科目為明細(xì)科目時(shí)，其上級(jí)科目必須存在，否則會(huì)導(dǎo)致明細(xì)科目沒(méi)有上級(jí)科目。如果一個(gè)科目是明細(xì)科目，且已經(jīng)有發(fā)生額或余額時(shí)，則不能再為該科目增加下級(jí)科目，只能在年初時(shí)進(jìn)行調(diào)整，否則會(huì)導(dǎo)致上下級(jí)科目金額不符。（2）修改科目時(shí)的要求與限制科目一旦使用，科目代碼不能修改?？颇咳绻呀?jīng)有余額、發(fā)生額，表明已有業(yè)務(wù)發(fā)生，即使涉及該科目的記賬憑證還沒(méi)有記賬，也表示該科目已使用。如果一個(gè)科目有下級(jí)科目，科目代碼不能修改，否則會(huì)造成其下級(jí)科目沒(méi)有對(duì)應(yīng)上級(jí)科目的錯(cuò)誤。若科目設(shè)有輔助賬，輔助賬使用后科目代碼也不能修改。如果修改，將造成其輔助賬信息不完整的錯(cuò)誤。（3）刪除科目時(shí)的要求與限制科目已經(jīng)使用，就不能被刪除?？颇坑邢录?jí)科目時(shí)，也不能被刪除。如果刪除，會(huì)造成其下級(jí)科目沒(méi)有對(duì)應(yīng)的上級(jí)科目的錯(cuò)誤。若科目設(shè)有輔助賬，當(dāng)輔助賬啟用后科目不能刪除?？偨Y(jié)：（1）增加科目時(shí)的要求與限制（從上往下）（2）修改科目時(shí)的要求與限制（從下往上）（3）刪除科目時(shí)的要求與限制（從下往上）（六）錄入科目初始數(shù)據(jù)為了保證會(huì)計(jì)電算化中的數(shù)據(jù)能與手工方式下的數(shù)據(jù)銜接，保持賬簿數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性，在應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)之前，需要將經(jīng)過(guò)整理的手工賬目的初始數(shù)據(jù)錄入到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中。錄入科目期初余額時(shí)要注意如下問(wèn)題：1.內(nèi)容：（1）總賬科目期初余額錄入（2）輔助核算科目期初余額錄入2.注意事項(xiàng)：（1）若企業(yè)是年初建賬，則期初余額等于年初數(shù)。（2）若企業(yè)是年中建賬，則應(yīng)先將各賬戶此時(shí)的余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚。（3）若科目有輔助核算，應(yīng)整理各輔助項(xiàng)目的期初余額，以便在期初余額中錄入。（4）錄入科目期初余額時(shí)，應(yīng)注意調(diào)整有關(guān)科目的余額方向。如果借貸方向不能改變，可在數(shù)據(jù)前加“一”號(hào)表示與默認(rèn)的方向相反。（5）錄入科目期初余額時(shí)只針對(duì)最末級(jí)科目，上級(jí)科目的期初余額通常會(huì)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出來(lái)。（6）科目期初余額錄入完畢后，必須使用軟件提供的功能，進(jìn)行試算平衡，以保證初始數(shù)據(jù)的正確性。（七）設(shè)置輔助核算項(xiàng)目使用輔助核算功能后，將明細(xì)科目重復(fù)部分從科目中分離出來(lái)可以大大減少科目的數(shù)目，更重要的是能充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)快速處理數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)，為會(huì)計(jì)核算實(shí)現(xiàn)交叉立體核算提供便利，也便于統(tǒng)計(jì)和分析。（八）設(shè)置外幣幣種及匯率如果軟件使用單位有外幣核算，則應(yīng)設(shè)置外幣幣種及匯率。（九）設(shè)置憑證類別 1.內(nèi)容：記賬憑證（有的單位不進(jìn)行憑證分類）收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；（通常）現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；自定義憑證類別憑證類別定義并使用后，不能進(jìn)行修改。2.提示功能憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002三、日常賬務(wù)處理操作主要是圍繞憑證展開(kāi)的，即根據(jù)相關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)資料，利用會(huì)計(jì)核算軟件完成憑證的錄入、審核、修改、查詢、記賬和結(jié)賬等工作。（一）錄入記賬憑證（重點(diǎn)）賬務(wù)處理模塊通常采用的方法是：允許使用者根據(jù)需要設(shè)置憑證類別，但所有憑證類別均采用統(tǒng)一的憑證格式。1.憑證頭部分：（1）憑證類別與憑證編號(hào)憑證類別：根據(jù)設(shè)置好的憑證類別選擇輸入憑證編號(hào)：按月分類自動(dòng)編號(hào)。（從0001號(hào)開(kāi)始）注意事項(xiàng)：憑證編號(hào)由憑證類別編號(hào)（或憑證類別名）和憑證順序號(hào)共同組成，例如轉(zhuǎn)字0002等。分?jǐn)?shù)編號(hào)法：記字5 1/2號(hào)；記字5 2/2號(hào)不同類別的憑證每個(gè)月分別從l開(kāi)始連續(xù)編號(hào)。憑證號(hào)作為記賬憑證的標(biāo)識(shí)，按會(huì)計(jì)制度要求，同一類別的憑證既不能重號(hào)也不允許漏號(hào)。（2）憑證日期：也就是錄入記賬憑證的日期，包括年月日。輸入記賬憑證時(shí)，必須輸人憑證日期。由于日期的正確性將影響經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在明細(xì)賬和日記賬中的順序，所以輸入憑證日期時(shí)要注意：憑證日期應(yīng)大于啟用日期，不能超過(guò)系統(tǒng)日期。憑證日期應(yīng)隨著憑證號(hào)的遞增而遞增。 （3）附件 指本張憑證所附原始憑證的張數(shù)。附單據(jù)數(shù)應(yīng)根據(jù)錄入記賬憑證所依據(jù)的原始憑證實(shí)際張數(shù)輸入。2.憑證體部分：（1）摘要簡(jiǎn)化文字輸入每行都有可設(shè)置常用摘要（2）科目 末級(jí)科目 輸入編碼、名稱、助記碼或選擇輸入 科目重名可供選擇（3）輔助信息根據(jù)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息（4）金額 不能借貸方同時(shí)存在，不能為零，紅字金額用負(fù)數(shù)表示 （二）修改憑證：1.修改錄入前的憑證退回，糾正后再錄入2.修改記賬前的憑證：1）核未審或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的憑證（直接修改）2）已審核未記賬（先取消審核再修改）3.修改已記賬的憑證：1）紅字沖銷法2）補(bǔ)充登記法（三）憑證審核： 憑證審核是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)憑證錄入員填制的記賬憑證進(jìn)行合法性和正確性檢查，其目的是為了防止錯(cuò)弊的產(chǎn)生。1.出納簽字由于出納憑證涉及企業(yè)現(xiàn)金的收入與支出，因此在審核的過(guò)程中要注意重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)出納憑證的管理工作。出納簽字由具有簽字權(quán)限的出納人員進(jìn)行。對(duì)于出納憑證的簽字審核，一般會(huì)計(jì)核算軟件都既可以進(jìn)行單個(gè)簽字，也可以進(jìn)行成批簽字。出納人員通過(guò)出納簽字的功能可以對(duì)憑證錄入員填制的帶有現(xiàn)金科目或銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)。出納人員主要是核對(duì)出納憑證中的出納科目的金額是否正確，對(duì)審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與錄入人員修改后再核對(duì)。2.審核員審核憑證審核員審核憑證主要是由審核員按照有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)錄人員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)。審核員進(jìn)行審核時(shí)，主要是審查記賬憑證與原始憑證數(shù)據(jù)是否相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。若審核員在審查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與錄人人員本人進(jìn)行修改，修改完畢后再重新審核。憑證審核與出納簽字一樣。由具有審核權(quán)限的操作員進(jìn)行審核工作，因?yàn)橹挥芯哂袑徍藱?quán)的人才能進(jìn)行審核操作。3.方法（1）屏幕審核屏幕審核可直接根據(jù)原始憑證，對(duì)屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核。對(duì)正確的記賬憑證，執(zhí)行審核命令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人名字；對(duì)錯(cuò)誤的記賬憑證，不予審核或執(zhí)行標(biāo)錯(cuò)命令。如查標(biāo)錯(cuò)，計(jì)算機(jī)在憑證上標(biāo)明“有錯(cuò)”字樣。（2）對(duì)照審核對(duì)照式審核是通過(guò)對(duì)憑證的二次輸入，達(dá)到系統(tǒng)自動(dòng)審核憑證的目的，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理不會(huì)發(fā)生輸入錯(cuò)誤。（一般不用）4.注意事項(xiàng)（1）審核人和錄入人（制單人）不能為同一人（有審核權(quán)）（2）發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤憑證由錄入員修改（3）取消審核由審核人自己進(jìn)行（4）審核后才能記賬（四）記賬憑證查詢打?。海ㄎ澹{證匯總：進(jìn)行匯總的憑證可以是已記賬憑證，也可以是未記賬憑證。（六）記賬：（重點(diǎn)）記賬憑證一旦錄入，無(wú)須記賬，就能查看到“虛”賬，只有經(jīng)過(guò)審核、記賬后，形成的賬簿叫“實(shí)”賬。在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行的。1.記賬處理過(guò)程：（1）保護(hù)記賬前狀態(tài)。系統(tǒng)首先做備份，保護(hù)記賬前的各種憑證賬簿數(shù)據(jù)，一旦斷電或其他原因造成記賬中斷，使用軟件提供的恢復(fù)功能.計(jì)算機(jī)可自動(dòng)根據(jù)備份的數(shù)據(jù)恢復(fù)到記賬前的狀態(tài)，以便重新記賬。（2）記賬憑證的檢驗(yàn)和記賬。只有所有憑證都檢驗(yàn)通過(guò)，系統(tǒng)才開(kāi)始記賬并在憑證文件中對(duì)有關(guān)記錄做記賬標(biāo)志。（3）記賬過(guò)程由計(jì)算機(jī)在短時(shí)間內(nèi)自動(dòng)完成，不需要人工干預(yù)。2.注意問(wèn)題：1）限定專人使用2）記賬過(guò)程中不得中斷退出 ，記賬中斷的處理，可調(diào)用“恢復(fù)記賬前壯態(tài)”功能，調(diào)整后再重新記賬。3）每月可記賬多次4）銀行和往來(lái)賬的登記，記賬同時(shí)還產(chǎn)生要進(jìn)行對(duì)賬的“待核銀行賬”和往來(lái)業(yè)務(wù)賬。5）上月未結(jié)賬 本月不能記賬6）記賬后發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，只能用紅字沖銷法和補(bǔ)充登記方法修改。（七）賬簿查詢與打印：賬簿查詢是指按照一定的條件查找滿足條件的賬簿，并在屏幕上顯示出來(lái)。要求查詢的賬簿包括：總賬、明細(xì)賬、日記賬等。電算化后任何科目均可有日記賬。區(qū)別在于重要科目日記賬必須逐日打印輸出，而其他科目的日記賬可視需要顯示輸出或按月、季、年打印輸出。四、 結(jié)賬 結(jié)賬是指終結(jié)某個(gè)月的財(cái)務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，是每個(gè)月月底都必須要進(jìn)行的工作。在電算化方式下結(jié)賬已經(jīng)演變成了一種成批數(shù)據(jù)處理。結(jié)賬工作每個(gè)月只進(jìn)行一次，主要是對(duì)當(dāng)月的日常處理限制和對(duì)下個(gè)月的賬簿的初始化，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。2.注意問(wèn)題：1）當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部記賬，如有未記賬的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)將不能結(jié)賬。結(jié)賬后就不能再輸入該月憑證。2）上月未結(jié)賬，本月無(wú)法結(jié)賬。3）結(jié)賬后將不能輸入該月憑證。4）上月未結(jié)賬，本月不能記賬，但可輸入審核憑證。5）結(jié)賬后產(chǎn)生的賬簿和報(bào)表才是完整的，結(jié)賬前產(chǎn)生的賬簿和報(bào)表不一定能反映該月的全部業(yè)務(wù)。6）每月結(jié)賬只能進(jìn)行一次。五、編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表的目的是為了向會(huì)計(jì)報(bào)表使用者提供有用的信息。會(huì)計(jì)報(bào)表使用者包括本單位各部門的管理人員、投資者、債權(quán)人、上級(jí)主管部門、財(cái)政稅務(wù)部門、開(kāi)戶銀行、審計(jì)部門等。（一）會(huì)計(jì)報(bào)表的種類1.會(huì)計(jì)報(bào)表按報(bào)送對(duì)象的不同。可分為對(duì)外報(bào)送的報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)送的報(bào)表。2.會(huì)計(jì)報(bào)表按編制時(shí)間的不同，可分為月報(bào)、季報(bào)、旬報(bào)和年報(bào)。3.會(huì)計(jì)報(bào)表按各項(xiàng)目所反映的數(shù)字內(nèi)容的不同，可分為個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表和合并會(huì)計(jì)報(bào)表。4.會(huì)計(jì)報(bào)表按所反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的不同，可分為動(dòng)態(tài)報(bào)表和靜態(tài)報(bào)表。5會(huì)計(jì)報(bào)表按報(bào)表格式分為簡(jiǎn)單表和復(fù)合表兩類（二）會(huì)計(jì)報(bào)表的基本格式（1）標(biāo)題：報(bào)表名稱等（2）表頭：用來(lái)描述編制單位、編制日期、貨幣單位及報(bào)表的欄目等內(nèi)容。（3）表體：是一張報(bào)表的核心部分，決定了報(bào)表的橫向組成。它是報(bào)表數(shù)據(jù)的主要表現(xiàn)區(qū)域，報(bào)表的主體，表元是組成報(bào)表的最小基本單位，每一個(gè)表元都可以用它所在的表列和表行來(lái)表示（如D3）。 表元按其數(shù)據(jù)特點(diǎn)不同，分為固定表元和變動(dòng)表元兩種。盡管變動(dòng)表元的值會(huì)發(fā)生變動(dòng)，但其變動(dòng)的只是數(shù)值，獲取數(shù)據(jù)的來(lái)源、計(jì)算方法卻是相對(duì)穩(wěn)定的，即數(shù)據(jù)的采集方式和方法，以及過(guò)程都是相對(duì)穩(wěn)定的，在以后各期中不會(huì)有太大的變動(dòng)。（4）表尾：表尾指表體以下進(jìn)行輔助說(shuō)明的部分。表尾部分有的表有內(nèi)容，有些表沒(méi)有內(nèi)容，但無(wú)論有無(wú)內(nèi)容，表尾這一結(jié)構(gòu)在報(bào)表中是一定存在的。（二）會(huì)計(jì)報(bào)表的編制1、新建報(bào)表（report1.rep）由于計(jì)算機(jī)中的所有程序和數(shù)據(jù)都是以文件的形式存放的，所以在電算化條件下，編制報(bào)表必須首先建立相應(yīng)的報(bào)表文件。2、定義報(bào)表格式及取數(shù)公式進(jìn)行報(bào)表格式設(shè)置的作用類似于手工條件下設(shè)計(jì)并繪制一張待填的空白表格。報(bào)表取數(shù)公式定義實(shí)質(zhì)上就是將報(bào)表編制的規(guī)律找到，并將規(guī)律固定化，形成模板。變動(dòng)表元的數(shù)據(jù)來(lái)源 第一、從賬務(wù)處理模塊中取數(shù)。這種取數(shù)途徑是會(huì)計(jì)報(bào)表變動(dòng)表元的主要數(shù)據(jù)來(lái)源。第二、從其他會(huì)計(jì)核算模塊中取數(shù)。（工資模塊、固定模塊、成本核算模塊提取相關(guān)數(shù)據(jù)）第三、從會(huì)計(jì)報(bào)表自身取數(shù)。第四、從外部取數(shù)。定義表內(nèi)及表間的勾稽關(guān)系定義表內(nèi)及表間的勾稽關(guān)系是通過(guò)定義審核公式來(lái)實(shí)現(xiàn)的，目的是檢驗(yàn)報(bào)表內(nèi)或報(bào)表之間的勾稽關(guān)系是否正確。報(bào)表審核公式的設(shè)置和報(bào)表變動(dòng)表元公式的設(shè)置方法類似。審核公式中允許使用的運(yùn)算符除變動(dòng)表元公式允許使用的運(yùn)算符外還可以使用“”、“”、“”等邏輯運(yùn)算符 計(jì)算公式：表明數(shù)據(jù)來(lái)源 必須定義 審核公式：勾稽關(guān)系 非必須3、報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制功能是根據(jù)用戶定義的報(bào)表格式和報(bào)表公式自動(dòng)產(chǎn)生所需要的報(bào)表，并根據(jù)數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系來(lái)檢查報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。對(duì)于設(shè)置好的報(bào)表在需要時(shí)只要運(yùn)行報(bào)表編制功能即可產(chǎn)生需要的報(bào)表，無(wú)須每次重新定義該報(bào)表。 4、報(bào)表查詢打印報(bào)表查詢是指按照用戶的查詢條件和要求，在屏幕上顯示編制好的報(bào)表；報(bào)表打印是通過(guò)打印機(jī)將報(bào)表打印輸出。5、報(bào)表匯總 會(huì)計(jì)報(bào)表模塊的報(bào)表匯總功能主要是指將結(jié)構(gòu)相同，但數(shù)據(jù)不同的多張會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單的迭加，生成一張新的報(bào)表的功能。在實(shí)際工作中，主要是用于同一報(bào)表不同時(shí)期的匯總，以便得到某一期間的匯總數(shù)據(jù)，或者同一單位不同部門，同一張報(bào)表的匯總，以得到整個(gè)單位的合計(jì)數(shù)字。注意問(wèn)題： 報(bào)表匯總不同于報(bào)表合并。 因?yàn)楹喜?bào)表通常是集團(tuán)公司匯總總公司及下屬各單位的有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)，以反映全公司的綜合財(cái)務(wù)狀況。合并時(shí)需要將各子公司之間的內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部投資等數(shù)據(jù)進(jìn)行抵扣，而不是各子公司報(bào)表的簡(jiǎn)單疊加匯總。編制合并報(bào)表必須使用具有編制合并報(bào)表功能的軟件，用匯總報(bào)表的功能是無(wú)法完成報(bào)表的合并工作的。6、圖表功能可以將報(bào)表數(shù)據(jù)所包含的經(jīng)濟(jì)含義以圖表的方式直觀地反映出來(lái)，是企業(yè)管理、數(shù)據(jù)分析的重要工具。圖形類型：餅圖、直方圖、折線圖、面積圖4大類。第三節(jié)其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作本節(jié)要點(diǎn)應(yīng)收、應(yīng)付賬款核算模塊工資核算模塊固定資產(chǎn)核算模塊主要內(nèi)容一、應(yīng)收應(yīng)付賬款核算模塊（一）概述應(yīng)收賬款核算模塊是指專門處理企業(yè)因賒銷商品或勞務(wù)而發(fā)生的與其他企業(yè)之間的往來(lái)業(yè)務(wù)核算的功能模塊。與應(yīng)收賬款核算模塊相對(duì)應(yīng)，應(yīng)付賬款核算模塊是指專門處理企業(yè)因賒購(gòu)商品或勞務(wù)而與其他企業(yè)之間發(fā)生的往來(lái)賬款業(yè)務(wù)的核算模塊。（二）基本操作1.初始設(shè)置：包括客戶編碼和名稱定義、付款條件定義、期初數(shù)據(jù)錄入。 付款條件：5/10、2/20、n/30等2.日常操作包括：收款單據(jù)的輸入、應(yīng)收賬款核銷、生成打印應(yīng)收賬款催款單、賬齡分析以及應(yīng)收賬款查詢打印等。 收款單據(jù)有：銷售發(fā)票和收款單應(yīng)收賬款核銷：按單據(jù)核銷和按存貨核銷（一般單位均采用按單據(jù)核銷方法） 3.生成打印應(yīng)收賬款催款單 4.賬齡分析 5.應(yīng)收賬款查詢打印（三）應(yīng)付賬款核算模塊日常操作應(yīng)付賬款核算模塊的日常操作主要包括：付款單據(jù)的輸入、應(yīng)付賬款核銷、生成打印應(yīng)付賬款付款提示、賬齡分析、應(yīng)付賬款查詢打印等。（1）付款單據(jù)的輸入付款單據(jù)主要有兩種：采購(gòu)發(fā)票和付款單。（2）應(yīng)付賬款核銷核銷處理時(shí)，一般一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張付款單核銷，也可以一張發(fā)票一次對(duì)應(yīng)多張付款單核銷。方法：自動(dòng)核銷、手工核銷（3）生成打印應(yīng)付賬款付款提示（4）賬齡分析（5）應(yīng)付賬款查詢打印二、工資核算模塊（一）概述工資核算模塊是單位會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的重要組成內(nèi)容之一，它以單位職工個(gè)人的工資原始數(shù)據(jù)為核算管理對(duì)象，用來(lái)計(jì)算職工工資、進(jìn)行工資發(fā)放、統(tǒng)計(jì)分析、并對(duì)工資費(fèi)用進(jìn)行分配，同時(shí)可以實(shí)現(xiàn)工資數(shù)據(jù)信息查詢與打印等的一個(gè)模塊。（二）基本功能結(jié)構(gòu)工資核算模塊的基本功能結(jié)構(gòu)如下：1.初始設(shè)置2.日常業(yè)務(wù)處理3.工資報(bào)表輸出4.憑證處理（三）初始設(shè)置內(nèi)容1.建立工資賬套建賬工作是整個(gè)工資核算系統(tǒng)正確運(yùn)行的基礎(chǔ)?？蛇M(jìn)行一些參數(shù)設(shè)置,如扣稅設(shè)置、扣零設(shè)置、人員編碼設(shè)置、工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義等。2.基礎(chǔ)信息設(shè)置（1）部門設(shè)置（2）人員類別設(shè)置（3）工資類別設(shè)置（4）工資項(xiàng)目設(shè)置（5）定義工資項(xiàng)目計(jì)算公式（6）人員檔案設(shè)置（四）日常操作1.工資變動(dòng)管理（1）工資數(shù)據(jù)錄入：水電費(fèi)扣發(fā)、事病假扣發(fā)、獎(jiǎng)金錄入等（2）工資計(jì)算：應(yīng)發(fā)工資、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)工資等2.個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)（一般程序中設(shè)計(jì)相應(yīng)的處理程序，僅由用戶自定義各級(jí)納稅基數(shù)和各段的所得稅率，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成相應(yīng)的計(jì)算公式進(jìn)行個(gè)人所得稅的計(jì)算。）3.銀行代發(fā)工資4.憑證處理5.工資報(bào)表管理（1）工資表：包括工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資匯總表等。（2）工資分析表：以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，包括分部門各月構(gòu)成分析表、分類統(tǒng)計(jì)表、工資項(xiàng)目分析表、工資增長(zhǎng)情況、部門工資項(xiàng)目構(gòu)成分析表、員工工資匯總表、員工工資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表等。三、固定資產(chǎn)核算模塊（一）概述固定資產(chǎn)核算模塊主要完成單位固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)賬，以保證單位固定資產(chǎn)的安全完整并充分發(fā)揮其效能；同時(shí)按月自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，以便轉(zhuǎn)入賬務(wù)處理模塊進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）基本功能結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)核算模塊的基本功能主要有：1.系統(tǒng)初始設(shè)置2.卡片管理3.折舊管理4.憑證處理5.賬表查詢輸出（三）初始設(shè)置內(nèi)容1.基礎(chǔ)設(shè)置（1）部門檔案設(shè)置（2）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置（3）資產(chǎn)類別設(shè)置（4）增減方式設(shè)置（增：直接購(gòu)買、盤盈、投資進(jìn)投入、捐贈(zèng)、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入六種； 減：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資等七種）（5）使用狀況設(shè)置（在用、季節(jié)性停用、經(jīng)營(yíng)性出租、大修理停用、不需用、示使用）（6）折舊方法設(shè)置（平均年限性、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法、自定義功能）（7）卡片項(xiàng)目設(shè)置（原值、資產(chǎn)名稱、使用年限、折舊方法等）（8）卡片樣式設(shè)置（一般采用系統(tǒng)提供的通用樣式）2.原始卡片錄入（在使用固定資產(chǎn)核算模塊進(jìn)行核算前，還必須將建賬日期以前的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以保持會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性。） ）（四）日常操作1.固定資產(chǎn)增減變動(dòng)輸入（1）固定資產(chǎn)增加（2）固定資產(chǎn)減少2.固定資產(chǎn)卡片管理查詢、修改、刪除（刪除后，卡片編號(hào)保留空號(hào)）、打印卡片3.固定資產(chǎn)變動(dòng)管理（1）原值變動(dòng) 根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)； 增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備； 將固定資產(chǎn)的一部分撤除； 根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值； 發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。（2）部門轉(zhuǎn)移（3）使用狀況變動(dòng)（4）其他調(diào)整4.固定資產(chǎn)折舊的處理（1）工作量輸人（若不輸入工作量，則此類固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊）（2）計(jì)提本月折舊（系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提所有固定資產(chǎn)當(dāng)期折舊額。）（3）折舊清單（4）折舊分配表（計(jì)提的折舊額分配到哪些有關(guān)成本和費(fèi)用的列表，有類別折舊分配表和部門折舊分配表，只能選一種作為提舊轉(zhuǎn)賬憑證的依據(jù)。） （5）制單（因變動(dòng)而產(chǎn)生的憑證，立即制單和批量制單兩種）（6）賬表管理 分析表統(tǒng)計(jì)表 賬簿折舊表 自定義表等模擬練習(xí)題：一、單項(xiàng)選擇題【例題1單選題】部門編碼級(jí)次為2-2-2，則下列部門編碼中正確的是_。A.辦公室 101B.辦公室 01001C.辦公室 0101D.辦公室 0100101【例題2單選題】下列關(guān)于賬務(wù)操作說(shuō)法正確的是_。A.本月憑證錄入后即可結(jié)賬B.本月結(jié)賬后還可錄入憑證C.本月憑證記賬后才能結(jié)賬D.上月未結(jié)賬，本月憑證可記賬【例題3單選題】設(shè)置會(huì)計(jì)科目編碼時(shí)，其結(jié)構(gòu)必須與賬套參數(shù)中會(huì)計(jì)科目_一致。A.編碼方案B.編碼C.名稱D.類型【例題4單選題】賬務(wù)處理模塊中只有_的記賬憑證才允許記賬。A.查詢過(guò)B.正確C.錄入D.審核過(guò)【例題5單選題】以下不屬于報(bào)表初始化的工作是_。A.定義報(bào)表格式B.定義報(bào)表取數(shù)公式C.報(bào)表查詢D.設(shè)置報(bào)表參數(shù)【例題6單選題】工資核算模塊日常操作包括：工資變動(dòng)數(shù)據(jù)輸入、工資計(jì)算、工資匯總、_及工資報(bào)表輸出。A.工資分配及轉(zhuǎn)賬B.工資項(xiàng)目設(shè)置C.工資計(jì)算公式定義D.工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義【例題7單選題】固定資產(chǎn)核算模塊日常使用包括：_、計(jì)提折舊、固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬及固定資產(chǎn)賬查詢等。 A.固定資產(chǎn)編碼設(shè)置B.固定資產(chǎn)折舊率設(shè)置C.固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入D.固定資產(chǎn)殘值率設(shè)置【例題8單選題】科目期初余額錄入完畢后，必須進(jìn)行_。 A.匯總B.審核C.試算平衡D.查詢【例題9單選題】固定資產(chǎn)核算模塊_是根據(jù)單位的具體情況，建立一個(gè)適合本單位需要的固定資產(chǎn)子賬套的過(guò)程。A.基礎(chǔ)設(shè)置B.初始設(shè)置C.卡片設(shè)置D.編碼設(shè)置【例題10單選題】會(huì)計(jì)電算化后內(nèi)部控制方式由人工控制轉(zhuǎn)為_(kāi)。A.機(jī)器控制B.計(jì)算機(jī)控制C.人機(jī)控制D.程序控制【例題11單選題】賬務(wù)處理模塊以下選項(xiàng)中一個(gè)月只能處理一次的工作是_。A.記賬B.審核C.查詢D.結(jié)賬【例題12單選題】修改已經(jīng)記賬的出錯(cuò)憑證，以下哪種方法正確_。A.記賬員直接修改出錯(cuò)憑證B.憑證錄入員直接修改出錯(cuò)憑證C.重做沖銷憑證，審核，記賬進(jìn)行沖賬D.記賬人員和憑證錄入員同步直接修改【例題13單選題】下列不屬于固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中的原值變動(dòng)情況的有_。A.將固定資產(chǎn)的一部分拆除B.增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備C.根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值D.企業(yè)自行對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)【例題14單選題】以下哪種說(shuō)法不正確_。A.結(jié)賬月份內(nèi)，不允許含有未記賬憑證，否則將不予結(jié)賬并提示相應(yīng)信息B.結(jié)賬必須逐月進(jìn)行，上月未結(jié)賬則不允許結(jié)本月的賬C.某月結(jié)完賬后，仍能輸入該月的憑證D.每天可多次記賬【例題15單選題】_是計(jì)算機(jī)自動(dòng)識(shí)別科目進(jìn)行匯總管理的依據(jù)。A.科目名稱B.科目代碼C.科目類型D.賬簿格式【例題16單選題】電算化條件下，_只是“數(shù)據(jù)搬家”，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。A.憑證錄入B.憑證審核C.憑證記賬D.憑證查詢【例題17單選題】憑證審核時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，必須由_直接修改。A.憑證錄入員B.審核人員C.出納人員D.財(cái)務(wù)主管【例題18單選題】會(huì)計(jì)制度規(guī)定_。A.憑證錄入員和審核員不能為同一人B.憑證錄入員和修改員不能為同一人C.憑證記賬員和審核員不能為同一人 D.憑證記賬員和電算主管不能為同一人【例題19單選題】_是手工會(huì)計(jì)核算和計(jì)算機(jī)核算的銜接點(diǎn)。A.設(shè)置會(huì)計(jì)科目B.錄入科目期初余額C.設(shè)置憑證類別D.設(shè)置輔助核算項(xiàng)目 【例題20單選題】以下屬于賬務(wù)處理模塊日常工作的是_。A.設(shè)置會(huì)計(jì)科目B.憑證審核C.設(shè)置外幣幣種及匯率D.設(shè)置憑證類別【例題21單選題】賬務(wù)處理模塊第一次投入使用時(shí)，應(yīng)根據(jù)單位的實(shí)際情況，將通用的賬務(wù)處理模塊變?yōu)闈M足特定單位需要的模塊，這一工作稱為_(kāi)。A.設(shè)置會(huì)計(jì)科目B.設(shè)置賬套C.設(shè)置憑證類別D.系統(tǒng)初始化【例題22單選題】_后，不能再輸入當(dāng)月的記賬憑證。A.審核B.記賬C.結(jié)賬D.查詢【例題23單選題】手工會(huì)計(jì)核算流程中，結(jié)賬和_是兩個(gè)工作環(huán)節(jié)，工作量大且復(fù)雜，而在計(jì)算機(jī)中是在較短時(shí)間內(nèi)同時(shí)自動(dòng)完成。A.審核B.查詢C.編制會(huì)計(jì)報(bào)表D.記賬【例題24單選題】經(jīng)過(guò)審核、記賬后，形成的賬簿叫_賬。A.實(shí)B.虛C.總D.日記【例題25單選題】以下不屬于應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊日常使用操作的是_。A.收款/付款單據(jù)的輸入B.應(yīng)收/應(yīng)付賬款的核銷C.往來(lái)單位編碼的定義D.賬齡分析【例題26單選題】以下屬于應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊初始設(shè)置的是_。A.收款/付款條件定義B.應(yīng)收/應(yīng)付賬款的核銷C.收款單據(jù)的輸入D.賬齡分析【例題27單選題】科目編碼一般可以由_來(lái)表示。A.數(shù)字B.漢字C.空格D.、等符號(hào)【例題28單選題】錄入科目期初余額是在_階段完成的任務(wù)。A.系統(tǒng)初始化B.日常賬務(wù)處理C.編制報(bào)表D.結(jié)賬【例題29單選題】設(shè)置操作員權(quán)限是在_階段完成的任務(wù)。A.系統(tǒng)初始化B.日常賬務(wù)處理C.編制報(bào)表D.結(jié)賬【例題30單選題】設(shè)置憑證類別是在_階段完成的任務(wù)。A.系統(tǒng)初始化B.日常賬務(wù)處理C.編制報(bào)表D.結(jié)賬【例題31單選題】會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)是單位_中的一個(gè)最重要子系統(tǒng)。A.信息系統(tǒng)B.管理信息系統(tǒng)C.活動(dòng)D.信息化【例題32單選題】填制憑證輸入會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須輸入該科目的_科目。A.一級(jí)B.二級(jí)C.三級(jí)D.最底級(jí)明細(xì)科目【例題33單選題】電算化條件下，錄入憑證時(shí)，會(huì)計(jì)科目要求輸入_科目。A.一級(jí)科目B.下級(jí)科目C.末級(jí)科目D.上級(jí)科目【例題34單選題】某企業(yè)使用了3-2-2-2的會(huì)計(jì)科目的編碼方案，請(qǐng)問(wèn)，1010101科目是_。A.一級(jí)科目B.二級(jí)科目C.三級(jí)科目D.四級(jí)科目【例題35單選題】財(cái)政部要求實(shí)現(xiàn)電算化的單位明細(xì)賬至少_打印一次。A.一天B.一月C.一年D.一季【例題36單選題】應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊主要功能是實(shí)行對(duì)_進(jìn)行核算與管理。A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.往來(lái)賬款D.預(yù)收賬款【例題37單選題】在賬務(wù)處理模塊使用過(guò)程中_。A.只有每年年初可以調(diào)整會(huì)計(jì)科目，年中不能變動(dòng)會(huì)計(jì)科目B.會(huì)計(jì)科目一旦設(shè)定，不能修改、調(diào)整C.隨時(shí)可以調(diào)整會(huì)計(jì)科目D.隨時(shí)修改會(huì)計(jì)科目【例題38單選題】科目編碼首位為1代表_類。A.資產(chǎn)B.負(fù)債C.所有者權(quán)益D.成本【例題39單選題】科目編碼首位為2代表_類。A.資產(chǎn)B.成本C.損益D.負(fù)債【例題40單選題】出納管理中銀行對(duì)賬采用_方式。A.自動(dòng)對(duì)賬B.手工對(duì)賬C.自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合D.一行一行對(duì)賬二、多項(xiàng)選擇題【例題41多選題】會(huì)計(jì)科目編碼必須_。 A.按級(jí)次先后次序建立B.不重復(fù)C.用等符號(hào)D.與科目名稱一一對(duì)應(yīng)【例題42多選題】會(huì)計(jì)科目名稱設(shè)置時(shí)必須_。A.避免重名B.不能為空C.標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范D.用漢字【例題43多選題】報(bào)表組成的基本要素是_。A.標(biāo)題B.表頭C.表體D.表尾【例題44多選題】屬于工資核算模塊初始化設(shè)置的有_。A.部門設(shè)置B.工資項(xiàng)目設(shè)置C.工資計(jì)算公式定義 D.客戶設(shè)置【例題45多選題】下面哪些業(yè)務(wù)可采用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)_。A.費(fèi)用分?jǐn)侭.提取折舊C.提取現(xiàn)金D.費(fèi)用分配【例題46多選題】應(yīng)收賬款核算模塊日常使用操作包括_。A.付款單據(jù)的輸入B.應(yīng)收賬款核銷C.賬齡分析D.應(yīng)收賬款查詢【例題47多選題】_屬于固定資產(chǎn)核算模塊初始設(shè)置操作。A.固定資產(chǎn)編碼設(shè)置B.使用部門設(shè)置C.折舊方法設(shè)置D.固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入【例題48多選題】下面哪些是固定資產(chǎn)核算模塊的日常處理_。A.固定資產(chǎn)增加B.原始卡片錄入C.計(jì)提折舊D.固定資產(chǎn)賬查詢【例題49多選題】憑證中不同行輸入的摘要_。A.可以不同B.可以相同C.可以為空D.不能為空【例題50多選題】關(guān)于記賬的正確表達(dá)有_。A.每月只能記一次賬B.每月可多次記賬C.每天只能記一次賬D.每天可多次記賬【例題51多選題】憑證類型設(shè)置的內(nèi)容主要包括_。A.憑證格式B.憑證類型代碼C.憑證科目D.憑證名稱【例題52多選題】下列關(guān)于結(jié)賬的說(shuō)法正確的是_。A.上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬B.結(jié)賬后可以繼續(xù)輸入當(dāng)月憑證C.結(jié)賬可隨時(shí)進(jìn)行D.一月只能結(jié)一次賬【例題53多選題】下列屬于賬務(wù)處理模塊初始設(shè)置的有_。A.設(shè)置操作員權(quán)限B.設(shè)置會(huì)計(jì)科目C.設(shè)置外幣幣種及匯率D.設(shè)置憑證類別【例題54多選題】以下屬于賬務(wù)處理模塊日常工作的是_。A.審核B.修改C.查詢D.記賬【例題55多選題】下列關(guān)于審核說(shuō)法正確的是_。A.審核人與憑證錄入人是同一人B.審核人不能直接修改會(huì)計(jì)憑證C.審核必須由具有審核權(quán)的人進(jìn)行D.審核工作一個(gè)月只能進(jìn)行一次【例題56多選題】電算化會(huì)計(jì)編制記賬憑證可以采用以下_方式。A.手工編制記賬憑證B.直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證C.其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)D.收款憑證【例題57多選題】輔助核算包括_。A.往來(lái)核算B.部門核算C.項(xiàng)目核算D.明細(xì)賬核算【例題58多選題】出納管理功能包括_。A.現(xiàn)金日記賬輸出B.支票登記簿的管理C.銀行存款日記賬輸出D.銀行對(duì)賬【例題59多選題】下列哪些內(nèi)容屬于報(bào)表初始化工作_。A.新建報(bào)表B.定義報(bào)表取數(shù)公式C.定義表內(nèi)及表間的勾稽關(guān)系D.報(bào)表匯總【例題60多選題】電算化會(huì)計(jì)核算中，通過(guò)一次性預(yù)先定義_，使結(jié)賬和編制報(bào)表作為一個(gè)步驟在