信用等級設置、評定指標及劃分標準

1、.信用等級設置、評定指標及劃分標準企業(yè)信用等級分三等九級，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下：AAA級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力具有最大保障；經營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經營與發(fā)展的影響最小。AA級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力很強；經營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經營與發(fā)展的影響很小。A級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力較強；企業(yè)經營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經營與發(fā)展易受企業(yè)內外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產生波動。BBB級：短期債務的支付能力和長期債務償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當；企業(yè)經營處于良性

2、循環(huán)狀態(tài)，未來經營與發(fā)展受企業(yè)內外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全。BB級：短期債務支付能力和長期債務償還能力較弱；企業(yè)經營與發(fā)展狀況不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風險。B級：短期債務支付能力和長期債務償還能力較差；受內外不確定因素的影響，企業(yè)經營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風險較大。CCC級：短期債務支付能力和長期債務償還能力很差；受內外不確定因素的影響，企業(yè)經營困難，支付能力很困難，風險很大。CC級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力嚴重不足；經營狀況差，促使企業(yè)經營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內外部因素很少，風險極大。C級：短期

3、債務支付困難，長期債務償還能力極差；企業(yè)經營狀況一直不好，基本處于惡性循環(huán)狀態(tài)，促使企業(yè)經營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內外部因素極少，企業(yè)瀕臨破產。除AAA級，C級等級外，每一個信用等級可用“”、“”符號進行微調，表示略高或略低于本等級。第十條 評級指標(一)企業(yè)基本情況：包括人力資源素質、經營管理素質、財務管理素質、競爭地位、資產質量等。1、人力資源素質：領導層素質，指主要領導決策層的行業(yè)經歷，學識水平，決策能力，敬業(yè)精神,信用意識,社交背景等；從業(yè)人員素質，指員工文化素質,職業(yè)技能,隊伍穩(wěn)定性。2、經營管理素質：企業(yè)法人治理結構，指股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層的權責劃分、約束與評價機制，

4、企業(yè)組織結構；經營目標與管理，指經營目標與實施保證措施,公司歷年經營目標完成情況,經營管理理念與經營管理藝術,目標調整應變機制,歷史經營業(yè)績；制度建設與實施，指主要經營風險的防范與控制措施,人員的業(yè)績與評價機制,有無重大訴訟；營銷策劃，指主要銷售對象與方式,營銷策略,重要銷售活動的策劃、運作和效果,客戶的穩(wěn)定性。3、財務管理素質：融資管理，指融資策略、渠道和手段，由此產生的財務風險控制機制；投資管理，指投資策略、方向與收益情況，投資風險的控制；日常財務管理，指日常財務管理及會計核算，財務核算是否規(guī)范，分支機構財務及資金管理與控制，成本控制；4、競爭地位：品牌與技術，指公司品牌與知名度,裝備技術

5、含量、水準，技術手段運用的貢獻; 市場地位和份額,指主營業(yè)務的市場份額、產品優(yōu)勢、價格影響力，對主要客戶的依賴程度；一體化程度，指對成本結構控制方面的競爭力；客戶和產品多樣性，指產品的多樣性、分布區(qū)域，主要客戶的分散化及相對成本優(yōu)勢。5、資產質量：主要是指企業(yè)擁有或實際控制、預期能為企業(yè)帶來經濟利益的正常資產數(shù)量，以及這些資產對企業(yè)償還貸款的保障程度。（二）財務狀況：包括凈資產與年末貸款余額比率、資產負債率、資本固定化比率、流動比率、速動比率、非籌資性現(xiàn)金凈流量與流動負債比率、利息保障倍數(shù)、擔保比率等（財務指標數(shù)值以最近年度為準，其他年度數(shù)值作為參考）；（三）信用狀況：包括貸款本金償還率、利率

6、償付率、與村鎮(zhèn)銀行業(yè)務合作等；（四）經營能力：包括主營收入現(xiàn)金率、應收賬款周轉速度、存貨周轉速度、固定資產周轉速度等；（五）經營效益：包括毛利潤率、營業(yè)利潤率、凈資產收益率、總資產報酬率、營運指數(shù)等；（六）發(fā)展前景：包括宏觀經濟政策影響程度及趨勢、行業(yè)及股東背景、成長性與抗風險能力。對房地產類企業(yè)的項目情況、現(xiàn)行項目資金保障情況、風險及前景指標單獨進行測評。評級指標體系每年由村鎮(zhèn)銀行總行進行統(tǒng)一調整，各支行必須按照最新年度調整后的指標體系進行評定。第十一條 企業(yè)信用等級評定實行百分制。級別分值劃分如下：序 號級 別分 值1AAA90分以上（含90）2AA8090分（含80分）3A7080分（含70分）4BBB6070分（含60分）5BB5060分（含50分）6B4050分（含40分）7CCC3040分（含30分）8CC2030分（含20分）9C1020分（含10分）第十二條 貸款風險五級分類與企業(yè)信用等級評定的對應參考關系：對應關系風險程度正常AAA 、AA、A企業(yè)發(fā)展前景良好，還款意愿較強，基本不受外部不利因素影響，無還款風險關注BBB企業(yè)經營正常，目前有能力償還本息，但會