公司財務(wù)借款管理制度

1、公司財務(wù)借款管理制度財務(wù)借款管理制度一、 目的為了規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用,規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險，特制訂本制度。二、 適用范圍適用于公司全體員工。三、 職責(zé)權(quán)限1、各相關(guān)部門負責(zé)借款單據(jù)的申請?zhí)岢?2、財務(wù)部負責(zé)本制度的修訂,借款的支出、核算及借款憑證的保存；四、 規(guī)定內(nèi)容1、 員工因私借款（1） 本公司原則上不對個人借款，對于新進員工，在職工作時間滿15天,還未領(lǐng)第一個月工資,確因經(jīng)濟困難的，由借款人填寫“借款單”(見附件一)，所在部門負責(zé)人審核，報管理部確認，經(jīng)總經(jīng)理批準后，借款人憑“借款單”到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù),所借款額不應(yīng)超過500元,每月借款次數(shù)僅限1次。(2） 由于員工特殊

2、原因需要借款且數(shù)額較大時,由借款人填寫“借款單”（見附件一)，所在部門負責(zé)人審核，報管理部確認,經(jīng)總經(jīng)理批準后,借款人憑“借款單”到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù).(3) 員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應(yīng)按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除,對于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負責(zé)償還。由于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽,造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失.2、 員工因公借款（1） 對于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)填寫“借款單并注明借款理由，“借款單由借款部門負責(zé)人審核呈總經(jīng)理批準后財務(wù)部方可受理。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負

3、責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準的“出差申請”，財務(wù)部門方可受理借款手續(xù)。（2） 公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi),憑有效合法的原始憑證，經(jīng)簽批后辦理報銷手續(xù)沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；在規(guī)定范圍內(nèi)超出借款單的部分由財務(wù)支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款,借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單.3、 借款額度控制及管理（1) 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責(zé)人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部不予借支。（2） 員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實性,合理性，財務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性

4、及審核票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可進行報銷處理。(3） 員工報銷款項應(yīng)首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時,需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部出納員不得保留借款人原借款單，而以報銷單直接支付現(xiàn)金。（4) 借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款，還款時間及借款用途,由出納員負責(zé)按規(guī)定催還，并及時向財務(wù)部負責(zé)人反饋情況,個人因私借款還款時間由財務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由部門負責(zé)人審核把關(guān)。（5） 財務(wù)部應(yīng)嚴格控制員工借款額度、準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通知單”（見附件二）催收。財務(wù)部須每季度對員工

5、借款進行一次清理，對于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知單”3日內(nèi)仍未清還的員工，財務(wù)部將從借款人工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外.4、 借款責(zé)任(1) 如審批人審批的借款造成損失的,審批人需要承擔(dān)30的經(jīng)濟責(zé)任.（2) 對于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全部責(zé)任.五、附則1、本制度由深圳市*公司制定，經(jīng)總經(jīng)理審批后予以實施.2、本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸公司所有，根據(jù)實際情況，公司將定期對本制度進行修訂。3、本制度自頒布之日起實施。公司 *年*月*日附表一：借 款 單借款性質(zhì): 年 月 日借款部門：借款人:職務(wù)：已累積借出：借款事由：借款金額: 仟 佰 拾 元 角 分小寫：￥管理部： 簽名：當(dāng)事人:部門主管：財務(wù)：批準：附表二:員工借款清欠通知單 部門 同事：截止 年 月 日您逾期借支的現(xiàn)金金額為 元,按照公司