課件結(jié)算方式

1、結(jié)算方式,主要的結(jié)算方式,匯付 托收 信用證 保理與福費(fèi)廷 銀行保函與備用信用證 要求： 每一種結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程； 信用證的業(yè)務(wù)流程、分類及使用,應(yīng)用：供應(yīng)鏈金融中與國(guó)際結(jié)算有關(guān)的內(nèi)容,特點(diǎn)：完整地繼承了國(guó)際貨物運(yùn)輸金融服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，很多業(yè)務(wù)開始在國(guó)內(nèi)開展。 銀行展開的主要業(yè)務(wù)(供應(yīng)鏈金融或物流金融)： 1、貿(mào)易融資服務(wù)和非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算服務(wù)： 信用證開證、 多幣種匯入?yún)R出匯款、 結(jié)售匯、 出口托收和進(jìn)口代收、 進(jìn)出口托收、 進(jìn)出口押匯、 打包貸款等,2、保證業(yè)務(wù)： 應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)及其它保證業(yè)務(wù)，主要包括： 關(guān)稅保付保證、 保釋金保證、付款保證、 為港口施工企業(yè)提供投標(biāo)保函、 履約保函、

2、預(yù)付款退款保函等。 利用各種結(jié)算方式為物流企業(yè)及其客戶融資： 代收貨款、墊付貨款、承兌匯票（保兌倉(cāng)）等,一些銀行的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要品種,保理業(yè)務(wù),Build-Transfer,出口,國(guó)內(nèi),打包貸款 出口議付 出口托收貸款 遠(yuǎn)期證貼現(xiàn)/買入 福費(fèi)廷 出口信用保險(xiǎn)貸款 出口發(fā)票融資 國(guó)際出口雙保理 直接保理 船舶保理 出口訂單融資 出口信用保險(xiǎn)買斷融資 “證票通” 退稅池融資 應(yīng)收賬款池融資,前置打包貸款 前置訂單融資 國(guó)內(nèi)信用證議付 前置證票通 前置發(fā)票融資 前置商票貼現(xiàn) 國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貸款 前置信托收據(jù)貸款,內(nèi)外貿(mào)一體化,個(gè)性化配置,1. 國(guó)際匯兌 國(guó)際匯兌是銀行的主要業(yè)務(wù)，速度快捷，手續(xù)

3、簡(jiǎn)單。目前，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中占50%-70%，并逐年上升。 通過匯兌，客戶不用運(yùn)送金錢，既安全，又提高了資金利用率。并確定了銀行成為結(jié)算中心的地位。 國(guó)際匯兌是兩國(guó)間的資金調(diào)撥，是了結(jié)債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的過程。該過程涉及到外匯買賣。,第1節(jié) 國(guó)際結(jié)算方式概述,2.結(jié)算方式應(yīng)具備的條件 (1) 須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對(duì)外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。 (2) 須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。 (3)應(yīng)能便于資金融通。,第1節(jié) 國(guó)際結(jié)算方式概述,3.結(jié)算方式與結(jié)算工具 指通過一定的方式，在一定的條件下，使用一定的貨幣結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系 。又稱為支付方式。 按資金的流向和結(jié)算工具的傳遞方式分類，有順

4、匯和逆匯兩種。 資金的流動(dòng)必須通過各種結(jié)算工具來傳送實(shí)現(xiàn)。結(jié)算工具指： 票據(jù)、電訊工具、郵寄支付憑證等。,4. 兩個(gè)概念：順匯法與逆匯法,4.1 順匯法 4.1.1 定義 順匯是指資金從付款一方轉(zhuǎn)移到收款一方，由付款方主動(dòng)匯付的方式，是國(guó)際間通過銀行進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移的一種方式。 在銀行業(yè)務(wù)中，電匯、信匯、票匯均屬于順匯。 4.1.2 業(yè)務(wù)流程,順匯(匯付)-付款,4.1.3 適用范圍 通常用于 資本借貸、 贈(zèng)予、 貿(mào)易從屬費(fèi)(傭金、回扣、履約保證金、樣品款等) and 非貿(mào)易往來收支(僑匯、旅行支票等)。 在貿(mào)易往來中很少使用。,4.1.4 風(fēng)險(xiǎn) 順匯法使用的是商業(yè)信用，買賣雙方僅憑商業(yè)進(jìn)行交易，

5、必然要承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于進(jìn)口商，若利用預(yù)付貨款的方式成交，進(jìn)口商則要承擔(dān)出口商不交貨、遲交貨或以次充好等風(fēng)險(xiǎn)； 對(duì)于出口商，若利用貨到付款的方式成交，出口商則要承擔(dān)進(jìn)口商少付或拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。,4. 兩個(gè)概念：順匯法與逆匯法,4.2 逆匯法 4.2.1 定義 逆匯(adverse exchange) 是指由收款人(債權(quán)人)出票，通過銀行委托其國(guó)外分支行或代理行向付款人收取匯票上所列款項(xiàng)的一種支付方式。由于這種方式的資金流向與信用工具的傳遞方向相反，就稱之為“逆匯” ，也稱“出票法”。 托收、信用證業(yè)務(wù)則屬于逆匯結(jié)算的范疇。,4.2.2 業(yè)務(wù)流程,逆匯 收款,對(duì)外匯銀行來說，在逆匯方式下，客戶

6、向銀行賣出匯票，等于銀行付出本幣，買進(jìn)外匯。 外匯銀行接受收款人的托收委托后，就應(yīng)通知其國(guó)外分支行或代理行，按照當(dāng)日匯率向付款人收取一定金額的外幣并歸入其開在國(guó)外銀行的外匯賬產(chǎn)上。 其結(jié)果，該銀行國(guó)內(nèi)本幣存款賬戶余額減少了，而在其外幣存款賬戶上卻增加了相應(yīng)的外幣金額。,5. 外匯核銷,第2節(jié) 結(jié)算方式之一：匯付,1. 匯付的定義 匯款（Remittance）是匯款人委托銀行將貨款匯交收款人的一種結(jié)算方式。 匯款方式是最簡(jiǎn)便的結(jié)算方式，但與其他方式相比，風(fēng)險(xiǎn)最大。所以，除業(yè)務(wù)特殊需要或匯付傭金、費(fèi)用等小額匯款外，其他情況較少使用。 匯付采用的是順匯法。 2. 匯付的當(dāng)事人及其關(guān)系,匯出行：匯出資

7、金的銀行，進(jìn)口地銀行。其辦理的匯款業(yè)務(wù)叫匯出匯款（Outward Remittance） 匯入行：解付匯款的銀行，出口地銀行，也叫解付行。其辦理的業(yè)務(wù)叫匯入?yún)R款（Inward Remittance） 3. 匯款的基本業(yè)務(wù)流程（匯款業(yè)務(wù)關(guān)系圖） 3.1 匯出匯款業(yè)務(wù)流程：,3.2 匯入?yún)R款的處理,匯入行業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié),3.3 匯款頭寸劃撥指示,4. 匯款的種類,4.1 電匯(Telegraphic Transfer，T/T),4.1.1 業(yè)務(wù)流程： 匯出行以電訊方式將委托付款指令發(fā)送給匯入行，其業(yè)務(wù)流程為：,4.1.2 電報(bào)或電傳格式,FM:(匯出行名稱) 如：Bank Of Asia， Tian

8、Jin TO:(匯入行名稱) The Hongkong and Shanghai Banking Corp., H.K.DATE:(發(fā)電日期) 1ST March TEST(密押) 1253 OUR REF NO.(匯款編號(hào)) 208TT0517 PAY(AMT)(付款金額) USD20000 VALUE(DATE)(起息時(shí)間) 1ST March TO (Beneficiary)(收款人) *, Building Branch 58 Stanlley Street H.K,For Account No.(賬號(hào))： 004-110-10628-001 FAVOUR： Precision pho

9、to Equipment LTD Hong kong MESSAGE(附言): ORDER(匯款人名稱)： Photo Graph Co. TianjinCOVER(頭寸劃撥指示): Debit out HO A/C(account current ),4.2 信匯（ Mail Transfer, M/T ）,4.2.1 信匯的業(yè)務(wù)流程,4.2.1 信匯委托書,4.2.2 支付授權(quán)書,4.3 票匯(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D),4.3.1 業(yè)務(wù)流程,4.3.2 即期銀行匯票,5. 電匯、信匯、票匯三種方式比較,6. 匯款用途,（1）預(yù)付貨款（

10、Payment in Advance）。 進(jìn)口商先將部分或全部貨款匯交出口商，出口商收到貨款后立即或按約定時(shí)間發(fā)貨。這種方式對(duì)出口商有利，對(duì)進(jìn)口商不利。 （2）貨到付款，又稱延期付款或賒賬貿(mào)易（Open Account Business）。 出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后立即或按約定時(shí)間付款。這種方式對(duì)進(jìn)口商有利，對(duì)出口商不利。,7. 匯款方式優(yōu)缺點(diǎn),匯款方式的特點(diǎn)是銀行不墊款、不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 優(yōu)點(diǎn)是手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低廉； 缺點(diǎn)是： （1）資金負(fù)擔(dān)不平衡：預(yù)付貨款中買方資金占?jí)?，延期付款中賣方資金占?jí)海?（2）風(fēng)險(xiǎn)較大：屬商業(yè)信用，若對(duì)方不交貨或不付款，可能遭到錢貨兩空的巨大風(fēng)險(xiǎn)。,案例,出口合同

11、規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15 天電匯付款，買方延至裝運(yùn)月中始從郵局寄來銀行匯票一張，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到匯票次日即將貨物發(fā)運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。 1 月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對(duì)方早已人去樓空。 對(duì)此損失，我方的主要教訓(xùn)是什么？,第3節(jié) 托收,主要內(nèi)容： 1.托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)系 2. 托收的分類及流程 3. 跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施,托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)系 1.1 定義 托收（Collection）是出口商（或債權(quán)人）開立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托

12、 收 行通過其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商（或債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。 通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證(包括匯票、本票、支票等)委托銀行代為收款的一種支付方式。,1.2 托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系 托收方式涉及的基本當(dāng)事人有債權(quán)人、債務(wù)人、 債權(quán)人所在地的銀行和債務(wù)人所在地的銀行。 1.2.1 委托人(Principal或Consignor)。 指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。由于委托人通常開具匯票委托他的銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以通常也稱為出票人(Drawer)。,根據(jù)貿(mào)易合同交付貨物,提交符合合同要求的單據(jù),填寫托收申請(qǐng)書，開立匯票，交托收行,附

13、：托收申請(qǐng)書的內(nèi)容,托收申請(qǐng)人的名稱、地址、有權(quán)印鑒 付款人的名稱、地址，或開戶行的名稱、地址、帳號(hào) 托收所附單據(jù)的名稱、份數(shù) 交單方式 收妥后的收賬要求 若拒付或拒絕承兌應(yīng)采取的必要措施 托收費(fèi)用由誰承擔(dān) 其他,1.2.2 托收銀行(Remitting Bank)。 指接受委托人的委托，并通過國(guó)外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。在托收業(yè)務(wù)中，托收行一般是債權(quán)人所在地的銀行。,繕制托收指示（委托書）,檢 驗(yàn) 單 據(jù),1.2.3 代收銀行(Collecting Bank)。 指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。在托收業(yè)務(wù)中，代收行一般是付款人所在地的銀行。,保 管 單 據(jù),謹(jǐn)慎

14、處理貨物,核對(duì) 單 據(jù),1.2.4 付款人(Drawee)。 指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。付款人有審查單據(jù)以決定接受與否的權(quán)利，同時(shí)根據(jù)托收交單方式承擔(dān)付款或承兌的業(yè)務(wù)。 除上述當(dāng)事人外，國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collections)增加了提示行和需要時(shí)的代理作為托收結(jié)算方式的當(dāng)事人之一。,1.2.5 提示行(Presenting Bank)。 指跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，為了便利如期收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付款人的往來銀行充當(dāng)提示行。,1.2.6 需要時(shí)的代理 ( Representative in Case of Need)。 在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人叫做“需要時(shí)的代理”。,1.2.7 當(dāng)事人及其相互關(guān)系,(1) 委托人與付款人之間的關(guān)系 委托人與付款人在國(guó)際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進(jìn)口商。他們之間的關(guān)系是買賣關(guān)系。 (2) 委托人與托收行之間的關(guān)系 委托人與托收行之間的關(guān)