淺議借新還舊貸款手續(xù)的風(fēng)險防范及化解

1、淺議貸款進(jìn)行借新還舊的利與弊 信用社發(fā)放的貸款進(jìn)行借新還舊弊大于利。借新還舊雖然改變了貸款到期時間，克服了訴訟時效的法律限制，弱化了即期貸款風(fēng)險，但不能夠改變貸款五級分類形態(tài)，卻推遲了信貸風(fēng)險的暴露時間，沉淀并累積了信貸風(fēng)險；同時在辦理新貸款的手續(xù)上，還存在著相當(dāng)大的法律風(fēng)險。應(yīng)如何規(guī)范借新還舊貸款手續(xù)，防范和化解信貸風(fēng)險？一、保證貸款辦理借新還舊手續(xù)的防范及化解保證貸款借新還舊分為三種形式：一是不改變保證人，保證人無論是否知曉債權(quán)人與債務(wù)人借新還舊，均應(yīng)承擔(dān)對后一份貸款的保證責(zé)任；二是在舊貸沒有擔(dān)保或舊貸與新貸的保證人不是同一人的情況下，應(yīng)在主合同中說明借新還舊的事項(xiàng)，因?yàn)樾沦J的保證人如果不

2、知道主合同雙方當(dāng)事人在借新還舊的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任；三是新貸的保證人知道該筆貸款是用于償還舊貸款的，如貸款合同中貸款用途一欄明確寫明是借新還舊，或者有證據(jù)證明保證人提供保證時已經(jīng)知曉該筆貸款的真實(shí)用途，保證合同合法有效，保證人應(yīng)該承擔(dān)保證責(zé)任。如：在擔(dān)保法的司法解釋三十九條中規(guī)定“主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規(guī)定”。 1、在舊貸與新貸均有保證人，且保證人為同一人的情況下，改變貸款用途借新還舊的，即使保證人不知道貸款用途是借新還舊，由于新貸款合同沒有加重保證人的負(fù)擔(dān)，不構(gòu)成對保證人的利益的損害，

3、保證合同合法有效。因而，保證人無論是否知曉債權(quán)人與債務(wù)人借新還舊，均應(yīng)承擔(dān)對后一份貸款的保證責(zé)任。2、在舊貸沒有擔(dān)保或舊貸與新貸的保證人不是同一人的情況下，新貸的保證人如果不知道主合同雙方當(dāng)事人在借新還舊的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。因?yàn)樵谶@種情況下的借新還舊，不僅是債權(quán)人與債務(wù)人串通實(shí)際變更主合同的貸款用途未征得保證人的同意，而且保證人承擔(dān)保證的可能是一筆壞帳。原本就不能收回的貸款，還讓保證人保證，明顯對保證人不公平，讓保證人在這種情況下還要承擔(dān)保證責(zé)任，有違民法上的公平原則。3、新貸的保證人知道該筆貸款是用于償還舊貸款的，如貸款合同中貸款用途一欄明確寫明是“借新還舊”，或者有證據(jù)證明保證人提供

4、保證時已經(jīng)知曉該筆貸款的真實(shí)用途。由于不存在對保證人的欺詐，保證合同合法有效，保證人應(yīng)該承擔(dān)保證責(zé)任。在訴訟或仲裁中，保證人主張不知道主合同雙方借新還舊的，應(yīng)就此負(fù)舉證責(zé)任。保證人的舉證就是舉主合同這個書證，因?yàn)橹骱贤瑳]有寫明借新還舊，因而應(yīng)認(rèn)定為保證人不知借新還舊。如果商業(yè)銀行或借款人主張保證人知道借新還舊的情況并提供保證的，應(yīng)當(dāng)有信用社或借款人舉證，如不能舉證應(yīng)認(rèn)定保證人不知主合同借新還舊的事實(shí)。二、抵押貸款辦理借新還舊手續(xù)的防范及化解抵押貸款借新還舊分為三種形式：一是必須重新辦理抵押手續(xù)；二是重新辦理抵押手續(xù)要防止構(gòu)成“惡意抵押”；三是杜絕抵押在后，形成信用貸款；四是避免因?yàn)槲覈梢?guī)定

5、了一些權(quán)利優(yōu)先于抵押權(quán)而使抵押權(quán)人面臨的優(yōu)先權(quán)風(fēng)險。如：借款合同當(dāng)事人協(xié)議借新還舊，因?yàn)楹贤臉?biāo)的作為債的要素已經(jīng)發(fā)生變化，構(gòu)成債的更改，發(fā)生舊債的消滅和新債關(guān)系產(chǎn)生的效果。即原有的貸款債權(quán)消滅，抵押權(quán)也同時消滅。l、不重新辦理抵押登記形成的風(fēng)險及化解辦法。借新還舊時仍然把原來的抵押合同作為借新還舊貸款合同的抵押合同，而不重新簽訂抵押合同，更不重新辦理登記的做法，導(dǎo)致新貸款無第二還款來源保障，而成為信用貸款。因此，辦理借新還舊手續(xù)必須重新辦理抵押手續(xù)。2、辦理抵押手續(xù)要防止形成“惡意抵押風(fēng)險”， 而變成“信用貸款”。借新還舊時變更抵押物或是以前沒有抵押而在借新還舊時新設(shè)立了抵押。為了保全資產(chǎn)信

6、用社在辦理借新還舊時，對以前沒有抵押的或擔(dān)保物不足的，重新設(shè)立了抵押。按照擔(dān)保法司法解釋第六十九條規(guī)定：“債務(wù)人有多個普通債權(quán)的，在清償債務(wù)時，債務(wù)人與其中一個債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了履行其他債務(wù)的能力，損害了其他債權(quán)人的權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人可以請求人民法院撤銷該抵押行為?！痹诖艘?guī)定中，由于對“惡意串通”沒有作進(jìn)一步的解釋、“部分財產(chǎn)”到底占抵押人全部財產(chǎn)的多大比重也沒有具體的標(biāo)準(zhǔn)，這就在客觀上給法院處理糾紛留下很大的空間，法官具有較大的自由裁量權(quán)，抵押合同是否有效，很大程度上取決于法官的認(rèn)識了。鑒于這一實(shí)際情況，要防止構(gòu)成“惡意抵押”。對新貸款將舊貸

7、款的第三人保證更換為借款人自身財產(chǎn)設(shè)定抵押的，務(wù)必注意借款企業(yè)其他債務(wù)的到期情況和擔(dān)保方式，避免構(gòu)成擔(dān)保法司法解釋第六十九條所規(guī)定的“惡意抵押”，被其他債權(quán)人申請撤銷而變成“信用貸款”。為了防范借新還舊中補(bǔ)辦抵押手續(xù)而出現(xiàn)的風(fēng)險，信用社在辦理借新還舊抵押貸款時應(yīng)從謹(jǐn)慎原則出發(fā)并在操作中注意如下問題。(1)認(rèn)真分析抵押人資產(chǎn)負(fù)債表，對企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)狀況仔細(xì)研究，合理確定抵押物數(shù)額。一般而言，擬向借款人提供的貸款占借款人資產(chǎn)之比例是多少，則可以要求借款人按此比例提供相應(yīng)的財產(chǎn)作抵押。(2)對抵押人到期債務(wù)進(jìn)行審查。在抵押人有多個普通債權(quán)人且這些債務(wù)不到期的情況下，抵押人將大部分資產(chǎn)抵押給一個

8、債權(quán)人并不違法，但在多個債權(quán)人存在且有到期債務(wù)的情況下，抵押行為就受到一定限制。因此，抵押人在設(shè)定抵押時信用社應(yīng)要求客戶出具“到期債務(wù)清單”，一方面，在確定抵押財產(chǎn)時作為參考，即從抵押人的總資產(chǎn)中減去到期債務(wù)，其余份額的財產(chǎn)就可以設(shè)定抵押；另一方面，留作證據(jù)，以備今后發(fā)生糾紛時用以抗辯。(3)在抵押人設(shè)定抵押物時，應(yīng)要求客戶提供明確具體的抵押物品，在合同中盡可能地將抵押物的名稱、規(guī)格、處所、質(zhì)量、購置時間、價格等相關(guān)內(nèi)容具體化，禁止使用如“全部財產(chǎn)”、“一棟樓”之類的模糊性詞語。(4)當(dāng)?shù)谌颂峁┑盅簱?dān)保時，應(yīng)在合同上注明此貸款的用途為“借新還舊”字樣，使第三人知道借款的真實(shí)用途，防止第三人以

9、“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯。3、杜絕抵押在后，形成信用貸款。有一企業(yè)先后與甲信用社、乙銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)，均以同一財產(chǎn)作為抵押，甲信用社辦理借新還舊時，因原借款抵押而向登記機(jī)關(guān)要求撤銷登記，登記機(jī)關(guān)撤銷后告訴甲信用社，由于該企業(yè)的此項(xiàng)財產(chǎn)已抵押給乙銀行，不能重復(fù)抵押而不予以登記。雖然登記機(jī)關(guān)不予以登記的做法不合法，但甲信用社的做法是不可取的，首先，甲信用社在企業(yè)沒有擔(dān)保的情況下要求撤銷抵押，使貸款成為信用貸款。其次，按照擔(dān)保法第五十四條規(guī)定：“同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押物所得的價款按照以下規(guī)定清償：抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償：順序相同的

10、，按照債權(quán)比例清償；抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按照本條第(一)項(xiàng)規(guī)定清償：未登記的，按照合同生效時間的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償。抵押物已登記的先于未登記的受償?！币约白罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用若干問題的解釋第七十八條規(guī)定：“同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，順序在后的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)人只能就抵押物價值超出順序在先的抵押擔(dān)保債權(quán)的部分受償?！保仔庞蒙缃栊逻€舊，將本在先的抵押權(quán)變更為在后的抵押權(quán)，從而使乙銀行的債權(quán)優(yōu)先受償，企業(yè)一旦沒有第一還款來源，甲信用社只能待順序優(yōu)先的抵押權(quán)人實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后才能獲得清償。因此，借新還舊一定要查清抵押物的抵押情況，

11、在沒有另外落實(shí)新貸擔(dān)保的情況下，一定不能放棄舊貸的擔(dān)保。4、避免因?yàn)槲覈梢?guī)定了一些權(quán)利優(yōu)先于抵押權(quán)而使抵押權(quán)人面臨的優(yōu)先權(quán)風(fēng)險。優(yōu)先權(quán)風(fēng)險是因?yàn)槲覈梢?guī)定了一些權(quán)利優(yōu)先于抵押權(quán)而使抵押權(quán)人面臨的風(fēng)險。稅收征收管理法第四十五條第一款規(guī)定，確立了稅權(quán)優(yōu)先的原則，即“納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行”，如果辦理借新還舊時，借款人欠繳稅款，則稅權(quán)要優(yōu)先于重新辦理的抵押權(quán)。信用社在辦理有關(guān)于手續(xù)前應(yīng)該了解借款人的納稅情況，如果存在欠稅情況，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真考慮是否借新還舊，不能辦理借新還舊的，可給予借款人一定的還款寬限期或者尋求直接處置抵押物。合同法第二百八十六條