風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.ppt

1、1,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估,2,COSO 框架簡(jiǎn)介,2004年版 COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架,1992年版 COSO內(nèi)部控制整體框架,3,央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引VS保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)主要步驟： 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)、業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)分析 對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定 義描述，分析描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低， 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、 風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等,保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括如下三個(gè)步驟： 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 識(shí)別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng) 險(xiǎn)以及存在何種風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)分析 對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，判斷風(fēng)

2、險(xiǎn)發(fā) 生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生損失的大小， 及對(duì) 保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度,4,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要基于過(guò)去也要著眼未來(lái)。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是系統(tǒng)分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素和條件等，對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述,5,內(nèi)外部因素,Evaluation,Identifi,cation,Quantifi,cation,Response,Implemen,tation,Govern,ance,公司治理,組織因素,經(jīng)營(yíng)管理,技術(shù)因素,目標(biāo),經(jīng)濟(jì)因素,自然因素,政治因素,社會(huì)因素,外部因素,內(nèi)部因素,6,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法定量方法1、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）2、損失分布3、反向壓力測(cè)試

3、4、其他定性方法 科學(xué)與藝術(shù) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn),7,案例：操作風(fēng)險(xiǎn)分類,操作風(fēng)險(xiǎn),技術(shù),外部,人員,利益沖突,雇主,知識(shí) 資本,過(guò)程,風(fēng)險(xiǎn)分類,客戶,合規(guī),銷售,訴訟,欺詐,組織,項(xiàng)目管理,溝通,技術(shù)基礎(chǔ),技術(shù)安全,隨業(yè)務(wù)及時(shí)調(diào)整,8,保監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)排查關(guān)注點(diǎn)VS風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定,運(yùn)作流程風(fēng)險(xiǎn) 銷售誤導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn) 非正常退保風(fēng)險(xiǎn) IT風(fēng)險(xiǎn) 法律及監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),外部 組織 政策過(guò)程 人員 系統(tǒng),9,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩個(gè)維度可能性和影響程度,對(duì)公司財(cái)務(wù)的直接影響 對(duì)公司正常運(yùn)作的影響等 考慮保費(fèi)和利潤(rùn)等因素 損失數(shù)據(jù)的分析,10,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩個(gè)維度可能性和影響程度,在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性時(shí),保險(xiǎn)公司可以參考?xì)v史

4、數(shù)據(jù)和公司經(jīng)驗(yàn)。 保險(xiǎn)公司可以根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)的歷史發(fā)生頻率來(lái)確定發(fā)生可能性表。 科學(xué)與藝術(shù),11,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩個(gè)維度可能性和影響程度,風(fēng)險(xiǎn)重要性可分為以下四級(jí)： 低 中等 高 極高,12,評(píng)估包含的內(nèi)容固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn),行動(dòng)計(jì)劃,有效性評(píng)估包括控制有效性和執(zhí)行有效性,13,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人（risk owner) 風(fēng)險(xiǎn)直接責(zé)任人(risk taker) 風(fēng)險(xiǎn)觀察人（risk observer) 風(fēng)險(xiǎn)顯示指標(biāo)（risk indicator,14,操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)內(nèi)容應(yīng)至少包含： 損失事件發(fā)生的時(shí)間 發(fā)現(xiàn)的時(shí)間及損失確認(rèn)時(shí)間 業(yè)務(wù)條線名稱（基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法） 損失事件類型 涉及

5、金額、損失金額、非財(cái)務(wù)影響、與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的交叉關(guān)系等,操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容,15,16,擬合統(tǒng)計(jì)分布的一般方法,選擇分布,估計(jì)參數(shù),擬合模型,檢驗(yàn)?zāi)Ｐ?接受模型,拒絕,1）選擇大量可能的分布（厚尾或非厚尾）。 2）估計(jì)參數(shù)并擬合各自分布，檢驗(yàn)其與實(shí)際數(shù)據(jù)的差異。 3）根據(jù)分析和圖形檢驗(yàn)，選擇對(duì)數(shù)據(jù)擬合的最優(yōu)的一個(gè)分布,17,利用泊松分布和廣義帕累托嚴(yán)重程度得到損失分布,超臨界峰值方法（POT）： 對(duì)特定門檻值之上的大損失值進(jìn)行GPD擬合 廣義帕累托分布（GPD） 形狀參數(shù)、尺度參數(shù),Severity distribution,Poisson 分布,Frequency dist

6、ribution,18,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估案例,利益驅(qū)使,19,操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介,XX（全稱，集成信息系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu))系統(tǒng)，基于對(duì)營(yíng)運(yùn)過(guò)程的整體分析。 營(yíng)運(yùn)過(guò)程組成要素：每一個(gè)工作流為何產(chǎn)生（事件），如何進(jìn)行（行動(dòng)），由誰(shuí)執(zhí)行（組織單位）， 采用何種工具（信息技術(shù)資源），風(fēng)險(xiǎn)存在于何處（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）以及它們之間的內(nèi)部關(guān)系。 如下所示，該流程（Process Chain)由事件“客戶提出投保申請(qǐng)”開(kāi)始,20,操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介,XX系統(tǒng)，從全面統(tǒng)一的視角來(lái)看公司各營(yíng)運(yùn)流程，從風(fēng)險(xiǎn)與控制角度定義各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),形象地展示出，操作風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制措施之間的緊密關(guān)聯(lián),21,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)性質(zhì)期限結(jié)構(gòu)貨幣結(jié)構(gòu)指標(biāo)構(gòu)建其被認(rèn)為是金融機(jī)構(gòu)倒閉的直接原因，但是它是其他風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期累計(jì)和惡化的結(jié)果，08年金融危機(jī),22,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)交叉存在相互作用,指標(biāo)構(gòu)建 優(yōu)化排序,23,戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)其他,24,風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)系,如何考慮相關(guān)性,25,匯報(bào),展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的全面 profile,26,關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,匯報(bào)頻率和方式依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性而定,27,組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估職責(zé)分工 提供風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方