某軟件財務管理制度

1、軟件技術有限公司財務管理制度基本準則： 員工報銷的差旅費、交通費、業(yè)務招待費等各項目費用必須按實際發(fā)生的費用提供發(fā)票，未發(fā)生實際費用的嚴禁找其他發(fā)票報銷，否則按公司有關規(guī)定不予報銷。 一、差旅費1. 職責：1) 出差人員的部門經(jīng)理、總經(jīng)理負責出差合理性和真實性的核準。2) 財務部負責流程及金額的核定，并按照各人的報銷標準，安排出差預支和差旅費報銷。3) 行政部負責公司出差人員的預定車票并進行考勤管理。2. 出差申請的審批程序：出差人員填寫出差申請單或借款審批單 主管上級簽字確認 總經(jīng)理批準 財務經(jīng)理安排款項付款（根據(jù)公司資金狀況安排付款及付款方式）1）出差準備 員工出差應事先作好充分的聯(lián)系和業(yè)

2、務準備，書面提交出差申請單按要求逐項填寫出差目標、計劃、行進路線，如有招待費用需注明事由，提交至部門經(jīng)理并將電子檔及書面批復放行政處備案，出差申請借款單，預借款要符合實際支出需要，經(jīng)主管經(jīng)理批準后方可出差； 出差時必須帶全所有的宣傳資料、演示用品及相關資金； 必須確保達成出差的計劃和目的。2）出差交通員工出差原則上乘坐汽車或火車硬臥。員工出差因特殊情況要乘坐飛機須事先征得總經(jīng)理的批準后方可報銷機票（機票折扣控制在7折以內(nèi)），否則只報銷當程的火車硬臥金額。3） 出差住宿、市內(nèi)交通和餐補 員工出差實行預先申報借款，出差回來核銷制度，出差人員的住宿費、交通費、招待費、出差補助分項計算。在外地住宿員工

3、出差住宿費的最高報銷限額為：項目住宿標準房間天所有人員一類地區(qū)150地級市二類地區(qū)120縣級市出差期間發(fā)生的交通費（包括來去本市交通費）、個人餐費一律不予報銷，公司對出差人員給予一定的交通和餐補，補助標準如下：短期出差：連續(xù)出差天數(shù)15天以內(nèi)，員工出差補助為40元/天，包括市內(nèi)交通費及餐補，不予報銷打車費。出差補助按天計算，住宿費在限額內(nèi)實報實銷,超過部分個人承擔。出發(fā)之日與回來之日按合計一天計算。公司鼓勵員工提高出差效率，若出差當天去當天回，車票出發(fā)時間在早上8點前回程時間在晚上5點后的車票將在原補助的基礎上另給予20元補助。同性兩人同時同地出差，住宿標準可以提高20，出差補助不變。長期出差

4、派遣人員駐外（項目組）補助辦法為了進一步規(guī)范駐外人員補助辦法，使駐外補助的發(fā)放標準有章可循，特制定本辦法。1）長期出差駐外定義指公司因項目操作需要而被公司從南京總部派往指定項目常駐業(yè)務人員；且在項目組連續(xù)工作時間超過15天以上（含15天）。2）補助標準駐外人員補助標準為：500元/月/人；3）發(fā)放細則1 以月度考勤天數(shù)為單位，不足整月的按實際天數(shù)計；如：在項目組時間為1個月15天，則發(fā)放補助位；500+（500/22*15）=840元2享受駐外補助后不再享受出差補貼。二、招待費所有招待費用項目均須事前填寫招待費用申請單，寫明所屬項目，使用原因及金額。單次業(yè)務招待費用300元內(nèi)（含）向主管領導請

5、示備案審批，300元以上的需再經(jīng)總經(jīng)理審批，至財務部門進行借款，無事前備案的招待費用將不予報銷。三、市內(nèi)交通費 銷售人員出差發(fā)生的市內(nèi)交通費不再單獨報銷； 其它員工市內(nèi)辦公盡可能的搭乘公交車； 多人同時外出，總車費高于出租車費或陪同客戶、攜帶重物或大量現(xiàn)金可以乘坐出租汽車，另有特殊情況需要乘坐出租汽車須經(jīng)部門經(jīng)理以上批準； 報銷出租車票須在票后注明起始地和事由并事先征得主管領導批準，否則不予報銷。 四、通訊費用1、銷售人員每月手機話費報銷月實際發(fā)生額75%，最高報銷限額為200元，超出部分不予報銷。報銷人員每月需提供手機發(fā)票及話費清單。2. 部門經(jīng)理每月手機話費報銷月實際發(fā)生額75%，最高報銷

6、限額為200元，超出部分不予報銷。報銷人員每月需提供手機發(fā)票及話費清單。3. 其他員工無通訊費報銷，若當月發(fā)生因公出差情況，給予相應的通訊費補貼，補貼標準按當月出差天數(shù)計算：補貼標準出差天數(shù)*12元/天，最高報銷限額為150元，超出部分不予報銷。4. 特殊情況：銷售人員及部門經(jīng)理當月出差總天數(shù)超過10天。當月話費報銷標準在原有限額標準基礎上上浮20%；當月出差總天數(shù)超過15天。當月話費報銷標準在原有限額標準基礎上上浮40%五、項目服務合作規(guī)定：公司不提倡也不鼓勵銷售人員用回扣、傭金等方式獲得產(chǎn)品訂單。在銷售過程中，如果有客戶提出傭金的要求，應盡量通過經(jīng)銷商或合作伙伴操作。1、 服務合作款申請，

7、按以下程序報批：銷售合同簽定之前，銷售人員必需就服務合作款金額、支付服務合作款原因提出申請，填寫服務合作款申請單由及總經(jīng)理審批交由財務部備案。合同簽定后，行政及財務部門根據(jù)簽定好的銷售合同、服務合作款支付申請單進行備貨發(fā)貨，由財務部將審批簽字后的服務合作款申請原件和合同一起存檔備案。（服務合作款原則上不得超過合同總金額15），合同簽定前未經(jīng)批準或未在合同簽訂前申請的服務合作款視為無服務合作款。2、 服務合作款支付：原則要求執(zhí)行合同額的100%回款后方可支付服務合作款，如項目較大不能一次收款時，服務合作款原則上按收款比例支付。支付時，銷售人員填寫付款申請單并提供發(fā)票由營銷總監(jiān)批準后支付。3、 銷

8、售人員在核算服務合作款時需考慮服務合作款部分多開具發(fā)票稅點為3.5%（國稅普通發(fā)票）、6%（地稅服務發(fā)票）和17%（增值稅專用發(fā)票），服務合作款支付時沖帳稅點為6%.4、 服務合作款支付時，通過經(jīng)銷商或合作伙伴操作的服務合作款采用服務費的形式，與合作伙伴公司簽定技術服務合同，支付合作伙伴開具正規(guī)的發(fā)票，收到發(fā)票后以銀行轉(zhuǎn)帳的形式支付，服務合作款多開稅金在計算營銷人員回款業(yè)績時做費用扣除；直接與客戶發(fā)生的服務合作款，支付時不能提供沖帳可使用的發(fā)票，服務合作款多開稅金及沖帳稅金在計算營銷人員回款業(yè)績時做費用扣除。5、 成交價格低于公開報價3折的合同和訂單, 不可提供服務合作款.六、借款和報銷業(yè)務流

9、程及涉及人員涉及表單主管上級付款（或借款）審批單（附件完整）付款（或借款）審批單（部門審批通過）財務出納總經(jīng)理付款（或借款）審批單（總經(jīng)理審批通過即付現(xiàn)）審批核單財務安排現(xiàn)金付款付款（或借款）審批單（財務核單通過）申請人付款（或借款）審批單其他附件：出差：出差申請單采購：采購審批單，收貨記錄，正式發(fā)票工資，社保等匯總表審批1 申請借款：適用范圍：適用于本公司因公發(fā)生的差旅費，業(yè)務招待費，交通費，通訊費等費用的報銷。A.出差等借款須填寫借款單，字跡要清晰、工整、不得涂改，注明借款金額、用途、項目名稱、借款人，由主管領導及總經(jīng)理簽字后到財務部領取備用金或支票；B.報銷制度：費用報銷的審批程序： 申

10、請人員填寫費用報銷憑證 主管上級審核財務部會計復核總經(jīng)理批準 財務部報銷。1）員工在報銷差旅費和招待費等費用時必須在票后注明項目名稱、招待對象等，憑證應粘貼整齊，差旅費單據(jù)后必須附出差總結(jié)，經(jīng)辦人簽字后，報請總經(jīng)理批準，經(jīng)審批后的費用實報實銷；2）員工借款執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則;在工資發(fā)放日仍未歸還借款者,將暫扣發(fā)工資，直至歸還借款后，再發(fā)放工資。3）員工出差回來五個工作日內(nèi)必須進行出差費用的報銷，如無特殊情況超過五個工作日將不予報銷。4）員工因個人原因，丟失、損毀票據(jù)，一律不予報銷，并不得以其它票據(jù)代替。5）對于報銷單填寫不符合要求，或發(fā)票金額與報銷金額不相符，財務不得予以報銷2 有型

11、資產(chǎn)申購流程：適用范圍：適用于本公司購置辦公用品、勞保用品、教材、圖書，項目設備及其他具有實物形態(tài)的資產(chǎn)及物資等的采購。1. 有型資產(chǎn)申購審批流程：1) 情況一，需預付款的采購審批程序：申請人員填寫采購審批單/付款審批單 主管上級簽字確認 總經(jīng)理審批 財務經(jīng)理安排預支 采購人員購買，并持正式發(fā)票 庫管驗貨后開具收貨記錄，同正式發(fā)票 財務入帳，如果少付，對少付部分補填付款審批單，走付款流程。2) 情況二，先采購后付款的采購審批程序：申請人員填寫采購審批單 主管上級簽字確認 總經(jīng)理審批 采購人員購買 庫管驗貨后開具收貨記錄，同正式發(fā)票 采購人員安排付款。（暫不付款或月結(jié)的待付款時再填寫付款審批單，

12、走付款流程。）3、付款流程：適用范圍：適用于本公司所有對外付款，包括項目付款，預支借款，采購付款，工資勞保福利等付款支出。包括現(xiàn)金和各種非即時結(jié)算的銀行轉(zhuǎn)帳，銀行匯款或劃款。付款審批流程：申請人員填寫付款審批單，如為采購，需有采購審批單，對于先采購后付款的還要同時附收貨記錄和正式發(fā)票；如為合同付款，需有事先在財務備案的付款合同；如為工資、勞保付款需附匯總表 主管上級簽字確認 財務出納核單 總經(jīng)理審批 財務經(jīng)理安排付款。七、費用核銷1、 員工在報銷差旅費和招待費等費用時必須在票后注明項目名稱、招待對象等，差旅費單據(jù)后必須附出差總結(jié)。2、 財務部將在每月底將營銷中心個人費用和項目費用匯總，由相關責任人進行審核；3、 員工的所有差旅費和招待費將計入項目成本，按項目規(guī)模不同，由部門主管考評，一般項目費用不得超過項目成交額的 6%。4、注意事項：1) 時間程序：日常報銷財務部可隨時收取審批通過的日常費用報銷憑證。財務部將在每周五下午的3：00-5：30辦理這部分日常費用的報銷付款業(yè)務,除月初前2天2) 員工每月的最后一個工作日前把主管審批完畢等待總經(jīng)理簽字的報銷憑證交至財務會計處審核，最晚不要超過次月3號，為了