會計軟件及應用練習題1費

1、會計軟件及應用請考生仔細閱讀如下資料及發(fā)生情況，在 110 分鐘內(nèi)完成以 下操作：1、建立該公司 20XX 年年度賬2、進行20XX年1月份賬務處理3、出納憑證必須由出納簽字4、工資處理、固定資產(chǎn)處理5、利用模板生成資產(chǎn)負債表、利潤表6、交卷后請不要退出用友軟件。一、 建立帳套1 、 操作員： 1 帳套主管， 為考生姓名， 必須由帳套主管來 進行審核和記賬； 2 劉巖，出納； 3 姜宇，會計，負責公 用目錄設置、 總帳系統(tǒng)中除出納簽字和審核憑證之外的其 他工作及工資和固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所有權(quán)限。2、建立帳套：帳套號 006，帳套名稱黑龍江翔宇有限公司，帳套啟用會計期間一20XX年1月，單位名稱一

2、黑龍江翔宇有限公司，行業(yè)性質(zhì)新會計制度，按行 業(yè)性質(zhì)預置科目是，外幣核算且客戶、供應商分類， 存貨不分類，科目編碼級次 4222，客戶供應商分類編 碼級次 222，部門編碼檔案 223、憑證類別設置：收、付、轉(zhuǎn)4、結(jié)算方式： 1 支票 ， 101 現(xiàn)金支票， 102 轉(zhuǎn)賬支票，9其他5、部門檔案：01總經(jīng)理辦公室,02財務部，03市場部，04銷售部，0401銷售一部，0402銷售二部6、職員檔案：職員編碼職員名稱所屬部門職員編碼職員名稱所屬部門0101肖劍總經(jīng)理辦公室0301趙斌市場部0201康林財務部0302宋佳市場部0202劉巖財務部0401孫建售銷部7、客戶分類：01長期客戶，02中期客

3、戶，03短期客戶&供應商分類：01工業(yè)，02 商業(yè)，03事業(yè)9、客戶檔案：02001 （中期客戶）北京實驗學校，03001（短期客戶）上海實達公司10、 供應商檔案：01001 （工業(yè)）上海萬盛公司，02001 （商業(yè)）聯(lián)想集團有限公司11、 外幣及匯率：幣符USD,幣種 美元，固定匯率1 : 8.27812、 會計科目及期初余額表（可以預置科目）：科目編碼科目名稱輔助帳類方向余額1001現(xiàn)金指定科目借8059.71002銀行存款指定科目借159488.89100201工行存款借76708.89100202中行存款借82780100202美元借100001131應收賬款/p>

4、1應收往來款客戶往來借1576001133其他應收款借3800113301職工借款個人往來借38001141壞賬準備貸14301211原材料借186894.971243庫存商品借199976124301多媒體教程借87976124301多媒體教程冊借3142124302多媒體課件借112000124302多媒體課件套借32001501固定資產(chǎn)借12606801502累計折舊貸197584.841801無形資產(chǎn)借585002101短期借款貸2000002121應付賬款貸276850212101應付往來款供應商往來貸2768502153應付福利費貸10222.772171應交稅金貸-1300021

5、7101應交增值稅貸21710101進項稅額借21710102銷項稅額貸217102未繳增值稅貸-130003101實收資本年利潤貸3141利潤分配貸-120922.31314115未分配利潤貸-120922.314101生產(chǎn)成本借17165.74410101直接材料借155410102直接人工造費用借2010.744105制造費用借410501工資部門核算借410502福利費部門核算借410503折舊費部門核算借5101主營業(yè)務收入貸510101多媒體教程冊貸510102多媒體課件套貸5401主營業(yè)務成本借540101多媒體教程冊借5401

6、02多媒體課件套借5502管理費用借550201工資部門核算借550202福利費部門核算借550203折舊費部門核算借550204辦公費部門核算借550205其他費用部門核算借5503財務費用借550301利息支出借13、輔助帳期初余額應收往來款余額：日期憑號證客戶單位名稱摘要方向金額2007-10-25北京實驗學校銷售商品借996002007-11-10上海實達公司銷售商品借58000日期憑證號供應商單位名稱摘要方向金額2007-9-25聯(lián)想集團有限公司米購商品貸1768502007-11-25上海萬盛公司米購商品貸100000應付往來款余額職工借款余額日期憑證號咅職員摘要方向金額2007-

7、12-25總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借3800總帳系統(tǒng)日常操作（一）填制憑證1、1月3日，提取現(xiàn)金10000元借：現(xiàn)金10000貸：銀行存款工行存款100002、 1月5日總經(jīng)理辦公室肖劍報銷差旅費3600元，交還現(xiàn)金200元借：管理費用一一其他費用（總經(jīng)理辦公室）3600現(xiàn)金200貸：其他應收款（肖劍）38003、 1月19日總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務招待費1200元，轉(zhuǎn)賬支票號：205借：管理費用 一一其他費用1200貸：銀行存款工行存款12004、 1月19日市場部宋佳受到北京實驗學校轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票2張，面值分別為40000元和59600元，用以歸還貨款借：銀行存款工行存款99600貸：應收賬款（

8、北京實驗學校）996005、1月 19日，市場部宋佳歸還欠萬科公司部分貨款100000元，轉(zhuǎn)賬支票號 201借：應付賬款（聯(lián)想集團有限公司） 100000貸：銀行存款工行存款 1000006、1月 19 日，市場部宋佳向北京實驗學校售出多媒體教 程 6000 冊，單價 32元，貨稅款尚未受到（稅率 13%） 借：應收賬款（北京實驗學校） 216960貸：主營業(yè)務收入多媒體教程 192000 應交稅金應交增值稅銷項稅 249607、1月 19 日，市場部宋佳從萬科公司購入多媒體課件3000 套，單價 35 元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫（稅率 13%）借：庫存商品多媒體課間 105000 應交稅

9、金應交增值稅進項稅額 13650 貸：應付賬款（萬科公司） 1186508、1 月 20 日收到泛美集團投資資金 10000 美元，匯率 8.278 借：銀行存款中行存款 82780貸：股本 827809、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用借：生產(chǎn)成本制造費用 5891.33貸：制造費用折舊費 / 銷售一部 3394.69制造費用一一折舊費/銷售二部 2496.64（二）將上述憑證出納簽字、審核、記賬（三）期末業(yè)務處理1. 期末美元匯率為1 : 8.000，利用期間匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)，調(diào) 整美元匯兌損益，將憑證審核記賬。2. 利用期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，將收入費用等損益類科目的余額結(jié) 轉(zhuǎn)到本年利潤科目，然后將結(jié)轉(zhuǎn)憑證審核記賬三、工

10、資業(yè)務處理1 .新建單個工資類別；代扣個人所得稅；進行扣零處理2 .設置工資項目基本工資、加班工資、獎金、崗位津貼、 應發(fā)合計、病假扣款、事假扣款、扣水電、扣房租、扣款合 計、實發(fā)合計；3. 人員類別為管理人員、銷售人員；4 .增加人員檔案：職員編號職員姓名所屬部門職員類別開戶銀行賬號0000000101肖劍總經(jīng)理辦公室管理人員工商銀行20060010010000000401孫建銷售一部銷售人員工商銀行20060010075 .設置正確的計算公式（應發(fā)合計、扣款合計、實發(fā)合計）；6 .錄入以上 9人的各工資項目數(shù)額；職員姓名基本工資加班工資獎金J-JU Z_l VzK岡位津貼扣水電扣房租肖劍402350020020030100孫建40101000100010006085四、固定資產(chǎn)業(yè)務處理初始固定資產(chǎn)資料：代碼：FW-001名稱：辦公大樓類別:房屋及建筑物殘值率：4%使用情況：使用中使用部門：銷售部入賬日期：2005-01-01增加方式： 自建 原值：1, 260, 680.00累計折舊：197，584.84折舊方法：平均年限法使用期間：132期（11年）折舊費用科目：制造費用一折舊費本月發(fā)生業(yè)務：1、1月28日