2018年公司出差費用報銷管理規(guī)定

1、 差旅費報銷管理規(guī)定一、目的為完善公司各項費用報銷標準及借款管理規(guī)定，做到“執(zhí)行與監(jiān)督”崗位相分離的內(nèi)控管理原則，特制定本規(guī)定。二、職責(zé)1、財務(wù)部：審核報銷票據(jù)的合法性、金額的正確性、標準的合理性，并辦理報銷手續(xù)。2、各部門負責(zé)人：負責(zé)本部門人員的出差派遣，審核出差事項、行程、出差結(jié)果等。3、事業(yè)部（副）總經(jīng)理：負責(zé)批準各分管部門負責(zé)人（總監(jiān)、部長或經(jīng)理）的出差與報銷申請。4、總經(jīng)理：負責(zé)批準各事業(yè)部（副）總經(jīng)理的出差與報銷申請。三、主要內(nèi)容（一）出差管理規(guī)定1、出差申請：所有人員因公出差需提前申請，杜絕出臨時差：部門經(jīng)理（含）以上人員提前5天申請；一般人員提前3天申請。禁止事后補單，未有經(jīng)批

2、準的出差，公司一律不予核銷差旅費；只有在外接到出差申請單核準人的指令：需要延長出差時間的，方可回來時補簽一張延長期的出差申請單；如果延長出差期未獲批準，按曠工處理，所有費用自行承擔(dān)。2、出差申請單備案：經(jīng)批準的出差單必須于出差前1天交到辦公室備案，作為考勤的依據(jù)。人已經(jīng)出差在外，出差單未交到辦公室備案的，這一期間一律按曠工處理。3、銷差： 所有出差人員應(yīng)在返回公司3個工作日內(nèi)到辦公室銷差，否則其提報的出差申請單作廢，并按曠工處理。銷差時需要提供車票，根據(jù)出差申請表審批天數(shù)，結(jié)合本人所乘坐車票的起止日期、離開及到達公司的考勤刷卡時間進行核定。原則上不準超過出差申請表審批天數(shù)，辦公室核實實際出差天

3、數(shù)，考勤專員在出差申請單寫明實際出差天數(shù)。（二）差旅費報銷管理要求：1、出差人員提交財務(wù)報銷差旅費時，需同時提交備案過的出差申請單外部單位及公司關(guān)聯(lián)單位人員因公出差無需填寫出差派遣單，只需填寫差旅費報銷單并按被服務(wù)部門差旅費報銷流程報銷即可。長期駐外或出差員工需編制當(dāng)月考勤，由所在部門負責(zé)人及人資考勤對接人簽字作為報銷附件。對于出差期間的考勤標記應(yīng)與在公司的日常考勤標記進行區(qū)分登記。2、所有發(fā)票應(yīng)有國家稅務(wù)局監(jiān)制章，地方稅務(wù)局監(jiān)制章的發(fā)票無效（高鐵票，火車票等個人實名制票例外）。3、出差人員差旅費報銷標準：1）各項標準具體見附件，標準為平均每天。2）崗位以正式任命文件為準；如同一人涉及到兩個級

4、別的，按高級別標準執(zhí)行。3）不同職級的人員同行出差時，行、宿可視具體情況按高職級的標準予以報銷。4）聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，外聘人員的差旅費報銷標準比照公司總監(jiān)的差旅費報銷標準或按特批流程審批。5）在實際報銷過程中，對于實際票據(jù)金額低于規(guī)定標準的，按票據(jù)金額報銷；對于實際票據(jù)金額高于規(guī)定標準的，按規(guī)定標準予以報銷.6）非長期出差員工應(yīng)于出差返回后一周內(nèi)提交財務(wù)審核；長期駐外人員各種報銷為一月一報，報銷周期為每月1號至31號，在次月15日前提交財務(wù)審核。根據(jù)規(guī)定的差旅費標準，填寫紙質(zhì)差旅費報銷單,先由出差簽批人對出差事項、行程、出差結(jié)果等進行審核，同時各部門報銷對接人進行初審，

5、無誤后由報銷對接人提交財務(wù)報銷。財務(wù)部對報銷票據(jù)的合法性、金額的正確性、標準的合規(guī)性進行審核。7）對于參加公司統(tǒng)一安排的會議、培訓(xùn)、進修學(xué)習(xí)，發(fā)生的住宿費不參照上述標準，根據(jù)會議、培訓(xùn)、進修學(xué)習(xí)的通知按實報銷，報銷時須附相關(guān)通知（紙質(zhì)）。如培訓(xùn)費中包含伙食、住宿費用的，則不得另行報銷伙食補貼、住宿費用。4、長途交通費用報銷規(guī)定1）出行工具的選擇應(yīng)本著經(jīng)濟、省時的原則，如飛機的費用低于對應(yīng)級別的交通工具費用的，可選擇飛機出行,但需提供飛機出行總成本與對應(yīng)級別交通工具價格對比說明。2）對于原則上必須乘坐火車硬座的，若乘坐火車在晚八時至次日晨7時之間，并在車上過夜四小時以上，或連續(xù)乘車時間超過八小時

6、的，可購火車硬臥票，車票按實報銷。3）因事情緊急而改乘超標準交通工具，且票價也超標準的，應(yīng)按特別審批單進行規(guī)范填寫、詳細說明原因，并經(jīng)總監(jiān)、事業(yè)部負責(zé)人、財務(wù)部長、財務(wù)總監(jiān)及總裁特別審批后，方可提交財務(wù)審核報銷。4） 由公司安排車輛出差的，發(fā)生的汽油費、過路、過橋費、停車費等，填寫“費用報銷單”報銷，并注明出差目的地。不報銷交通工具費用。5） 員工乘出差之便，事先經(jīng)批準就近回家探親的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費后，多開支的路費部分由個人自理，其探親期間不享受出差補貼， 報銷時本人需寫探親期間費用說明由部門負責(zé)人簽字提交財務(wù)審核;出差途中探親時間不計入考勤、不計算工資.5、市內(nèi)交通

7、費補助規(guī)定1）市內(nèi)交通費指縣級市以內(nèi)的交通費用，如公交車費、出租車費、滴滴打車費；縣（含）級市之間的車費屬于長途車費，須在差旅費報銷單中列明行程。2）陪同董事長或總裁、副總裁出差的人員費用據(jù)實報銷，不再享有市內(nèi)交通補助。3）市內(nèi)交通補助可不提供發(fā)票。6、住宿費報銷規(guī)定1）總監(jiān)級同其以下人員，同性別兩人出差，須合并住宿，住宿費標準不得超過單個人員標準，并且住宿費用由一人報銷即可，其他人員不得再行報銷住宿費用。2）住宿發(fā)票原則上要求提供增值稅專用發(fā)票，如果小規(guī)模納稅人無法提供增值稅專用發(fā)票的，增值稅普通發(fā)票亦可接收。必須注明年月日、單位全稱、住宿起止日期及入住天數(shù)、金額大小寫必須相符，對開具的增值

8、稅專用發(fā)票未能及時報銷的,按照關(guān)于規(guī)范費用報銷使用發(fā)票的規(guī)定予以處理.3）出差人員由接待單位安排住宿，一律不予報銷住宿費。7、 伙食補助規(guī)定1） 伙食補助天數(shù)按在外的整天時間（滿24小時）折算。出差當(dāng)天12點之前出發(fā)，出差回程17點之后到達視同一天（以實際車票出發(fā)或到達時間為準），否則伙食補貼按1/2標準執(zhí)行?；锸逞a貼必須與相應(yīng)差旅費一起報銷，一律不允許分開報銷。2） 伙食補助不需要提供發(fā)票。8、南昌市內(nèi)公出費用報銷規(guī)定1）在南昌市內(nèi)公辦不屬于出差范圍，不執(zhí)行報銷標準，所產(chǎn)生的市內(nèi)交通費可填寫外出申請單 按上述標準執(zhí)行(公車外出除外);2）對于在南昌公辦的人員因工作需要確實在外就餐的，外出時填

9、寫外出申請單，交由部門負責(zé)人簽字，誤餐伙食補貼為20元/天(對應(yīng)的當(dāng)天午餐補助由人事簽字確認予以扣除)，不需要提供發(fā)票,憑簽批后的報銷申請單(后附簽字后的外出申請單)至財務(wù)報銷即可。9、出差期間其他費用報銷1） 出差途中發(fā)生除車票類、住宿類、伙食補助、市內(nèi)交通類、業(yè)務(wù)招待類之外的其他費用，一律填寫費用報銷申請單，憑有效票據(jù)按公司制度進行報銷。2）出差途中招待客戶的業(yè)務(wù)招待費用（含旅游景點門票、娛樂費、餐飲費等），可與差旅費一并報銷，但應(yīng)在差旅費報銷單中對應(yīng)地方填報；總監(jiān)級（含）以上領(lǐng)導(dǎo)出差途中發(fā)生招待費可直接報銷；總監(jiān)級以下人員實際發(fā)生招待費，不得以其總監(jiān)名義直接報銷招待費，應(yīng)按特別審批單流程

10、提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后到財務(wù)報銷。業(yè)務(wù)招待費依照公司業(yè)務(wù)招待費用管理規(guī)定執(zhí)行。出差途中按相關(guān)管理規(guī)定報銷了招待費的，則按每次招待費減少1/2天的伙食補貼標準扣除伙食補貼。四、違規(guī)責(zé)任1、上述費用標準發(fā)放均為最高標準，超出標準部分由出差人員自行承擔(dān)。實際支出未達標準的按照實際支出報銷，不得用其他票據(jù)湊足標準報銷，否則將視為虛報費用，按照“弄虛作假、虛報費用”予以處罰。2、負責(zé)審批出差的各權(quán)限人要嚴審出差人對出差事項的真實性與合理性，對于借出差之名而做其他私事的，一經(jīng)核實，即對出差申請人進行嚴厲處罰，其處罰額度視其情節(jié)輕重予以200元至500元處罰。五、其他 1、境外出差由出差人進行單項費用預(yù)算申請，按預(yù)算進行報銷審批；2、本規(guī)定由公司人力資源部負責(zé)修訂與解釋；3、本規(guī)定自2018年8月1日起執(zhí)行。- 5 - / 6文檔可自由編輯附表1：差旅費報銷標準序號職位住宿標準（/人/天）伙食補助標準（/人/天）出行交通工具市內(nèi)交通補助直轄市 省會省會以下城市直轄市 省會 省會以下城市飛機高鐵動車 一等座高鐵動車 二等座火車軟臥火車硬臥1董事長、總經(jīng)理42財務(wù)總監(jiān) 事業(yè)部（副）總經(jīng)理 3