二級分行風險管理部工作流程

1、二級分行風險管理部工作流程（暫行）風險始于貸款（含簽發(fā)承兌匯票、開立信用證等各種潛在的資金支付。下同）的投放，終于貸款本息的全 額收回，而風險管理則不僅貫穿于上述過程，而且還須前移和延伸，即貸前的各種風險評價和貸款本息收 回及部分或全額損失后的回顧總結(jié)。因此，從本質(zhì)上講，每個業(yè)務部門、每個環(huán)節(jié)都承擔著風險管理的職 能、職責?？蛻舨块T的貸款調(diào)查評估、信貸管理部門的信用等級評定、內(nèi)部或公開授信等等，無一不具有 風險管控的內(nèi)容，所以，風險管理部門的工作既要借助于上述部門的工作成果，更要另辟視角，從專業(yè)的 角度來展開風險的預防、監(jiān)測、控制、處置，盡力維護、確保信貸資金的安全。我行風險管理尚處于起步階段

2、，目前及今后一段時期，風險管理仍屬信貸資產(chǎn)風險管理階段（隨著業(yè)務發(fā) 展、要求提高等因素，將會逐步進入資產(chǎn)負債風險管理、全面風險管理階段），因此，風險管理部門的主 要工作集中反映在信貸流程各環(huán)節(jié)中的某些環(huán)節(jié)，一般而言，信貸流程為九個環(huán)節(jié)，即：貸款申請T受理 與調(diào)評T風險評價T貸款審批T合同簽訂T貸款發(fā)放T貸后管理T回收與處置。風險管理部門主辦或參與 的是上述九大環(huán)節(jié)中風險評價、 合同簽訂、貸后管理、 回收與處置環(huán)節(jié) ,下面就上述四個環(huán)節(jié)順序作一簡述。一、風險評價（主辦）。 屬風險預防；主要目的是防止“病從口入”；評價對象是經(jīng)前臺調(diào)評后（申請） 的貸款（無論是老客戶還是新客戶，都會涉及對企業(yè)的評價

3、，不同的是新客戶要作一個全面的評介，包括 歷史演變、治理結(jié)構、社會評價、信用歷史等）。評價內(nèi)容：1. 企業(yè)及法人代表法制意識評價。主要為企業(yè)有無偷逃稅、做假賬、單位行賄、制假、販假、違法用工、 盜用商標等，法人代表有無違法犯罪記錄等等；2. 信用度評價。主要為有無逾期還貸、有無不良貸款、有無欠息、有無呆賬核銷、有無長期應付款項（若 有，要分析原因及其合理性）、有無積欠工資薪酬、有無欠繳各種稅費、有無經(jīng)濟糾紛及法律訴訟等等， 對有些存在或發(fā)生過的要予以客觀地分析；3. 貸款必要性評價。貸款是否必要，往往影響到貸款的使用方向、使用效益，進而影響到貸款的安全，因此，無論是短期貸款還是中長期貸款（或稱

4、流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款，下同）都需進行。如當短期貸 款量超過了正常的資金周轉(zhuǎn)需要，一般表明：被挪用了，短貸長用，或者產(chǎn)品銷售、貨款回籠出現(xiàn)問題， 除非原材料看漲（或上漲）而導致單位需要貨幣量的上升。比方說，某棉紡企業(yè)正常資金需求量為1 億元，但因原材料價格暴漲（看漲），儲備同樣數(shù)量的原料需要多花 5000萬元，那么增加 5000 萬元的貸款，則 可認為是必要的，反之，原料價格下跌（看跌）或維持原有價格（假定其他情況不變），增加貸款則認為 是不必要的。4. 盈利能力評價。企業(yè)的盈利能力在一定程度上決定了我行貸款的安全度，之所以稱它為“一定程度”，是因為盈利并不一定有充足的現(xiàn)金流，這是由權責發(fā)

5、生制的核算方式?jīng)Q定的，而貸款本息則是要由實實在 在的現(xiàn)金來支付的。當然，對企業(yè)盈利能力的分析并不能因此而被忽視，因為沒有盈利能力或盈利能力極 低（與同行業(yè)平均水平比較）的企業(yè)，貸款的安全度肯定是很低的。5現(xiàn)金流量評價。主要考評企業(yè)的經(jīng)營性現(xiàn)金流。通常來說，短期貸款是用于購買企業(yè)生產(chǎn)所需原料，經(jīng) 過企業(yè)的加工、生產(chǎn)成產(chǎn)品，銷售后取得貨款用于歸還貸款。如果流入的現(xiàn)金少于流出的現(xiàn)金，那么還貸 是成問題的（盡管企業(yè)可能用其他方式還貸，如新的籌資等，但這不是此意義上的現(xiàn)金流量評價范疇）。 中長期貸款的歸還主要是通過正常、合理的折舊或已實現(xiàn)的貨幣化利潤來實現(xiàn)，但不管何種貸款，對現(xiàn)金 流的評價，僅僅是對歷史

6、的評價，關鍵是要通過此評價，得出今后一段時期現(xiàn)金流量的預測或估算。要強 調(diào)的是，我們所做的任何評價是要折射出或推導出今后一段時期的狀態(tài)、狀況，從而來得出此筆貸款（或 準入企業(yè)）的安全性，或稱之為風險度。6. 風險防范措施評價。以防萬一，對第二還款來源的評價從實際操作看，此階段重點評價的是擔保主體是 否合規(guī)、擔保能力是否足值、擔保前期手續(xù)是否完整、擔保物是否便于處置等。7. 調(diào)查內(nèi)容真實性評價。由于角度的不同，專業(yè)風險管理部門對前臺移交的調(diào)查評估材料，首先要了解掌 握是調(diào)查人員深入企業(yè)搜集一手資料，通過“望、聞、問、切”，經(jīng)過自身的歸納整理而形成的，還是“拿 來”改頭換面形成的；其次要了解掌握同

7、類企業(yè)、同類產(chǎn)品的一些基本概況，如行業(yè)地位、行業(yè)的平均利 潤率、規(guī)模化程度、目前的市場情況等等。再次，是對前臺調(diào)查與自身掌握了解的情況進行一定的比較、 鑒別，最后得出調(diào)查內(nèi)容真實性程度的結(jié)論。事實上，調(diào)查內(nèi)容真實性評價也是其他所有評價的前提，當 這個前提不成立，那么其他的任何評價都是蒼白、無用的（因此，此評價可放在第一順序位進行）。通過上述 7 個方面的評價（對項目融資的一些特殊風險可參閱解讀貸款新規(guī)中的相關篇章），風險管理部門應得出結(jié)論性的預測判斷，可分為基本沒有風險、有輕微風險、有一定風險、有較大風險、有風險 等五個類別（任何貸款在未足額收回前，均存在潛在風險，這里指的是轉(zhuǎn)為現(xiàn)實風險的概率

8、、可能性）， 供貸審委委員、獨立審查官、有權審批人參考（或?qū)蠖惣从柚兄购罄m(xù)程序）。二、合同簽訂（參與）。 屬風險預防，把好貸前最后一道關口。1. 是否準確使用總行下發(fā)的規(guī)范的合同文本（包括擔保合同）；2. 是否規(guī)范填寫。如大小寫要求，空格處理等；3. 是否準確使用簽章。如法人代表簽字是否與預留一致；公章、合同章、財務章是否亂用等；4. 合同中有增補條款的是否蓋章確認等。5. 是否存在陰陽合同等。6. 對擔保合同的法律審查。是否與主合同對應、匹配、吻合，相關擔保手續(xù)是否辦理、單證是否齊全等； 風險管理部門要確保合同的規(guī)范性、合法性，確保不因合同而引發(fā)法律糾紛或由此而導致的損失。三、貸后管理（

9、參與、主辦）。 屬風險監(jiān)測、報告、控制、化解。主要目的是及時準確地對貸款風險度予 以界定判斷，以便采取相對應的措施。1. 定期監(jiān)測。對轄內(nèi)所有貸款，每季上報監(jiān)測表；2. 重點監(jiān)測。對轄內(nèi) 3000 萬元（含）以上的貸款企業(yè)，每月監(jiān)測。3. 主動監(jiān)測。不定時、不定對象、隨機抽取，或者根據(jù)行業(yè)情況，隨時監(jiān)測。4. 實地監(jiān)測。對有些行業(yè)市場波動較大的企業(yè)、對我行貸款占比較大的企業(yè)，可采取突擊、實地了解其生 產(chǎn)經(jīng)營狀況?？偟膩碚f，不管何種類型的監(jiān)測，其監(jiān)測的內(nèi)容基本相似，關鍵是要做到對苗頭性問題及時發(fā)現(xiàn)。要充分 利用前臺的信息，要提高監(jiān)測技術，根據(jù)不同企業(yè)的特點，有針對性地增加、完善監(jiān)測指標，提高指標

10、前 瞻性預警風險的有效性，避免有關指標已經(jīng)惡化后才反映出貸款風險，從而失去監(jiān)測的本質(zhì)要求。5. 完善風險報告機制。無論是已經(jīng)發(fā)生了風險，還是出現(xiàn)了風險的苗頭，風險管理部門必須遵循“快速、 準確、全面”的原則，進行報告。實行矩陣式報告，即市行風險管理部門向省行風險管理處報告（縱向）和向市行風險總經(jīng)理、分管行長、 行長報告（橫向）；報告時限：口頭概要報告在發(fā)現(xiàn)（生）風險次日前，書面報告在三日內(nèi)。報告內(nèi)容：書面報告必須要有原因分析及初步對策措施。6. 強化風險控制、化解機制。收到風險報告后，市行行長（或分管行長）應立即責成風險、客戶部門（金 額較大的應成立應急小組），針對性地拿出控制風險擴大及化解風

11、險的措施，及時與企業(yè)協(xié)商（必要時與 當?shù)卣疁贤āf(xié)調(diào)）。省行風險管理處主動參與，聯(lián)合客戶部門“會診”，指導市行開展控制、化解風 險的工作。四、回收與處置（參與、主辦）。 屬風險處置。主要目的是盡可能地減少損失，及核銷呆賬貸款。當貸款 不能正常收回，且通過第一來源無法收回（通常以逾期 3 個月為限，含展期后逾期）時，風險管理部門應 啟動處置第二還款來源的程序（今后適時可采取債權轉(zhuǎn)讓方式來進行）：一是與擔保方協(xié)商處置，按擔保 合同履行擔保方的責任，如連帶保證擔保的，則按合同償還貸款。二是若與擔保方協(xié)商無果，則及時上訴 法院，通過法律渠道來予以處置。做到在有效期內(nèi)提供有效、完備的材料、證據(jù)，促使法

12、院作出我行勝訴 的判（裁）決，并且是能夠執(zhí)行的判決。在上述程序履行完畢后，我行仍無法足額收回貸款時，且該企業(yè) 已破產(chǎn)、停業(yè)、注銷，對剩余貸款則可啟動申請呆賬核銷的程序，按總行的要求，準備完備的核銷申請材 料，此事則由風險管理部門主辦?？偨Y(jié)與展望。正常的工作總結(jié)與展望（意見）按各行及條線要求進行。由于各市行風險管理部從2011 年正式開始運作， 因此，各行風險管理部應根據(jù)我行先前下發(fā)的工作職責和本次草擬的主要工作流程，提出 2011年的工作內(nèi)容、措施、要求和目標。尤其是當發(fā)生的不良貸款收回、處置后，要逐筆及時進行總結(jié)、解剖， 分析原因，吸取教訓，并形成材料上報。從目前我行風險管理部門的職責來看，除了做好上述按信貸管理流程中涉及風險方面的工作外，還有一些 諸如中介機構的認定、其他相關的法律事務等工作，在此不再詳述（參見崗位職責）?？偟膩碚f，省行黨委決定二級分行單設風險管理