鋼鐵項目貸款評審重點

1、鋼鐵項目貸款評審重點一、鋼鐵行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和信貸政策要點（一）行業(yè)范圍鋼鐵工業(yè)指從事鐵、錳、鉻及其合金的金屬礦的采掘、洗選、燒結(jié)、冶煉 并加工成材的工業(yè)，又稱黑色金屬工業(yè)，是冶金工業(yè)的一部分。鋼鐵工業(yè)屬于 資金、資源和能源密集型工業(yè)，它是為國民經(jīng)濟各部門提供原材料的重要工業(yè) 部門。其中包括的子行業(yè)有：黑色冶金采礦、選礦、煉焦、燒結(jié)、煉鐵、煉鋼、 軋鋼、金屬制品等。鋼鐵工業(yè)主要產(chǎn)品包括各種板材、管材、線材、型材等鋼材，以及生鐵、 鐵合金、炭素制品、耐火材料、焦炭等。在鋼鐵工業(yè)中還包括與鋼鐵冶煉加工 有關(guān)的輔助材料的生產(chǎn)，標(biāo)準(zhǔn)和非標(biāo)準(zhǔn)鋼鐵設(shè)備、備品、備件的生產(chǎn)等。鋼鐵 企業(yè)的原材料品種少，但最終成品

2、品種規(guī)格多達(dá)數(shù)萬種。鋼鐵產(chǎn)品一般是標(biāo)準(zhǔn) 化和系列化的產(chǎn)品，對于鋼鐵材料其化學(xué)成分、機械性能、材型的規(guī)格尺寸有 相應(yīng)的國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（原冶金部標(biāo)準(zhǔn)） 。鋼鐵工業(yè)的基本生產(chǎn)過程包括采礦、選礦、燒結(jié)、煉鐵、煉鋼、連鑄、軋 鋼，及焦化、制氧、制造耐火材料，工藝流程銜接緊密，生產(chǎn)周期長，吞吐量 大，污染重，耗水多。（二）行業(yè)現(xiàn)狀 鋼鐵工業(yè)是國民經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。改革開放以來，我國鋼鐵工業(yè)取得 了長足發(fā)展，已成為最大的鋼鐵生產(chǎn)和消費國。 2003 年我國鋼產(chǎn)量達(dá)到 22234 萬噸，占全球鋼產(chǎn)量的 23，生產(chǎn)的成品鋼材達(dá) 24119 萬噸，實際表觀消費量 為 24725 萬噸，占全球的四分之一；鐵礦

3、石進(jìn)口 14812 萬噸，約占全國需求量 的三分之一。到 2003 年底，我國鋼鐵生產(chǎn)能力將達(dá)到 2.5 億噸，目前在建能 力約 0.8 億噸，預(yù)計到 2005 年底將形成 3.3 億噸鋼鐵生產(chǎn)能力，據(jù)不完全統(tǒng) 計，各地擬建能力還約有 0.7 億噸，已大大超過 2005 年市場預(yù)期需求。從資 源、能源、環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展等各方面條件看，我國鋼鐵工業(yè)低水平擴張、粗 放經(jīng)營的狀況已難以為繼。(三) 鋼鐵行業(yè)發(fā)展規(guī)劃1、面對國際產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的形勢和更加開放的市場環(huán)境，根據(jù)走新型工 業(yè)化道路的原則，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級，及時調(diào)整戰(zhàn)略布局，推進(jìn)企業(yè)聯(lián) 合重組，利用好國內(nèi)外兩種資源。2、鼓勵增加板、管等高

4、附加值短缺鋼材的供給能力，發(fā)展關(guān)鍵鋼材品種： 汽車用熱軋板、冷軋板、鍍鋅板；冷軋硅鋼片；冷軋不銹鋼板；軸承鋼、齒輪 鋼、模具鋼、釬具鋼等特殊鋼；石油用管等。3、限制發(fā)展能力已過剩、質(zhì)量低劣、污染嚴(yán)重的長線材等品種。優(yōu)化工 藝、淘汰落后設(shè)備：淘汰平爐改造為轉(zhuǎn)爐或電爐；小型軋機連軋改造；連鑄機 高效化和大型連鑄機改造等。4、降低消耗，實現(xiàn)清潔化生產(chǎn)，推廣應(yīng)用新技術(shù)：高爐噴煤；濺渣護(hù)爐； 球團(tuán)燒結(jié)；干法熄焦等。5、加強環(huán)境保護(hù)和資源綜合利用：轉(zhuǎn)爐煤氣回收和利用；高爐頂壓壓差 發(fā)電；鋼鐵廠總排水系統(tǒng)綜合利用等。6、主要規(guī)劃指標(biāo)：(1) 市場占有率：2005年國產(chǎn)鋼材國內(nèi)市場占有率達(dá)到 95%(2) 產(chǎn)

5、品質(zhì)量：2005年按世界主要產(chǎn)鋼國實物質(zhì)量水平生產(chǎn)的鋼材比例 達(dá)到 70以上。(3) 噸鋼綜合能耗：2005年大中型鋼鐵企業(yè)降到0.8噸標(biāo)煤/噸鋼以下。(4) 環(huán)境保護(hù)：2005年主要污染物排放總量比2000年削減10%。(5) 節(jié)水：2005年大中型鋼鐵企業(yè)噸鋼耗新水量降到 16立方米以下。(6) 勞動生產(chǎn)率：2005年鋼鐵主業(yè)勞動生產(chǎn)率達(dá)到 250噸鋼/人年。(7) 生產(chǎn)集中度：2005年前10位鋼鐵企業(yè)鋼產(chǎn)量占總量的比例達(dá)到 80% 以上。（四）開發(fā)銀行信貸政策要點總的原則是， 在新增貸款上要控制總量， 調(diào)整結(jié)構(gòu)，支持技改，盤活存量， 嚴(yán)格控制新項目貸款。重點支持行業(yè)排頭兵企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

6、調(diào)整、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào) 整、提高產(chǎn)品質(zhì)量的重大技術(shù)改造和改擴建項目。兼顧能體現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步，產(chǎn)品 有市場且能替代進(jìn)口，經(jīng)濟效益好，償還貸款有保證的項目。1、項目選擇當(dāng)前鋼鐵生產(chǎn)能力過剩的矛盾日益突出， 國家和各地原則上不再批準(zhǔn)新建 鋼鐵聯(lián)合企業(yè)和獨立煉鐵廠、煉鋼廠項目，確有必要的，必須經(jīng)過國家投資主 管部門按照規(guī)定的準(zhǔn)入條件充分論證和綜合平衡后報國務(wù)院審批。2、重點支持的項目（1）針對鋼鐵行業(yè)組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，我行首先應(yīng)重點支持以寶鋼集團(tuán)、鞍 鋼集團(tuán)、首鋼集團(tuán)、武鋼集團(tuán)等為代表的特大型聯(lián)合企業(yè)所上的建設(shè)項目。（2）大力支持國資委所屬大型鋼鐵聯(lián)合企業(yè)的資產(chǎn)重組、資本運作項目。3、慎重選擇的項目 慎重選擇能體現(xiàn)

7、技術(shù)進(jìn)步，產(chǎn)品有市場且能替代進(jìn)口，有競爭能力，專業(yè) 化分工明確，同時相應(yīng)淘汰落后生產(chǎn)工藝、設(shè)備，節(jié)能降耗，經(jīng)濟效益好，償 還貸款有保證的項目。4、嚴(yán)格控制的項目國家有關(guān)部門明令禁止和限制的項目。 如燒結(jié)機使用面積 180 平方米以下、 焦?fàn)t炭化室高度 4.3 米以下、高爐容積 1000 立方米以下、轉(zhuǎn)爐容積 100 噸以 下、電爐 60 噸以下的項目；新建鋼鐵聯(lián)合企業(yè)噸鋼綜合能耗高于 0.7 噸標(biāo)準(zhǔn) 煤噸，噸鋼耗新水高于 6 噸，污染物排放指標(biāo)不達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)要求等的項目。5、除進(jìn)行行業(yè)、地區(qū)信用評級外，可對重點企業(yè)（客戶）也進(jìn)行信用評 級，對寶鋼、鞍鋼、首鋼等國家特大型、有實力的企業(yè)，研究授信

8、額度，貸款 在企業(yè)內(nèi)周轉(zhuǎn)使用，簡化貸款審批手續(xù)。6、為分散風(fēng)險，對大型項目可探討銀團(tuán)貸款模式。 二、鋼鐵項目評審內(nèi)容與要求 鋼鐵行業(yè)屬于原材料行業(yè)，是資本密集和技術(shù)密集型行業(yè)，原則上采用行 內(nèi)統(tǒng)一制定的評審方法進(jìn)行。根據(jù)鋼鐵行業(yè)的特點 , 在評審過程中要注意以下 幾點:（一）關(guān)于項目政策、技術(shù)及完工風(fēng)險評審 礦石、焦炭、供水、交通運輸?shù)韧獠織l件必須具備并落實。在落實建設(shè)條 件時，要重點分析以下因素：1、鋼鐵行業(yè)運量大，如聯(lián)合鋼鐵企業(yè)的廠外運輸量約為鋼產(chǎn)量的 58倍, 內(nèi)部運輸量為鋼產(chǎn)量的1220倍，運輸費用對企業(yè)成本影響較大，因此，要 考慮主要原輔材料的運輸費用比較優(yōu)勢，普通鋼材品種的發(fā)展，應(yīng)

9、盡可能考慮 本地市場容量。2、我國進(jìn)口礦的使用逐年增加，應(yīng)考慮企業(yè)是否具有沿江、沿海的便利 條件。3、鋼鐵企業(yè)是耗水大戶，華北、西北等地區(qū)嚴(yán)重缺水，此地區(qū)的鋼鐵企 業(yè)不宜繼續(xù)擴大規(guī)模。4、減少污染是鋼鐵企業(yè)要解決的重大難題，地處首都、大城市以及重要 旅游城市、風(fēng)景名勝地區(qū)的鋼鐵企業(yè)，應(yīng)嚴(yán)格控制生產(chǎn)規(guī)模，并逐步縮減生產(chǎn) 能力。二）關(guān)于項目市場風(fēng)險評審由于鋼鐵行業(yè)國內(nèi)市場與國際市場已基本實現(xiàn)接軌，市場評審部分要從量、價兩方面同時分析國際和國內(nèi)市場情況。要重點分析企業(yè)主要產(chǎn)品和所上 項目產(chǎn)品的競爭力，包括現(xiàn)有裝備在同行業(yè)的水平、產(chǎn)品采用技術(shù)工藝在同行 業(yè)的水平、主要產(chǎn)品市場占有率、占有市場的區(qū)域優(yōu)勢

10、、成本及價格的比較優(yōu) 勢、企業(yè)的市場營銷戰(zhàn)略與營銷能力。1需要收集的市場分析資料和數(shù)據(jù)針對企業(yè)主要產(chǎn)品情況， 市場分析首先要收集國際、 國內(nèi)及項目地區(qū)此類 產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、 產(chǎn)量、需求量和規(guī)劃項目情況等， 因鋼鐵行業(yè)的原、 輔（助） 材料消耗量大，也要收集項目所在區(qū)域原輔材料供應(yīng)及價格情況；其次要收集 生產(chǎn)同類產(chǎn)品企業(yè)的裝備技術(shù)水平、采用新技術(shù)情況、市場占有率等材料。2市場分析方法重點是產(chǎn)品的成本分析，通過成本的分析比較，提出項目的競爭優(yōu)勢。 市場分析預(yù)測采用定性分析與定量分析相結(jié)合，通過分析預(yù)測確定項目產(chǎn) 品未來的“量”和“價”。對量的分析要考慮企業(yè)主要產(chǎn)品的市場供求與市場營銷能力、管理水平

11、、 設(shè)備裝備水平及能力、采用新技術(shù)的操作難易程度等。對“價”的分析要考慮鋼鐵產(chǎn)品的價格波動呈周期性的特征，從以往情況 看，一個周期一般為五年左右。要分析產(chǎn)品處于周期的哪一階段，確定價格時 一般以上一周期的平均價為基礎(chǔ)，再考慮產(chǎn)品主要目的市場的占有率、競爭力 等情況。（三）關(guān)于項目財務(wù)風(fēng)險評審選擇測算參數(shù)時要注意：1、項目建設(shè)期按合理工期計算，項目生產(chǎn)壽命期等因素的影響，一般為15 年左右；2、生產(chǎn)負(fù)荷確定時要考慮產(chǎn)品的市場、現(xiàn)有企業(yè)的管理水平、項目工藝的難易程度、設(shè)備狀況等，一般考慮三年達(dá)產(chǎn)；3、折舊費可按分類折舊進(jìn)行計算，也可以按加速折舊等方式進(jìn)行計算， 一般按直線折舊法，殘值率取 3-5%；4、攤銷：一般無形資產(chǎn)按不少于 10年分期平均攤銷 , 遞延資產(chǎn)按不少于 5 年期限平均分?jǐn)偅?、維簡費：一般只適用于礦山企業(yè)，根據(jù)財政部規(guī)定和企業(yè)情況按產(chǎn)量 的一定百分比計提；6、修理費：一般按固定資產(chǎn)原值的一定百分比計提，百分比可根據(jù)經(jīng)驗 數(shù)據(jù)或參考同類企業(yè)的實際數(shù)據(jù)加以確定；7、其他費用如土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花