公司合并方案

1、【公司合并方案】公司吸收合并方案簡要目錄一、公司合并事務(wù)描述二、公司合并過程中可能需要提供的相關(guān)文件與資料三、合并的主要法律文件之一合并合同的擬定及主要條款四、公司合并程序五、合并時辦理相關(guān)變更和注銷登記手續(xù)應(yīng)提供的文件、證件六、公司合并需要注意的事項 (方案編寫者聲明：由于并未知悉兩家擬合并公司的具體信息，該方案可能針對性不足。如需更具可操作性的合并方案，還需掌握兩家公司的有關(guān)信息。) XXX有限責(zé)任公司和XXX有限責(zé)任公司吸收合并方案 一、公司合并事務(wù)描述1、擬合并的公司有兩家，分別為：XXX有限責(zé)任公司和XXX有限責(zé)任公司。2、擬合并的兩家公司均為有限責(zé)任公司。3、擬合并公司的股東均為自

2、然人股東并具有同一性，即甲公司的所有自然人股東同時均為乙公司的所有自然人股東。4、盡管有上述第3條之特征，但兩家公司的合并是基于公司本身，而非公司股東。合并是參與合并的公司之間的契約行為，不是股東之間的契約行為。兩家公司的合并將主要基于公司訂立協(xié)議產(chǎn)生，該協(xié)議將是由公司各方的法定代表人代表公司就公司有關(guān)合并事宜所達成的。故而合并作為一種民事行為，其當(dāng)事人是公司本身，而非公司股東。5、合并的主要目的之一是減少一家公司之運營成本，以提高公司及全體股東之收益。6、該合并事務(wù)屬于吸收合并。兩家公司合并后，XXX有限責(zé)任公司存續(xù)，XXX有限責(zé)任公司消滅。 二、公司合并過程中可能需要提供的相關(guān)文件與資料（

3、一）兩家公司的概況資料：公司的歷史沿革；公司內(nèi)部職能部門框架圖；公司的業(yè)務(wù)概況（經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、主要產(chǎn)品、經(jīng)營業(yè)績、生產(chǎn)經(jīng)營能力、市場營銷狀況）；公司章程；公司基本規(guī)章制度。（二）公司批文及證照：公司營業(yè)執(zhí)照；公司外貿(mào)經(jīng)營權(quán)許可證；公司特種商品經(jīng)營許可證；公司的設(shè)立批文。（三）公司資產(chǎn)文件：公司的房屋產(chǎn)權(quán)證；公司的土地使用權(quán)證；公司的商標(biāo)專用權(quán)證書；公司的專利權(quán)證書；公司的著作權(quán)說明；公司所有固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明。（四）公司合同及債權(quán)債務(wù)：設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的買賣合同；購銷及其他業(yè)務(wù)經(jīng)營合同；財產(chǎn)或設(shè)備的租賃合同；建筑工程合同；對外投資合同；技術(shù)轉(zhuǎn)、受讓合同；合資、合作、聯(lián)營合同；借款合同、

4、保險合同；擔(dān)保合同；公司債權(quán)債務(wù)清冊（債權(quán)人、債務(wù)人名單、債權(quán)債務(wù)金額、性質(zhì)）；其他對公司有重大影響的合同或協(xié)議。（五）公司財務(wù)資料：近三年財務(wù)會計資料；未來一年的盈利預(yù)測資料；稅務(wù)資料（稅務(wù)登記證；納稅情況說明；稅務(wù)部門關(guān)于近三年納稅情況的證明）；外匯資料。（六）公司勞動人事資料：高級管理人員簡歷；與職工訂立的勞動合同標(biāo)準(zhǔn)文本；工會組織情況；離、退休人員情況一覽表及說明。（七）訴訟、仲裁或行政處罰：公司目前涉及的全部訴訟、仲裁、行政處罰及其說明；公司已了結(jié)但尚未執(zhí)行的判決、裁定或裁決；公司高級管理人員涉及的訴訟、仲裁或行政處罰案件。（八）公司歷次股東會決議、董事會決議或紀(jì)要。（九）其他資料。

5、如環(huán)境保護等。 三、合并的主要法律文件之一合并合同的擬定及主要條款 公司合并合同是合并雙方就合并條件及合并程序達成的合意。合并合同是公司合并的基礎(chǔ)和依據(jù)，在公司合并中具有至關(guān)重要的作用。（一）合并合同的主要條款合并合同的主要條款應(yīng)當(dāng)包括：合并各方當(dāng)事人。既包括合同的主體訂立合并合同、參加公司合并的兩家公司，還包括合并后存續(xù)的公司。合并合同中要寫明這些公司的名稱及住所等。合并的方式。合同中合并的方式，應(yīng)當(dāng)是按法律形態(tài)進行的具有法律意義的分類形式，在本合并事務(wù)中為吸收合并。合并的對價。合并對價即合并中存續(xù)公司為取得消失公司財產(chǎn)而支付的對價。合并各方的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)狀況。合并各方的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)狀況

6、是決定合并價格的基本要素，對合并價格的科學(xué)確定，對合并是否成功具有重要意義。因此，合同中應(yīng)對此做出明確的記載。職工安置辦法。由于合并中存續(xù)公司的職工利益受到合并影響的程度要小得多，所以職工安置辦法條款只適用因合并而消失的公司。（二）合并合同的普通條款為了使合同內(nèi)容更加完善可行，為合并的進行提供更具體的依據(jù)和指導(dǎo)，合并合同應(yīng)規(guī)定以下普通條款：合并后的公司章程。在吸收合并中，存續(xù)公司要增加資本，進而引起公司章程的變更。此時，可規(guī)定公司章程的修改條款。資本和公積金。公司合并中，往往會發(fā)生資本和公積金變化，因此合并合同中可以對其做出規(guī)定。公司董事的事項。因公司合并給公司董事帶來了重大變化，可能也涉及章

7、程中關(guān)于董事條款的變化，因此，合同中應(yīng)對董事的規(guī)定包括董事的選任、報酬等問題。公司職員事項。因合并往往會帶來公司職工勞動關(guān)系的變動。為了妥善處理這一問題，明確相關(guān)各方的權(quán)利義務(wù)，應(yīng)就職工的勞動關(guān)系及解除勞動關(guān)系的手續(xù)和經(jīng)濟補償金做出約定。財產(chǎn)的交接與交接前財產(chǎn)的管理。合并合同應(yīng)對財產(chǎn)交換的方式、時間、地點及財產(chǎn)保管進行規(guī)定。合并程序及合并日期。合并合同可以對合并程序履行主體、方式、時間等進行規(guī)定，以便合并程序有效進行。合并合同的變更、解除。合同中應(yīng)對合同內(nèi)容的變更、解除做出規(guī)定，包括變更、解除的條件、程序等。此外，合同中還應(yīng)對違約責(zé)任做出約定，明確違約應(yīng)承擔(dān)的法律后果，以利于合同的履行，還應(yīng)對

8、合同爭議的解決做出規(guī)定，明確一旦發(fā)生爭議通過法院或者仲裁解決。四、公司合并程序 （一）訂立合并協(xié)議。公司法第174條規(guī)定，公司合并，應(yīng)該由合并各方簽訂合并協(xié)議。合并因當(dāng)事公司之間的合同而成立。一般來講，在公司合并實踐中，往往是公司管理層在得到公司董事會的授權(quán)后即進行合并談判，并代表雙方公司擬定“合并協(xié)議”。合并計劃需要經(jīng)過公司董事會的同意。合并計劃經(jīng)由董事會同意推薦給股東會，然后征得各自公司股東會的同意。如果合并雙方股東會批準(zhǔn)了合并計劃，合并協(xié)議發(fā)生法律效力。（二）董事會決議。公司合并應(yīng)首先經(jīng)由董事會作出合并決議。盡管我國公司法沒有對董事會的合并決議作出規(guī)定，但這確屬應(yīng)有之義。公司合并本身就是

9、公司董事會權(quán)限范圍內(nèi)的事情，只不過公司合并構(gòu)成了對股東利益的重大影響。因此，公司合并計劃經(jīng)由董事會同意后，還需要提交股東會的審議。（三）股東會決議。公司合并對公司的重大變更事項，對股東利益影響甚大。因此，公司合并必須經(jīng)由股東會同意后方可實施。我國公司法規(guī)定，其決議方法，在有限責(zé)任公司，必須經(jīng)代表2/3以上有表決權(quán)的股東通過。（四）政府批準(zhǔn)。如果合并需要取得主管機關(guān)審批的，則需要取得其批準(zhǔn)。（五）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。公司法第174條規(guī)定，公司決議合并時，應(yīng)立即編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單。編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單的目的是為了便于了解公司現(xiàn)有資產(chǎn)狀況。（六）對債權(quán)人的通知或者公告。因公司合并對債

10、權(quán)人利益構(gòu)成影響，法律要求公司在作出合并決議之日起通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人。（七）辦理合并登記手續(xù)。公司合并完成后，應(yīng)當(dāng)辦理相應(yīng)的注銷、變更或設(shè)立登記。 五、合并時辦理相關(guān)變更和注銷登記手續(xù)應(yīng)提供的文件、證件（一）合并中存續(xù)公司辦理變更登記，應(yīng)提交下列文件、證件： （1）公司法定代表人簽署的公司變更登記申請書； （2）合并各方簽訂的合并協(xié)議和合并各方股東會（或其所有者）同意合并的決議（主要寫明由哪些公司合并以及合并的主要內(nèi)容）。 （3）刊有合并各方合并內(nèi)容至少三次公告的報刊。 （4）合并后需解散公司各自作出的債務(wù)清償或債務(wù)擔(dān)保情況的說明。 （5）公司新一屆股東會決議（主要寫明合并后公司的總股本及其股

11、本構(gòu)成、公司領(lǐng)導(dǎo)班子有否變化、公司章程修改、其他需變更的事項）。 （6）章程修正案（主要列示章程變動情況對照表）或新章程。 （7）由全體股東出具的確認(rèn)書。 （8）新增股東的法人資格證明或自然人的身份證明。 （9）公司股東名錄）、公司法定代表人履歷表、公司董事會成員、經(jīng)理、監(jiān)事會成員情況。 （10）公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（需加蓋發(fā)照機關(guān)印章）、公司營業(yè)執(zhí)照正副本。 （11）由工商局檔案室提供加蓋工商局檔案專用章的公司章程復(fù)印件。 2、合并中解散公司辦理注銷登記，應(yīng)提交下列文件、證件： （1）公司法定代表人簽署的公司注銷登記申請書； （2）合并各方簽訂的合并協(xié)議； （3）合并存續(xù)公司股東會同意合并的協(xié)

12、議； （4）公司股東會同意合并和注銷的決議； （5）刊有合并各方合并內(nèi)容至少三次公告的報刊； （6）合并后需解散公司各自作出的債務(wù)清償或債務(wù)擔(dān)保情況的說明。 （7）公司營業(yè)執(zhí)照正副本原件及公司章程復(fù)印件（需加蓋公司印章）、公司公章。 （8）其他應(yīng)提交的文件。 六、公司合并需要注意的事項 （一）避免合并無效。公司合并只要違反了法律和行政法規(guī)的強制性規(guī)范，都可以作為合并無效的原因。在實務(wù)中，違反下列強制性規(guī)范是常見的導(dǎo)致公司合并無效的原因：1、違反公司法第38條和103條規(guī)定，公司合并應(yīng)經(jīng)股東會決議。2、違反公司法第184條規(guī)定，債權(quán)人要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保，但公司不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保。 （二）公司合并的程序是否符合法律規(guī)定。重點關(guān)注公司公告日期必須在股東會決議之日起一個月以內(nèi)，公司申請登記的日期必須在股東會決議之日起90天以后，否則不能予以受理。 （三）公司合并各方為不同登記機關(guān)的，應(yīng)先申請解散公司的注銷登記，再申請存續(xù)公司的變更登記或新設(shè)公司的開業(yè)登記。合并各方為同一登記機關(guān)的，也可以同時申請辦理。（四）核準(zhǔn)合并公司的開業(yè)、變更、注銷登記的日期應(yīng)在公司第一次合并公告登載之日起90天以后，同時應(yīng)注意是否有債權(quán)人對公司的合