2021年區(qū)城管局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案

1、區(qū)城管局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案 為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。 按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)有關(guān)規(guī)定，通過宣傳動(dòng)員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防 _，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。 （一）工作目標(biāo) 通過實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)，使內(nèi)部控制理念深入人心，形 _人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各項(xiàng)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致 _，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策

2、機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制科（室）及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各科（室）在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制得到建立健全;賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)信息編報(bào)水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。 （二）工作任務(wù) 根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。 一是建立并 _實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部

3、控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。 二是 _我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。 （三）任務(wù)分工 單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的 _和機(jī)制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)等工作，對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面 _，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨委會(huì)或班子會(huì)研究同意后 _實(shí)施。 具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、 _管理、 _采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理

4、、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。 （一）宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(xx年10月) 后勤科會(huì)同辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全局工作人員全面了解實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。 （二） _評(píng)估設(shè)計(jì)階段(xx年11至12月) 按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面 _，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。 開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單

5、據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 （三）內(nèi)控制度建設(shè)階段(xx年1至3月) 按照科學(xué)、 _、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控 _建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。 利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。 按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)制度規(guī)范化、系統(tǒng)

6、化、流程化、信息化，做到各項(xiàng)制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊(cè)的編制。 （四）強(qiáng)化 _實(shí)施階段(xx年4至12月) 根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真 _內(nèi)部控制制度的實(shí)施，并加大對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的工作效率和效果，推進(jìn)常態(tài)化內(nèi)部控制落實(shí)。 （一）加強(qiáng) _。成立由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，后勤科、監(jiān)察室、政工人事科、法制科分管 _任副組長(zhǎng)，后勤科、監(jiān)察室、政工人事科、法制科主要負(fù)責(zé)人及局會(huì)計(jì)為成員的貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)工作 _小組。負(fù)責(zé) _制定我局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并 _實(shí)施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。 _小組下設(shè)辦公室，后勤科科長(zhǎng)兼任辦公室主任，單位會(huì)計(jì)及駐點(diǎn)律師助理為成員，負(fù)責(zé) _小組日常工作。 （二）精心 _。貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心 _落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊 _、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。 （三）落