《【商業(yè)銀行不良信貸資產優(yōu)化策略研究】商業(yè)銀行信貸資產分類》.doc

1、精品文章【商業(yè)銀行不良信貸資產優(yōu)化策略研究】商業(yè)銀行信貸資產分類內容摘要：近年來，不良信貸資產占商業(yè)銀行各項貸款的比例呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。形成不良信貸資產的主要原因有：商業(yè)銀行貸款審查不嚴、貸款擔保制度不健全、違規(guī)向關系人發(fā)放貸款、對借款人資信審查不嚴、對逾期貸款催收不力，企業(yè)法人惡意破產。因此，有效抑制和降低商業(yè)銀行不良信貸資產，規(guī)范和維護金融秩序，已成為我國金融工作的重要任務之一。本文提出優(yōu)化不良信貸資產的主要措施有：健全商業(yè)銀行風險管理機制、完善征信系統(tǒng)、落實審貸分離責任制、資產重組、催收逾期貸款，申請仲裁和提起訴訟。關鍵詞：商業(yè)銀行不良信貸資產優(yōu)化商業(yè)銀行不良信貸資產的成因（一）貸款審

2、查不嚴我國商業(yè)銀行法明確規(guī)定，商業(yè)銀行貸款實行審核與發(fā)放相分離的制度，在審批制度上實行分級審批制度。審貸分離制度是貸款管理的基本制度。其基本要求是：調查評估借款人信用狀況的職權和審批借款人借款申請的職權分別由不同的職能部門和不同人員行使。審貸分離制度有利于避免貸款決策的盲目性、主觀性和任意性，從而保證商業(yè)銀行貸款的質量。分級審批制度要求商業(yè)銀行應當按照其分支行資產狀況、負債規(guī)模的不同及管理水平的高低確定與分支行狀況相適應的貸款審批權限。該制度有利于在保證商業(yè)銀行信貸資產質量的同時，提高審批貸款的效率。其目的是保證銀行信貸資產的質量，避免人情貸款、以貸謀私等危及貸款安全的審批行為。然而，在實際操

3、作中，貸款的審查與批準有時受各種干擾及人情因素影響而流于形式，沒有規(guī)定嚴格的審貸分離流程及各自的責任。（二）貸款擔保制度不健全我國商業(yè)銀行法明確規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款，借款人應當向商業(yè)銀行提供擔保。提供貸款的商業(yè)銀行應當對保證人的償還能力、抵押物的抵押權、質物的質權的權屬與價值以及商業(yè)銀行行使抵押權、質權的可行性進行嚴格審查和評估。貸款擔保措施不力是造成商業(yè)銀行不良貸款的主要原因之一。主要表現(xiàn)為：第一，沒有擔保。由于受粗放型經營思想的影響，商業(yè)銀行對一些關系貸款、人情貸款，在借款人未提供任何擔保的情況下，草率審批和發(fā)放。第二，保證人的主體資格和償債能力審查不力。按照擔保法的規(guī)定，商業(yè)銀行應當對保

4、證人的償還能力進行嚴格審查。然而，商業(yè)銀行有些貸款的保證人竟是毫無還債能力的“皮包公司”。有些關聯(lián)公司在商業(yè)銀行貸款中互相擔保，以至于經濟稍不景氣或者遇到國家產業(yè)政策調整時，銀行貸款發(fā)生系統(tǒng)性大規(guī)模風險。第三，商業(yè)銀行對抵押物、質物的權屬、價值以及實現(xiàn)抵押權、質權的可行性評估不足、審查不嚴。具體表現(xiàn)為抵押物、質物未辦理所有權證書，權屬不明，應該進行抵押、質押登記的由于不想交付費用而未登記，抵押物、質物價值高估等。（三）違規(guī)向關系人發(fā)放貸款根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，關系人包括兩類人。第一類是自然人，指商業(yè)銀行的董事、管理人員、監(jiān)事、信貸業(yè)務員及其近親屬；第二類是非自然人，指第一類自然人主體投資或擔任

5、高級管理職務的公司、企業(yè)以及其他經濟組織。我國商業(yè)銀行法明確規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款，并且向關系人發(fā)放擔保性貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。然而，在實踐中，一方面很難查清關系人，另一方面對不同借款人擔保貸款的條件無法進行比較，所以向關系人發(fā)放信用貸款、人情貸款等現(xiàn)象普遍存在。這導致了商業(yè)銀行信貸資產質量下降。（四）對借款人資信審查不嚴我國商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行應該對借款人償還借款的能力、借款的用途等情況進行嚴格審查。其中，對借款人資信狀況進行審查是保證貸款質量防止銀行貸款形成呆、壞帳的有效方法之一。資信審查包括對借款人財務報表的形式審查、償債能力的臨界預警評估以及重

6、大訴訟的分析等。鑒于目前各商業(yè)銀行尚未健全政策與信息調研機構和通訊網絡，因而對借款人的資信狀況跟蹤審查不力。商業(yè)銀行對借款人資信狀況缺乏統(tǒng)一授權管理，以至于同一商業(yè)銀行的一個部門在對借款人依法收貸，另一部門卻在對借款人的管理公司或者是子公司、母公司放貸。（五）銀行內部考核不嚴且對逾期貸款催收不力科學、完善的內部考核制度，有利于提高商業(yè)銀行風險管理水平，優(yōu)化商業(yè)銀行資源配置。商業(yè)銀行粗放式經營、內部考核不嚴是造成商業(yè)銀行信貸資產質量下降的主要原因之一。目前，各商業(yè)銀行建立了不良貸款追究的內部考核制度，但仍然不健全，并且執(zhí)行力度不夠嚴格。一些信貸工作人員責任心不強，違規(guī)發(fā)放貸款。對逾期貸款催收不力

7、，甚至出現(xiàn)了貸款逾期未催收而超過訴訟時效及未在保證期間內要求保證人承擔保證責任而保證責任免除的案例。逾期貸款催收的常用方式有電話催收、函件催收、直接催收、委托催收、公告催收、公證催收等方式，對于保證貸款訴訟時效、保全銀行信貸資產具有重要意義。逾期貸款應盡量采用直接催收，如果借款人拒絕簽收，應采用公證方式催收。（六）企業(yè)法人惡意破產逃債企業(yè)法人惡意破產，是指公司、企業(yè)法人違反中華人民共和國企業(yè)破產法的規(guī)定，采取各種欺詐手段，虛假破產或者非正常關閉、逃避債務的行為。惡意破產的主要表現(xiàn)形式有：第一，虛假破產；第二，向境外轉移資產和移民；第三，真兼并，假破產；第四，否定抵押的效力；第五，虛列破產費用及

8、按需評估。企業(yè)法人惡意破產逃債的主要原因有：第一，地方保護主義嚴重；第二，法律、法規(guī)不完善；第三，企業(yè)法人融資成本高、民間高利貸倒逼；第四，受宏觀調控影響，銀行抽貸、停貸、延貸；第五，為了保增長和維護社會穩(wěn)定，地方政府強令貸款。公司企業(yè)法人惡意破產嚴重損害了債權銀行的利益，助長了公司、企業(yè)不誠信經營的歪風邪氣，導致實體經濟空心化并增加社會治安負擔，埋下了金融危機的隱患，是形成不良信貸資產的主要原因之一（謝安平，xx）。優(yōu)化不良信貸資產的措施（一）不良信貸資產的事前預防1.健全商業(yè)銀行風險管理機制，規(guī)范金融行為。商業(yè)銀行風險管理是商業(yè)銀行通過風險預測、風險分析、風險控制等方法，預測、規(guī)避、排除或者轉移商業(yè)銀行經營中的風險，從而確保商業(yè)銀行信貸資產安全，降低商業(yè)銀行經營風險，減少和避免經濟損失，進而實現(xiàn)以最小成本獲取盡可能大收益的行為的總和（王進，xx）。風險管