信用社（銀行）事后監(jiān)督工作流程

1、信用社（銀行）事后監(jiān)督工作流程為加強(qiáng)省農(nóng)村信用社事后監(jiān)督工作的及時(shí)性、全面性、安全性、連續(xù)性，根據(jù)省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事后監(jiān)督操作規(guī)程（農(nóng)信聯(lián)2008420號(hào)），制定事后監(jiān)督工作流程。事后監(jiān)督工作采取t+1方式，即必須于前臺(tái)業(yè)務(wù)日終批處理完畢后的次日實(shí)施并完成事后監(jiān)督工作，節(jié)假日仍執(zhí)行此方式。一、被監(jiān)督機(jī)構(gòu)的處理：（一）當(dāng)日營業(yè)終了，前臺(tái)打印柜員軋賬單、機(jī)構(gòu)軋賬單、柜員日間流水清單，機(jī)構(gòu)日間流水清單，根據(jù)當(dāng)日業(yè)務(wù)傳票，由柜員本人或換人逐筆勾挑柜員日間流水清單，勾挑核對(duì)無誤后，儲(chǔ)蓄所的會(huì)計(jì)資料需于當(dāng)日移交至信用社，同時(shí)辦理會(huì)計(jì)資料交接手續(xù)。日終，由信用社會(huì)計(jì)主管指定另一名柜員雙人將全部會(huì)計(jì)資料入

2、柜保管，視同重要空白憑證管理。（二）次日，前臺(tái)指定一名柜員在“日終生成報(bào)表打印（550005）”中打印省中心日終批處理后生成的科目日結(jié)單、科目統(tǒng)馭單、內(nèi)部賬表外收付傳票、當(dāng)日沖正匯總憑證、貸款掛賬匯總憑證、日間還息匯總憑證、他貸本借貸傳票、日終轉(zhuǎn)賬借貸傳票、日計(jì)表、表外日計(jì)表、營業(yè)日?qǐng)?bào)表等憑證、賬表、清單等，并在傳票、匯總憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章，報(bào)表上加蓋業(yè)務(wù)公章、清單上加蓋相應(yīng)的“附件”章等。會(huì)計(jì)主管人員根據(jù)當(dāng)日會(huì)計(jì)資料和日終生成的憑證、清單，按傳票裝訂順序整理會(huì)計(jì)傳票，并按科目、流水順序排列，會(huì)計(jì)主管人員對(duì)所有會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核，把好會(huì)計(jì)資料出門關(guān)。會(huì)計(jì)主管人員根據(jù)審核完畢的會(huì)計(jì)資料，據(jù)實(shí)核打各科

3、目發(fā)生額，填寫會(huì)計(jì)傳票交接明細(xì)表，會(huì)計(jì)傳票交接明細(xì)表由雙人簽字，無誤后將所有會(huì)計(jì)傳票及相關(guān)報(bào)表在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)雙人加鎖裝入賬箱，日終移交給押運(yùn)人員移交至中心庫，登記“賬箱交接登記簿”。（三）中心庫管庫員接到押運(yùn)人員送來的營業(yè)機(jī)構(gòu)賬箱，確認(rèn)安全無誤后，與押運(yùn)人員登記“賬箱交接登記簿”，將所接收賬箱視同現(xiàn)金入庫保管。二、事后監(jiān)督中心的處理：（一）事后監(jiān)督人員于第三個(gè)工作日早接到被監(jiān)督機(jī)構(gòu)賬箱，在確認(rèn)完好的情況下，與移交人辦理交接手續(xù)，在“賬箱交接登記簿”上簽字確認(rèn)。（二）監(jiān)督人員在監(jiān)控錄像下雙人打開賬箱，核打送達(dá)的會(huì)計(jì)資料，在核打正確無誤的情況下，在“傳票交接明細(xì)表”上簽字確認(rèn)。（三）監(jiān)督人員根據(jù)

4、接收的的會(huì)計(jì)傳票逐筆勾挑日終流水清單，審核、監(jiān)督營業(yè)機(jī)構(gòu)前日所有相關(guān)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，同時(shí)登記工作日志和差錯(cuò)統(tǒng)計(jì)表。（四）監(jiān)督人員對(duì)審核完畢的會(huì)計(jì)資料簽章確認(rèn)，對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人審批后，簽發(fā)“差錯(cuò)查詢書”?！安铄e(cuò)查詢書”一式三聯(lián)，第一聯(lián)事后監(jiān)督部門留存，第二、三聯(lián)下發(fā)被監(jiān)督單位。被監(jiān)督單位查明原因，在二、三聯(lián)上注明更正情況，由經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)主管簽字后，將第三聯(lián)返回事后監(jiān)督部門，第二聯(lián)被監(jiān)督單位留存?zhèn)洳?。被監(jiān)督單位原則上不超過兩個(gè)工作日內(nèi)將“差錯(cuò)查詢書”返回事后監(jiān)督部門，事后監(jiān)督部門將“差錯(cuò)查詢書”第一聯(lián)、第三聯(lián)配對(duì)專夾保管，年末統(tǒng)一歸檔保管15年。（五）

5、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重性問題，應(yīng)立即向會(huì)計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視情況上報(bào)稽核部門及其他職能部門。（六）監(jiān)督人員需在一個(gè)工作日內(nèi)完成事后監(jiān)督業(yè)務(wù)，登記相關(guān)登記簿，按日裝訂會(huì)計(jì)傳票，打印傳票流水號(hào)，準(zhǔn)確填寫傳票封皮，裝訂完好后，登記“會(huì)計(jì)檔案登記簿”臨時(shí)入柜保管，按月或按旬移交檔案管理員，入檔案庫保管。附表：事后監(jiān)督工作流程事后監(jiān)督工作流程前日日終，前臺(tái)將勾挑核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)資料雙人入柜保管次日，前臺(tái)打印日終生成的憑證、報(bào)表、清單，會(huì)計(jì)主管對(duì)全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核后，按科目、流水順序整理會(huì)計(jì)傳票據(jù)實(shí)核打會(huì)計(jì)傳票，填寫會(huì)計(jì)傳票交接明細(xì)表，雙人將會(huì)計(jì)資料裝入賬箱 第三日早，監(jiān)督人員接到賬箱，在監(jiān)控錄像下，雙人開鎖，打開賬箱監(jiān)督人員核打票據(jù)與移交單核對(duì)，在傳票交接表上簽字逐筆審核票據(jù)、賬表，逐筆勾挑日終流水清單登記事后監(jiān)督工作日志發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件上報(bào)相關(guān)職能部門下發(fā)差錯(cuò)查詢書，