廣西創(chuàng)新港灣財(cái)務(wù)電算化管理?xiàng)l例(doc 4頁).doc

1、第一部分 財(cái)務(wù)電算化組織管理制度為建立與日常運(yùn)行相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，明確有關(guān)人員的職責(zé)、設(shè)備的配置及分工，明確人機(jī)關(guān)系、保證人機(jī)協(xié)作，制定本制度。一、財(cái)務(wù)電算化管理職責(zé)根據(jù)目前實(shí)際情況和實(shí)現(xiàn)電算化的需要，財(cái)務(wù)部需具備如下職責(zé)：系統(tǒng)管理、系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、數(shù)據(jù)管理。二、崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部崗位和財(cái)務(wù)電算化職責(zé)對(duì)應(yīng)關(guān)系如下:1、系統(tǒng)管理（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）（1）參與制定本公司財(cái)務(wù)電算化發(fā)展規(guī)劃；（2）根據(jù)財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況來建立本單位的財(cái)務(wù)電算化體系和核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與本單位核算管理的要求，報(bào)表數(shù)據(jù)格式必須符合財(cái)政部門和其他有關(guān)部門的要求；（3）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電

2、算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因，盡快糾正；（4）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的關(guān)系；（5）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立、完善以及系統(tǒng)建立中的各項(xiàng)初始化工作；（6）負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源（包括設(shè)備、軟件及文檔資料等）的調(diào)用，提出更新軟件的需求報(bào)告；（7）對(duì)系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé)，并做好上機(jī)記錄的整理工作和系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié)，按規(guī)定及時(shí)歸檔；（8）負(fù)責(zé)管理上機(jī)人員的使用權(quán)限。2、系統(tǒng)維護(hù)（公司信息管理員）（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運(yùn)行情況；（2）負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；（3）按規(guī)定的程序?qū)?shí)施軟件的質(zhì)量性、適應(yīng)性和正確性進(jìn)行維護(hù)；（4）除實(shí)

3、施數(shù)據(jù)維護(hù)外，不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作，實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。3、數(shù)據(jù)錄入（會(huì)計(jì)）（1）執(zhí)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對(duì)數(shù)據(jù)錄入的具體指揮和要求；（2）按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證，以生成機(jī)制憑證及帳本；（3）及時(shí)、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)；（4）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項(xiàng)規(guī)定；（5）發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)反映給財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。（6）根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作（7）對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，不允許任何人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作；（8） 注意保管、查閱計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及

4、時(shí)向信息管理。4、數(shù)據(jù)復(fù)核（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）（1）對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；（2）對(duì)已錄入的憑證及時(shí)復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢；（3）發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進(jìn)行修改，財(cái)務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；（4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。第二部分 財(cái)務(wù)電算化操作使用管理制度操作使用管理為了避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正，同時(shí)保證財(cái)務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續(xù)性，現(xiàn)就操作使用制定以下規(guī)定：、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會(huì)計(jì)以及其他財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)上機(jī)操作本系統(tǒng)。

5、2、上機(jī)操作人員必須使用其真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責(zé)任；3、上機(jī)人員必須按照各自的權(quán)限進(jìn)行操作，不得越權(quán)，為防止此類情況的發(fā)生，上機(jī)人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；4、應(yīng)及時(shí)作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；5、不能使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；6、未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準(zhǔn)，不能執(zhí)行格式化和刪除等命令；7、嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝或運(yùn)行游戲軟件；8、上機(jī)操作注意事項(xiàng)參見附錄。附錄 上機(jī)操作注意事項(xiàng)一、開機(jī)步驟、打開電源開頭；、打開電源開關(guān)；、打開打印機(jī)開關(guān)；、打開顯示器開關(guān)；

6、、打開主機(jī)開關(guān)。二、關(guān)機(jī)步驟、關(guān)上主機(jī)開關(guān)；2、關(guān)上顯示器開關(guān)；、關(guān)上打印機(jī)開關(guān)；、關(guān)上電源開關(guān)；、關(guān)上電源開關(guān)。三、每次關(guān)機(jī)后再一次開機(jī)要間隔一至二分鐘。四、停電后不間斷電源會(huì)發(fā)出警告聲，要及時(shí)將數(shù)據(jù)存盤，通過鍵退出。五、使用鍵盤時(shí)要輕擊，切記不可重打。第三部分 財(cái)務(wù)電算化操作記錄制度為更好地完成系統(tǒng)維護(hù)任務(wù)，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地了解故障發(fā)生原因、地點(diǎn)、時(shí)間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，為此規(guī)定如下：一、所有上機(jī)操作人員必須詳細(xì)登記上機(jī)操作情況，要求填寫日期、操作人員姓名、操作內(nèi)容、運(yùn)行時(shí)間行運(yùn)行情況。二、操作過程中若沒有問題則應(yīng)在運(yùn)行情況欄填寫運(yùn)行正常字樣，若有問題則應(yīng)及時(shí)登記記錄，并向信息

7、管理員報(bào)告。三、信息管理員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記錄。對(duì)于嚴(yán)重或重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫運(yùn)行故障報(bào)告單，并向總經(jīng)理匯報(bào)。四、操作記錄每月裝訂成冊(cè)，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。五、要真實(shí)完整地填寫操作記錄。對(duì)發(fā)生問題不登記者，將根據(jù)問題的嚴(yán)重程度，按有關(guān)制度予以處理。第四部分 帳務(wù)系統(tǒng)管理制度本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。一、操作管理制度、日常業(yè)務(wù)管理必須以自己的真實(shí)姓名進(jìn)入帳務(wù)系統(tǒng)，工作完畢后要及時(shí)退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作；不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令；原始憑證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原

8、始憑證后，應(yīng)首先根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定審查其真實(shí)性和合法性，確認(rèn)無誤后，錄入系統(tǒng)記帳憑證的審核：財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)、認(rèn)真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會(huì)計(jì)分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時(shí)交會(huì)計(jì)復(fù)核；憑證錄入的管理：會(huì)計(jì)錄入憑證時(shí)應(yīng)簡(jiǎn)潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況；及時(shí)進(jìn)行目錄（包括單位、部門、個(gè)人及支票）維護(hù)；復(fù)核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。、年度結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)應(yīng)依照年初帳務(wù)工作流程圖在新會(huì)計(jì)年度開始后的天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級(jí)次的會(huì)計(jì)

9、科目，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過記帳憑證進(jìn)行，會(huì)計(jì)年度中間可以增刪會(huì)計(jì)科目，但對(duì)于已制單或記帳的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除，以上操作必須進(jìn)行書面登記。、其他任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應(yīng)簡(jiǎn)明規(guī)范。在計(jì)算機(jī)填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)中斷號(hào)后的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。數(shù)據(jù)復(fù)核必須在屏幕上直接對(duì)計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字，同時(shí)要對(duì)打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出科目匯總表，沒被匯總的記帳憑證不得登

10、記入帳。出納人員可根據(jù)需要設(shè)輔助帳。信息管理員根據(jù)計(jì)算機(jī)使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。每月電算化財(cái)務(wù)信息都都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，備份是通過對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的。備份前應(yīng)填寫備份數(shù)據(jù)登記簿，每月備份不得少于一次，此項(xiàng)工作由會(huì)計(jì)執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實(shí)行雙備份，備份軟盤應(yīng)分別存入在兩個(gè)地點(diǎn)，一份交會(huì)計(jì)，一份密封后交秘書存檔。 每年定期對(duì)備份數(shù)據(jù)整理，刻錄到光盤上存檔保存。二、嚴(yán)格遵循帳務(wù)處理程序、日常帳務(wù)處理程序見附錄帳務(wù)系統(tǒng)工作流程圖、年初帳務(wù)處理程序見附錄年初帳務(wù)工作流程圖三、關(guān)于帳簿打印、總帳及現(xiàn)金和銀行存款帳均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)以庫存日?qǐng)?bào)表的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理，作為歸檔正式資料。、必須將儲(chǔ)存在計(jì)