費用管理、開支標(biāo)準(zhǔn)、報銷審批程序制度

1、河南人民實業(yè)（集團(tuán)有限）公司費用管理、開支標(biāo)準(zhǔn)、報銷審批程序制度第一章 總則第一條 為加強公司費用管理，明確費用開支標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序，制定本制度。第二條 本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)公司下屬各分公司。第三條 各分公司可根據(jù)本制度，結(jié)合自己的實際情況，制定相應(yīng)的費用管理細(xì)則或?qū)嵤┺k法，并由集團(tuán)公司財務(wù)部審核后實施。第二章 費用管理原則第四條 日常費用管理原則：年度預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)管理。各分公司的日常費用根據(jù)有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定編制年度預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行；具體有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)按本規(guī)定和集團(tuán)公司相關(guān)制度執(zhí)行。第三章 費用管理及開支標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 差旅費第五條出差審批程序1、出差人員出差前應(yīng)填寫出差審批單。

2、各分公司領(lǐng)導(dǎo)在審批出差事項時要嚴(yán)格控制外出人員人數(shù)和天數(shù)，出差事項要有明確的任務(wù)、時間和地點。2、部門員工（含部門副職）出差需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；部門負(fù)責(zé)人出差需經(jīng)主管副總審批；副總、總經(jīng)理助理出差應(yīng)通報總經(jīng)理。3、短途當(dāng)天往返的出差，一般員工報部門經(jīng)理同意即可，可不填報出差審批單。第六條 差旅費用是指各分公司員工離開單位所在城市出差期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要合理的費用，具體包括：在途交通費（包括乘坐火車、輪船、飛機(jī)、汽車等交通工具所發(fā)生的費用）、住宿費、包干費用、其他公務(wù)雜費（包括但不限于行李費、郵電費、購?fù)似笔掷m(xù)費、文件復(fù)印及打印費）。出差人員在出差期間所發(fā)生的購物、游覽等非工作需要的個

3、人開支不得報銷。第七條 差旅費標(biāo)準(zhǔn)費用項目適用人員開支標(biāo)準(zhǔn)1單位市內(nèi)交通所有員工根據(jù)各分公司規(guī)定報銷2在途交通費集團(tuán)董事長、總經(jīng)理、副總、總助本著節(jié)約和工作需要原則據(jù)實報銷集團(tuán)部門經(jīng)理、各分公司總經(jīng)理、副總根據(jù)實際情況采用飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車、輪船、長途汽車，據(jù)實報銷各分公司部門經(jīng)理及其他員工根據(jù)實際情況采用火車（硬）、輪船（三等）、長途汽車，據(jù)實報銷住宿費集團(tuán)董事長、總經(jīng)理、副總、總助本著節(jié)約和工作需要原則據(jù)實報銷集團(tuán)部門經(jīng)理、各分公司總經(jīng)理、副總元/日以內(nèi)據(jù)實報銷（市、省會、特區(qū)及沿海）；元/日以內(nèi)據(jù)實報銷（其他地區(qū)）各分公司部門經(jīng)理元/日以內(nèi)據(jù)實報銷（市、省會、特區(qū)及沿海）；元/日以內(nèi)據(jù)實報

4、銷（其他區(qū)）其他員工元/日以內(nèi)據(jù)實報銷（直轄市、省會特區(qū)及沿海）元/日以內(nèi)據(jù)實報銷（其他地區(qū)）包干補助（出差地市內(nèi)交通費、出差補助）各分公司副總以上員工據(jù)實報銷其他員工元/日按天、人數(shù)申報（直轄市、省會城市、特區(qū)及沿海城市）；元/日（其他地區(qū)）出差駕駛員元/日按天、人數(shù)申報（市、省會、特區(qū)及沿海）；/日（其他地區(qū)）5公雜費所有員工憑發(fā)票據(jù)實報銷6注：適用人員、開支標(biāo)準(zhǔn)中“以上”“以內(nèi)”均包括本檔次第八條 同比自己級別高或標(biāo)準(zhǔn)高的人員一起出差，在遵循節(jié)約的情況下，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可按高級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但飛機(jī)僅限經(jīng)濟(jì)艙，住宿僅限標(biāo)準(zhǔn)間。第九條 出差期間包干的包干補包括出差目的地市內(nèi)交通費、伙食補助等

5、，按出差自然天數(shù)計算，可不再憑票報銷；外出短途當(dāng)天往返按一天計算發(fā)放；在途交通費包括往返機(jī)場、碼頭、火車站的費用。第十條 出差人員外地出差發(fā)生的公雜費，如行李費、郵電費、購?fù)似笔掷m(xù)費、文件復(fù)印費、傳真費等，憑發(fā)票據(jù)實報銷。第十一條 由于特殊工作需要或參加培訓(xùn)、會議等突破標(biāo)準(zhǔn)，事前可以預(yù)見或作出安排的，必須在出差申請單中作出說明和估計超標(biāo)準(zhǔn)金額，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十二條 出差期間相關(guān)差旅費費用超過標(biāo)準(zhǔn)的，一律自行承擔(dān)；特殊情況報銷需主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按規(guī)定程序?qū)徟髨箐N。第二節(jié) 市內(nèi)交通費第十三條 市內(nèi)交通費指各單位員工在辦公所在地外出公干發(fā)生的市內(nèi)交通費。第十四條 公干發(fā)生的市內(nèi)交通費各單位必須從嚴(yán)

6、控制，在單位不能派車的情況下，事前必須報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，事后必須在票據(jù)上注明起始地、事由，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后按程序報銷。第三節(jié) 移動通訊費第十五條 移動通訊費根據(jù)集團(tuán)公司和本單位的任命文件和職務(wù)類別，按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：序號職務(wù)類別開支標(biāo)準(zhǔn)備注1集團(tuán)董事長、總經(jīng)理實報實銷2集團(tuán)副總、集團(tuán)總助及各分公司總經(jīng)理元/月3集團(tuán)部門經(jīng)理、各分公司副總經(jīng)理元/月4集團(tuán)部門副經(jīng)理、各分公司經(jīng)理元/月5各各分公司部門副經(jīng)理元/月第十六條 報銷人應(yīng)盡量使用供應(yīng)商的包月優(yōu)惠；集團(tuán)內(nèi)部通話提倡使用短號；報銷標(biāo)準(zhǔn)為報銷上限，若實際話費支出低于其對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，按實際話費金額報銷，若實際話費高于其對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，則按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超

7、支部分自理；各分公司可以在此標(biāo)準(zhǔn)下擬訂符合本單位實際情況的移動通訊費標(biāo)準(zhǔn)。第十七條 個人移動通訊費一律由公司統(tǒng)一報銷，不允許報銷住宅電話費。第十八條 其他人員如業(yè)務(wù)人員、駕駛員等特殊崗位需要報銷移動通訊費的，由各職能部門申報，不超過100元/月標(biāo)準(zhǔn)，由各分公司總經(jīng)理根據(jù)工作性質(zhì)審批確定后按規(guī)定報銷。第四節(jié) 其他費用第十九條 汽車費用1、集團(tuán)公司汽車管理由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，各分公司汽車管理應(yīng)由綜合部（辦公室）負(fù)責(zé)管理，按一車一帳的原則建立汽車管理臺帳，臺帳內(nèi)容應(yīng)包括汽車使用費用和維修情況。2、汽車修理應(yīng)指定一至二家定點維修單位。汽車修理時，應(yīng)由駕駛員填制汽車修理申請單（各分公司自定格式），注明需維修的

8、主要部件、預(yù)算費用金額等，報主管人員批準(zhǔn)。修理費用結(jié)算時駕駛員應(yīng)在修理費用清單上簽字并掛帳，綜合部（辦公室）按車輛進(jìn)行修理檔案管理，定期由綜合部（辦公室）與修理廠進(jìn)行結(jié)算。汽車在外地修理時應(yīng)當(dāng)將修理內(nèi)容報管理部門確認(rèn)后再修理。4、汽車費用報銷填寫費用報銷單。汽車費用報銷必須單獨填報，不得與其他費用填在一張單據(jù)上，并且必須一車一單，在報銷單上必須填寫車牌號。第二十條 辦公用品和禮品1、辦公費不具體限定單筆（項）報銷標(biāo)準(zhǔn)，實行預(yù)算管理后，各單位嚴(yán)格按預(yù)算總額控制。2、辦公用品一般由綜合部（辦公室）統(tǒng)一采購，單項采購超過1000元的，應(yīng)采用詢價制度，并至少向三家單位詢價；單項采購超過1萬元的，有條件

9、實施招標(biāo)采購的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)制度。3、辦公用品報銷時，除采購發(fā)票上注明數(shù)量、單價外，有清單的必須提供清單，否則不予報銷。4、對于辦公用品金額較大的，應(yīng)建立領(lǐng)用審批制度，各分公司綜合部（辦公室）建立辦公用品領(lǐng)用臺帳和低值易耗品領(lǐng)用臺帳，并定期清點核對5、各分公司應(yīng)嚴(yán)格禮品采購、制作管理，用于贈送來訪的重要客人以及有關(guān)客戶。禮品開支納入各單位業(yè)務(wù)招待費管理。第二十一條 業(yè)務(wù)招待費1、一般指招待業(yè)務(wù)往來單位及相關(guān)人員的餐費、交際費及其他費用。其他費用主要指各分公司請客人外出參觀、考察和會議的費用。2、各分公司必須從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費的發(fā)生，實行預(yù)算管理后，各分公司嚴(yán)格按預(yù)算總額控制。3、各分公司請客戶

10、外出參觀、考察和會議所發(fā)生的交通、住宿等費用填報差旅費報銷單核銷。4、發(fā)生業(yè)務(wù)招待支出，每次或單筆金額2000元以內(nèi)，按照審批程序由各分公司總經(jīng)理審批，超過2000元的必須由集團(tuán)公司董事長審批。第二十二條 廣告宣傳費：廣告費憑廣告業(yè)專用發(fā)票報銷，合同報財務(wù)部門備案。第二十三條 出國人員經(jīng)費：從嚴(yán)控制非關(guān)鍵性業(yè)務(wù)出國活動，出國申請及費用計劃必須事前經(jīng)集團(tuán)公司董事長批準(zhǔn)后使用，并不得隨意延長出國期限。第二十四條 租賃費：房屋租賃行為應(yīng)綜合考慮經(jīng)營情況、租賃價格等諸多因素，各分公司的房屋租賃行為報集團(tuán)公司審批，各分公司的分支機(jī)構(gòu)的租賃行為由各分公司審批。第二十五條 其他費用嚴(yán)格按費用預(yù)算執(zhí)行。第四章

11、 員工借款第二十六條 日常費用開支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個人先墊支，事后報銷。第二十七條 短途當(dāng)天往返的出差不允許借支備用金；新員工未轉(zhuǎn)正之前不得借款；其他出差等借備用金的，填報借款審批單報批后申領(lǐng)備用金，單次借款金額20000元以內(nèi)，按照審批程序由各分公司總經(jīng)理審批，超過20000元的必須由集團(tuán)公司董事長審批；裝飾施工項目經(jīng)理（項目管理責(zé)任人）項目備用金借支累計在項目合同額5%以內(nèi)的，由各分公司總經(jīng)理審批，超過比例的必須由集團(tuán)公司董事長審批。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。第二十八條 借款實行前款不清，后款不借原則。員工在公司財務(wù)部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非

12、有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，如無特殊理由，應(yīng)先歸還借款。第五章 報銷要求第二十九條 發(fā)票的基本要求 1、發(fā)票必須合法、真實、有效。2、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。3、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。4、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。第三十條 報銷憑證的填寫要求1、必須按費用報銷單據(jù)要求填寫相關(guān)內(nèi)容。2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，必要時附清單詳細(xì)說明。3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、

13、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。4、費用報銷應(yīng)按性質(zhì)分別填制差旅費報銷單或費用報銷單。第三十一條 報銷的時效要求1、當(dāng)月費用一般應(yīng)在當(dāng)月報銷處理完畢，有具體規(guī)定的（如移動通信費）除外；當(dāng)年費用一般應(yīng)在當(dāng)年12月25日前報銷處理完畢。 2、申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按報銷審批程序辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。第三十二條 多人出差時由一人統(tǒng)一管理開支費用并報銷，其他個人費用必須由本人按照報銷審批程序報銷。第六章 報銷審批付款程序第三十三條 權(quán)簽人：權(quán)簽人是指部門經(jīng)理、主辦會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理和董事長等。權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽

14、字審核審批的權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對費用真實、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。第三十四條 權(quán)簽人審核審批內(nèi)容1、經(jīng)辦人：在費用事項發(fā)生后，按照要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門經(jīng)理審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報、假公濟(jì)私。2、部門經(jīng)理：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費用是否符合部門預(yù)算承擔(dān)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。3、分管副總：按管理及責(zé)任權(quán)限對負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所發(fā)生費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)審核簽字；對總經(jīng)理授權(quán)事項、金額范圍內(nèi)費用予以審批簽字，并承擔(dān)責(zé)任。對審批審核不通過的予以退回4、主辦會計：對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，

15、根據(jù)本規(guī)定要求和報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。5、財務(wù)負(fù)責(zé)人：對主辦會計審核后的報銷憑證進(jìn)行整體審核，并結(jié)合公司月度、年度預(yù)算的使用情況和實際資金情況，簽署審核付款意見，對整個報銷的合法性、合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。對不符合要求，有損公司利益的要堅決予以拒絕和退回，如有弄虛作假的，應(yīng)當(dāng)扣留票據(jù)。有財務(wù)總監(jiān)的單位，財務(wù)總監(jiān)是財務(wù)負(fù)責(zé)人；沒有財務(wù)總監(jiān)的，財務(wù)部經(jīng)理（或授權(quán)副經(jīng)理、主辦會計）行使財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)。6、總經(jīng)理：根據(jù)董事長的授權(quán)，對授權(quán)和規(guī)定范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理

16、性承擔(dān)責(zé)任；總經(jīng)理、副總、總助的費用，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長審批。7、董事長：根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。 董事長的費用由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。8、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。第七章 附則第三十五條 本規(guī)定由集團(tuán)公司財務(wù)部

17、負(fù)責(zé)解釋和修改。第三十六條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前與本制度有沖突的制度條款作廢。簡 歷姓 名： 簡歷模板 http:/性 別： 男出生日期： 1989年2月年 齡： 37歲戶口所在地：上海政治面貌： 黨員畢業(yè)生院校：專 業(yè)：地 址：電 話：e-mail：教育背景_1983/08-1988/06 華東理工大學(xué) 生產(chǎn)過程自動化 學(xué)士 _個人能力_這里展示自己有什么的特長及能力_專業(yè)課程_課程名稱(只寫一些核心的)：簡短介紹課程名稱：簡短介紹 _培訓(xùn)經(jīng)歷_2002/06-2002/10 某培訓(xùn)機(jī)構(gòu) 計算機(jī)系統(tǒng)和維護(hù) 上海市勞動局頒發(fā)的初級證書 1998/06-1998/08 某建筑工程學(xué)校 建筑電氣及定額預(yù)算 上海建筑工程學(xué)校頒發(fā) _實習(xí)