工資核算員崗位流程

1、工資核算員崗位說明書崗位工資核算員崗位編號所在部門財務(wù)部崗位定員1人直接上級財務(wù)主管/經(jīng)理所轄人員無直接下級無本職工作描述負(fù)責(zé)核算每月員工工資薪酬；對人力資源部提供的考勤、獎罰、個稅計算方法復(fù)核維護(hù)；負(fù)責(zé)與銀行父接工資電子資料，發(fā)放工資；負(fù)責(zé)員工調(diào)職、離職的工資結(jié)算；服從上級交辦的臨時性工作J-JU 岡位職責(zé)與績效工作職責(zé)描述工作標(biāo)準(zhǔn)考勤周期為每月21日次月20日考勤周期為自然月1.復(fù)核每月人力資源 部提供的考勤、獎罰等 資料的準(zhǔn)確性，并據(jù)此 計算工資每月6日完成資料復(fù) 核，計算工資；確保工 資計算準(zhǔn)確率100 %每月17日完成資料復(fù) 核，計算工資；確保工 資計算準(zhǔn)確率100%標(biāo)每月7日上午，

2、編制工每月18日上午，編制工準(zhǔn)資計算發(fā)放明細(xì)表送資計算發(fā)放明細(xì)表送人力資源部復(fù)核；當(dāng)日人力資源部復(fù)核；當(dāng)日下午編制工資計算及下午編制工資計算及發(fā)放匯總表及工資發(fā)放匯總表及工資2.編制相關(guān)工資計算支付申請單，連同人力支付申請單，連同人力及發(fā)放表格報送審資源部簽字確認(rèn)的工資源部簽字確認(rèn)的工批資計算及發(fā)放明細(xì)表資計算及發(fā)放明細(xì)表以及工資一覽表一以及工資一覽表一并送公司會計主管審核并送公司會計主管審核簽名；每月8日呈交終簽名；每月19日呈交終審部門審批，終審人簽審部門審批，終審人簽名名每月12日完成工資發(fā)每月23日完成工資發(fā)放（遇節(jié)假日順延，最放（遇節(jié)假日順延，最3.負(fù)責(zé)打印工資清單遲不超每月15日完

3、遲不超每月25日完蓋章，出納幵出支票后成）。及時報送銀行，確成）。及時報送銀行，確到銀行報送工資電子保報送銀行電子版數(shù)據(jù)保報送銀行電子版數(shù)據(jù)資料，發(fā)放工資與紙質(zhì)簽名版及 NC系與紙質(zhì)簽名版及 NC系統(tǒng)數(shù)據(jù)致。統(tǒng)數(shù)據(jù)致。4.負(fù)責(zé)員工調(diào)職、離職的工資結(jié)算根據(jù)員工變動表、離職手續(xù)表計算離職人 員工資，填寫離職人員工資支付申請單，交人 力資源部復(fù)核簽字，再交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字， 出納先幵支票支付離職人員工資，后補(bǔ)交終審人 處進(jìn)行審批5.重點(diǎn)對離職人員工資的復(fù)核根據(jù)人力資源部提供的上月統(tǒng)計的離職人員明 細(xì)表逐一核對離職人員工資發(fā)放，當(dāng)月是否有 工資重復(fù)發(fā)放的人員，如有應(yīng)馬上與相對應(yīng)公司 核查6.反饋信息

4、給人力資源部對當(dāng)月實發(fā)工資為負(fù)的，編制XZ030908工資明 細(xì)表（實發(fā)數(shù)為負(fù)），交人力資源部下月補(bǔ)扣。7信息管理計算方法等復(fù)核維護(hù)負(fù)責(zé)管理NC系統(tǒng)員工基本信息、對人力資源部提 供的考勤、獎罰、個稅計算方法等復(fù)核維護(hù)，確 保資料維護(hù)準(zhǔn)確率100%8.服從上級主管交辦的其他工作及時準(zhǔn)確完上級主管按排的工作9 資料存檔及時性、準(zhǔn)確性、完整性每月工資計算完畢后必須在當(dāng)月把相關(guān)資料集中 存檔，資料包括但不限于：人力資源部提供的考 勤、獎罰等所有原始資料及簽字確認(rèn)的工資計 算發(fā)放明細(xì)表、工資一覽表，會計簽字的工 資計算及發(fā)放匯總表，已通過所有審批流程的工資支付申請單 復(fù)印件，會計簽字后的銀行回 執(zhí)原件1

5、0.保密性不得外泄員工相關(guān)資料及薪資信息，存檔資料單獨(dú)保存工 作 權(quán) 限1. 對員工的薪資、考勤、獎罰等相關(guān)知情核查權(quán)2. 公司賦予的其他權(quán)力工 作 關(guān) 系內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：各部門。外部協(xié)調(diào)關(guān)系：發(fā)放工資的相關(guān)銀行四、工資核算流程圖流程圖1工資核算及發(fā)放流程圖工資核算及發(fā)放流程各業(yè)務(wù)部門人力資源部財務(wù)部終審部門編制月度考勤記錄維護(hù)工資糸統(tǒng)模塊基本信息入錄料資算核資工覽表負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字導(dǎo)入考勤記錄打印工資一覽表整理薪資檔案不一致導(dǎo)出薪資導(dǎo)入表輸入計件工資、補(bǔ) 助及其他扣費(fèi)導(dǎo)入薪資導(dǎo)入表復(fù)核及審批工資核算員復(fù)核一致錄入婚假陪產(chǎn)假 工資，外盤銷售 傭金所得稅支付申請單復(fù)核及審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審核終審負(fù)責(zé)人審

6、核工資計算及發(fā)放 明細(xì)表及匯總表導(dǎo)出銀行報盤文 件銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放工資計主管審核發(fā) 放回執(zhí)結(jié)束2. 離職工資發(fā)放流程圖離職工資發(fā)放流程終審部門財務(wù)部人力資源部各業(yè)務(wù)部門不請申職離離職手續(xù)表X、理辦職離算核資工職離出納開支票 工資發(fā)放系統(tǒng)維護(hù) 資料補(bǔ)錄放發(fā)資工職離k七、工資核算員崗位操作流程工作目標(biāo) ：及時、準(zhǔn)確核算及發(fā)放薪資。工作范圍 ：公司轄內(nèi)員工工資核算。操作規(guī)程 ：1.3.1 工資計算及審核財務(wù)部復(fù)核人力資源部提交的材料是否已經(jīng)過適當(dāng)審批，各項數(shù)據(jù)不能 有手工修改。財務(wù)部核對工資一覽表及計件工資一覽表，檢查各項錄入數(shù)據(jù)是否與人 力資源部傳遞的支持文件一致，各項計算是否正確。財務(wù)部復(fù)核營銷中心

7、人力資源部及計傭小組錄入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否正確， 檢查傭金計算是否正確；如發(fā)現(xiàn)錯誤，通知各方進(jìn)行修改。財務(wù)部通過系統(tǒng)自動計算工資，再進(jìn)一步檢查重復(fù)發(fā)放薪資情況表，根據(jù)人力資源部提供的上月統(tǒng)計的離職人員明細(xì)表逐一核對離職人員工 資發(fā)放，是否有工資重復(fù)發(fā)放的人員 , 如有應(yīng)馬上與相對應(yīng)公司核查。對 當(dāng)月實發(fā)工資為負(fù)的，編制XZ030908工資明細(xì)表（實發(fā)數(shù)為負(fù)），交人 力資源部下月補(bǔ)扣。財務(wù)部打印工資計算發(fā)放明細(xì)表及匯總表，工資核算員核對后交給人力 資源部復(fù)核確認(rèn)。財務(wù)部工資核算員根據(jù)工資計算及發(fā)放明細(xì)表編制工資計算及發(fā)放匯 總表，填寫工資支付申請單，連同人力資源部簽字確認(rèn)的工資計算及發(fā)放 明細(xì)表、匯

8、總表以及工資一覽表一并交與會計主管進(jìn)行審核1.3.2 工資審批及發(fā)放 終審負(fù)責(zé)人對工資支付申請單、工資計算及發(fā)放明細(xì)表和匯總表以及工 資一覽表進(jìn)行最終審批。出納根據(jù)終審?fù)ㄟ^的支付申請單幵具支票，財務(wù)部工資核算員在工資系 統(tǒng)中導(dǎo)出銀行報盤文件。財務(wù)部人員將支票及銀行報盤文件送至銀行，以銀行轉(zhuǎn)賬方式完成當(dāng)月 工資發(fā)放。工資發(fā)放完畢后取得銀行回執(zhí)，會計主管負(fù)責(zé)核對銀行回執(zhí)是否與經(jīng)審 批的紙制版計算及發(fā)放明細(xì)表信息一致。核對無誤后，會計主管在銀行回 執(zhí)上注明“已核對無誤”字樣，簽字后與其他工資發(fā)放資料一起存檔。工 資核算員應(yīng)妥善保管好工資審批及發(fā)放資料。1.3.3 離職工資計算及發(fā)放審批流程離職人員辦

9、理完離職手續(xù)，憑員工變動表、離職手續(xù)表到財務(wù)部 辦理工資結(jié)算手續(xù)。工資核算員根據(jù)員工變動表、離職手續(xù)表計算離職人員工資，并 填寫離職人員工資支付申請單，交人力資源部復(fù)核。經(jīng)人力資源部復(fù)核后，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，出納先幵支票支付離職人 員工資。后補(bǔ)交終審人處進(jìn)行審批。財務(wù)部將離職人員信息資料補(bǔ)錄系統(tǒng)，人力資源部進(jìn)行系統(tǒng)資料維護(hù)。人力資源部負(fù)責(zé)每月編制離職人員明細(xì)表，交財務(wù)部在工資發(fā)放時重點(diǎn)復(fù)核是否存在離職人員工資重復(fù)發(fā)放現(xiàn)象。1.3.4 其他事項如有特殊情況相應(yīng)負(fù)責(zé)人不能及時簽批，需由相應(yīng)負(fù)責(zé)人授權(quán)其他主要 人代簽并致電人力資源部，同人力資源部在工資一覽表原件上簽章后交到 財務(wù)部。遇休假日，各部門須提前完成相應(yīng)工作，不可拖延；如遇國家法定節(jié)假 日，提交資料具體時間由人力資源部和財務(wù)部協(xié)商決定，工作完成日期相 應(yīng)順延。財務(wù)經(jīng)理對工資核算員的考核要點(diǎn)：1、單據(jù)移交的及時性、準(zhǔn)確性2、審核人力資源部考勤、獎罰等資料準(zhǔn)確性3、計算工資及時性和準(zhǔn)確性4、發(fā)放工資及時性和準(zhǔn)確性5、調(diào)職、離職人員工