全過程跟蹤審計報告

1、全過程跟蹤審計報告篇一：跟蹤審計報告模板（造價咨詢單位名稱）蹤 審 計 報跟報2012 號審 計 項 目：xxxxx項目項目負責人：xxxxxx咨詢公司跟告我公司接受委托（或者：經(jīng)公開招投標確定，我公司），于200x年x月至20xx年x月對（項目名稱）實施了跟蹤審計。審計過程中，重點對范圍、內(nèi)容進行了跟蹤審計。現(xiàn)將跟蹤審計情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目立項審批情況，主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：1.項目立項審批時間、文號、投資、建設規(guī)模、建設內(nèi)容2.國土、環(huán)保、規(guī)劃、建設等相關審批手續(xù)履行情況（二）相關參建單位及招投標、直接發(fā)包情況，主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：1.勘察設計、監(jiān)理、招標

2、代理、質(zhì)量檢測等單位，合同金額，以及其招投標情況。2.分標段說明招投標情況、施工單位、中標或合同金額；直接發(fā)包工程、施工單位、合同金額及報批手續(xù)履行情況等。（三）項目實際建設情況（包含開工及完工時間，以及相關完工驗收情況等）二、跟蹤審計實施情況（一）人員配備、駐場審計時間安排，人員到崗到位情況（包括人員調(diào)整、時間變動等情況）（二）結合項目特點，敘述跟蹤審計主要做法，內(nèi)容包括：1.采用的跟蹤審計方式，駐場時間。2.對該項目建設主要內(nèi)容、重點環(huán)節(jié)等采取的審計方式、方 2法、措施（結合審計實施方案中規(guī)定、審計內(nèi)容、程序、步驟，是否履行且到位），提出了哪些審計意見和建議，建設單位采納情況，取得的成效。

3、（主要包括優(yōu)化設計和施工方案及其節(jié)約額、規(guī)范控制變更和隱蔽工程、提高建設和施工管理水平、規(guī)避審計風險等重大及重要內(nèi)容，要列舉實例，并有相關資料及數(shù)據(jù)支撐。）三、審計結果（一）取得成效。匯總說明跟蹤審計過程中取得的成效，包括發(fā)出審計意見建議份數(shù)、采納情況、節(jié)約建設資金；在工程管理、投資控制等方面的監(jiān)督中取得的成效。（二）跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出審計意見內(nèi)容及解決辦法。對已整改落實情況和尚未整改落實情況分別表述。四、審計評價對該建設項目從立項到完工進行全面評價（項目建設程序履行情況、建設管理情況、技術服務單位履職情況及配合審計工作情況等），包括值得肯定方面與存在不足方面。對建設項目的功能、功效、缺

4、陷等不作評價。五、審計體會及建議（一）跟蹤審計體會?？偨Y該建設項目跟蹤審計工作的經(jīng)驗，排查工作中存在的問題與不足，并需要分析原因，提出改進設想、措施，供今后在同類項目的跟蹤審計中借鑒。（二）跟蹤審計建議。針對該項目建設過程中存在的不足或3目前工程建設中普遍存在的共性問題，從全局角度提出切實可行的建議（主要針對“三、審計結果”跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出的審計意見和尚未整改落實情況及“四、審計評價”存在的問題與不足方面提出意見建議）。（造價咨詢單位印章）二一二年x月x日主題詞：主送：抄報：（造價咨詢單位） 2012年x月x日印發(fā) 4篇二：xx大道道路跟蹤審計總結報告xx大道道路及排水工程、路燈工程、

5、綠化景觀工程跟蹤審計工作總結我公司受xx市審計局的委托,對xx路工程實施了全過程跟蹤審計,在xx市審計局、xx市建設局、xx監(jiān)理單位、xx監(jiān)理有限公司、bt單位xx有限公司、道路及排水工程施工單位xx建設集團有限公司、路燈工程施工單位xx工程技術有限公司、綠化景觀工程施工單位xx園林建設有限公司、xx園林綠化管理有限公司等單位的大力支持下，我們能順利開展跟蹤審計工作，較好地完成了對該項目的跟蹤審計工作。現(xiàn)工程已經(jīng)竣工驗收，我們把跟蹤審計情況向領導作總結匯報：一、 工程概況及建設項目相關單位：1、工程名稱：xx大道道路及排水工程、路燈工程、綠化景觀工程2、建筑規(guī)模：道路及排水、路燈、綠化景觀工程

6、： k0+000-xx大道k4+460；3、工程地點：xx市高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)城東街道4、建設單位：xx市高新區(qū)投資開發(fā)有限公司5、設計單位：xx市城鄉(xiāng)規(guī)劃設計 院、xx工程咨詢有限公司6、監(jiān)理單位：xx項目管理有限公司、xx監(jiān)理有限公司7、跟蹤審計：xx市審計局xx大道跟蹤審計小組8、投資公司：xx有限公司9、道路施工單位：xx建設集團有限公司10、路燈施工單位：xx工程技術有限公司11、綠化景觀施工單位：xx園林建設有限公司、xx園林綠化管理有限公司xx大道道路及排水、路燈、綠化景觀工程，整體呈南北走向，北起xx公路（起點樁號k0+000），南至xx大道（終點樁號k4+460），全長約44

7、60m。道路紅線寬60m，即寬度60.0m=10.5m(中央分隔帶)+12.25m（機動車道）*2+3.0m（側(cè)分帶）*2+7.0m（非機動車道）*2+2.5m*2（人行道）。擬建道路兩側(cè)現(xiàn)狀分布農(nóng)田及部分住宅，沿線主要相交的現(xiàn)狀及規(guī)劃道路依次為xx東路、xx公路、已建宏通路、規(guī)劃橫二路、在建龍泉路、在建xx東路、規(guī)劃東盛路，并跨越紅光河和東橫河，與xx大道立交預留口相接。開工日期為2011年6月（道路開工），道路竣工驗收日期為2012年11月、綠化景觀竣工驗收日期為2013年1月、路燈竣工驗收日期為2013年2月。原合同總價款：道路及排水工程為 18080.46萬元；路燈工程為705.28萬

8、元；綠化景觀工程為6523.56萬元。二、跟蹤審計人員安排及工作開展：本工程跟蹤由xx市察審計局委派xx建設咨詢管理有限公司進行現(xiàn)場跟蹤，人員由審計局和咨詢公司共同組成，組長xx，副組長及專業(yè)成員由xx建設咨詢管理有限公司派人擔任。我們專業(yè)咨詢公司內(nèi)部組成專業(yè)跟蹤小組，設立項目負責人，各專業(yè)配置專業(yè)跟蹤人員，各專業(yè)跟蹤人員對各專業(yè)工程負責，項目負責人把關；跟蹤審計小組按照xx市基本建設項目審計監(jiān)督實施辦法、xx市產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)基本建設項目跟蹤審計實施辦法和xx道工程現(xiàn)場跟蹤審計實施方案等規(guī)定對本工程開展工作。在工程實施過程中,專業(yè)人員根據(jù)工程進度到位，對現(xiàn)場發(fā)生的工程量簽證、設計變更、施工方案等進

9、行取證、測量等工作，形成書面資料和影象資料，為計量提供有力的依據(jù)。在施工過程中,跟蹤審計小組人員對工程重要工序進行了現(xiàn)場拍照取樣,現(xiàn)場抽查路側(cè)石尺寸，不符合圖紙尺寸的部位，要求施工單位進行整改，管涵底基礎砼澆筑厚度等，瀝青攤鋪厚度同監(jiān)理現(xiàn)場共同測量抽查。并且在施工變更簽證之前,會同建設單位、投資公司、設計單位、監(jiān)理單位、施工單位對方案進行預估、測評,施工時監(jiān)督方案的實施,施工之后進行核查比較、總結評估,真正達到了事前預估控制、事中跟蹤控制、事后檢查評估控制等三控制。同時，跟蹤審計小組人員根據(jù)工程實際進度情況對工程月形象進度簽證單進行確認，使工程造價符合實際情況；深入現(xiàn)場會同建設單位、投資公司、

10、設計單位、監(jiān)理單位、施工單位相關人員對工程實體項目進行檢查、抽測；對合同外工程量做好原始計量憑證，拍攝施工影像資料，并催促各方及時辦理相關簽證，使簽證資料正確、公正地反映實際情況；施工過程中的節(jié)點部位現(xiàn)場拍照，全面掌握施工工藝；參加工地例會，及時掌握工程動態(tài)，了解相關信息，合理安排跟蹤審核工作；每月向跟蹤審計組長匯報本月跟蹤審計情況，及時反映跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題。三跟蹤審計的主要工作內(nèi)容1、復核道路原始狀況；對原地面高程，道路清表、河塘、軟基處理、障礙物拆除等工作內(nèi)容進行實量、形成計量底稿，并拍攝施工影像資料。2、隱蔽工程驗收；施工過程中，跟蹤審計小組人員對構筑物尺寸、鋼筋的型號間距，雨水管道

11、管徑、長度，道路結構層高程、寬度、厚度以及材料進行抽查，如有不符合設計圖紙現(xiàn)象，及時向監(jiān)理、建設方通報并要求施工方進行整改。3、參加工程例會；了解工程進展、質(zhì)量、工藝要求等方面的動態(tài)情況，跟蹤審計小組人員定期匯報當月跟蹤審計工作情況，重大事項專題匯報。4、設計變更處理；設計變更一般由建設單位提出，對于施工單位提出的變更，跟蹤審計小組人員進行必要的方案比選及預算審核，提供相對準確的預算造價，協(xié)助業(yè)主確定合理的施工方案。5、審核工程簽證；對河塘、軟基、拆除障礙物、村民便道等圖紙不明確的工程量，跟蹤審計小組人員會同建設單位、設計單位、監(jiān)理單位、投資公司、施工方根據(jù)現(xiàn)場計量，四方簽證。6、審核形象進度

12、；根據(jù)本工程合同特點（bt項目），跟蹤審計每月上報工程進度，形成跟蹤中間計量月報。專業(yè)跟蹤人員根據(jù)現(xiàn)場測量記錄形成原始記錄，項目負責人審核現(xiàn)場測量記錄成果，完成計量的審核，有關各方人員（建設單位、監(jiān)理單位、bt合作方、施工單位相關人員）在中間計量單上簽字確認，形成計量月報，上報審計局，審計組長對月報審核，完成當月的計量。本工程道路及排水工程中間計量 14期，路燈中間計量6期，綠化土方中間計量1期。7、做好跟蹤審計日志；跟蹤審計小組人員每月按規(guī)定上報跟蹤審計月報，反映本月實際施工情況及跟蹤審核情況，特別對重大事項進行全過程記錄，拍攝影像資料。8、審核預算；對土方單價、橋梁欄桿、雨水管徑變更增加造

13、價、東橫河橋設計變更等施工單位報送的預算進行審核。四、工程造價分析：1、合同執(zhí)行情況：本工程由xx有限公司作為投資公司，道路及排水工程（xx建設集團有限公司）、路燈工程（xx工程技術有限公司）、綠化景觀工程（xx園林建設有限公司、xx園林綠化管理有限公司）按照合同范圍完成施工內(nèi)容。2、投資造價增減情況及原因分析:道路及排水工程、主要簽證工程量：a、河塘處理b、建筑垃圾c、軟基處理d、路燈增加過路鋼管預埋、五大主材材料價格調(diào)整：、重大設計變更增加a、xx大道全線范圍內(nèi)的雨水管管徑調(diào)整；b、紅光河橋面6cm中粒式瀝青砼鋪裝ac-20；將橋面以及蓋梁頂?shù)臋M坡由2%改為1.5%，蓋梁底的橫坡不變；橋面

14、統(tǒng)一抬高20cm，在橋頭50米道路范圍內(nèi)順接；c、xx大道和xx生物科技有限公司廠門口側(cè)分帶進行開口；d、增加道路范圍內(nèi)軟基處理；e、綠化景觀工程細整地增加營養(yǎng)土等。五、跟蹤審計實施過程中存在的不足及建議：河塘處理中施工方存在隨意開挖現(xiàn)象，今后應嚴格按照設計圖紙和施工組織設計施工，對于特殊處理方案應經(jīng)專家評審，杜絕浪費中間計量資料的及時性不夠好，有時候拖延時間達半個月之久。設計變更按審計局要求須由施工單位先做預算，經(jīng)審核后由建設單位篇三：全過程跟蹤審計全過程服務方案目 錄一、 項目概況二、 全過程跟蹤服務的目的與任務三、 服務范圍及工作內(nèi)容四、 全過程跟蹤審計服務的指導思想和審計目標五、 項目

15、部組織結構圖及人員職責六、 建設過程各階段的具體工作和責任細化全過程跟蹤服務方案根據(jù)中華人民共和建設部頒發(fā)的工程造價咨詢管理辦法規(guī)定及委托方要求，并根據(jù)我單位長期實踐經(jīng)驗制定本操作規(guī)程（全過程跟蹤服務方案）。一、項目概況項目名稱：建設地點：建設規(guī)模：項目工程費用：咨詢業(yè)務要求：咨詢單位：二、1.11.21.3加強委托方基建管理力量，協(xié)助委托方控制好工程造價，貫徹委托方的審計管理理念，促進工程建設管理水平的提升。三、服務范圍及工作內(nèi)容1、服務范圍1、1用現(xiàn)代審計方法對建設項目決策、設計、招投標、工程中規(guī)模xx萬元以上的工程招標文件和招標答疑文件、施工合同，重要的隱蔽工程、大宗材料和設備采購、工程進度款、xx萬元以上的工程變更及洽商費用、索賠費用等；竣工結算、竣工決算。1、2對建設工程管理情況及造價控制情況定期出具審計報告。1、3執(zhí)行與本項目建設有關的其他規(guī)定的活動和服務工作。2、全過程審計的工作內(nèi)容2、1直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關項目的指令；2、22、3 2、4編制項目方案及概算、施工預算、竣工決算；2、5商務談判；2、6 2、714日歷天；2、82.2、10其他與建