縣農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險防范控制處置暫行辦法

1、縣農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險防范控制處置暫行辦法為了切實(shí)加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)管理工作，有效降低不良貸款，防化經(jīng)營風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行。根據(jù)陜西省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理辦法（陜信聯(lián)發(fā)200454號）和上級有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社實(shí)際，特制定本辦法。第一章 不良貸款監(jiān)測與管理第一條 本辦法中的不良貸款，是按照銀監(jiān)局、省聯(lián)社有關(guān)文件規(guī)定：“四級分類貸款借款合同約定（含展期）到期未歸還的貸款應(yīng)調(diào)入不良貸款；按貸款約定（含展期）超過90天（不含90天）仍未歸還的，或雖未逾期但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建的貸款應(yīng)調(diào)入呆滯；呆帳貸款應(yīng)嚴(yán)格按照金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備

2、提取及呆賬核銷管理辦法呆帳認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)審定。五級分類貸款按照分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級、可疑、損失類的貸款”依據(jù)上述分類標(biāo)準(zhǔn)劃分的不良貸款、表外已核銷呆賬以及已置換不良貸款，統(tǒng)稱不良貸款。第二條 四級分類貸款形態(tài)應(yīng)貸款到、逾期時間進(jìn)行調(diào)整，呆帳貸款要達(dá)到金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法呆帳認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，索取相關(guān)證明，報聯(lián)社審批后方可調(diào)入。五級分類貸款形態(tài)應(yīng)按季進(jìn)行調(diào)整。次級、可疑貸款調(diào)形由信用社自主審定調(diào)整，超越權(quán)限的上報聯(lián)社審定；損失類貸款先由各社審查，報聯(lián)社審批后方可調(diào)入損失類。第三條 信用社（部）、分社必須對貸款逐戶建立信貸檔案，并按借款人建立臺帳。同時，各機(jī)構(gòu)應(yīng)對轄內(nèi)貸款余額在1萬元以上貸款要建

3、立大額貸款臺帳，信用社要按管轄社對3萬元以上的大額貸款建立臺帳，風(fēng)險部按社對10萬元以上的大額貸款建立臺帳。各機(jī)構(gòu)要按五級分類形態(tài)，分別建立04年以來新增貸款、04年以來新增不良貸款、當(dāng)年新增貸款、當(dāng)年新增不良貸款、當(dāng)年不良貸款現(xiàn)金收回等五個臺帳，對其中30萬元以上的分別填表報聯(lián)社風(fēng)險部。各社要按月進(jìn)行監(jiān)測，隨時掌握動態(tài)變化情況，形成管理、處置方案。第四條 信用社（部）、信用分社都必須建立抵貸資產(chǎn)登記簿。對抵貸資產(chǎn)應(yīng)積極尋求變現(xiàn)時機(jī)，提高其變現(xiàn)能力，其變現(xiàn)方案須經(jīng)聯(lián)社審批后實(shí)施。第五條 實(shí)行重大信貸風(fēng)險事項(xiàng)快速報告制度。信用社（部）、分社對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量指標(biāo)出現(xiàn)明顯變化跡象；縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、

4、村和有關(guān)部門或企業(yè)提出明顯有違反國家金融法規(guī)，危害信貸資產(chǎn)安全的文件或政策導(dǎo)向；信貸人員存在內(nèi)部欺詐行為和發(fā)生嚴(yán)重的以貸謀私或涉嫌各種經(jīng)濟(jì)案件以及需要上報的其它重大信貸風(fēng)險事項(xiàng)等情況，必須及時上報聯(lián)社，研究風(fēng)險防范處置方案，化解信貸風(fēng)險。第六條 信用社（部）、業(yè)務(wù)部必須堅(jiān)持每半年召開一次信貸人員例會，以會代訓(xùn)。形成一種民主的、平等的、對事不對人，針對將來而不是過去的，鼓勵信貸人員坦率討論問題和交流看法以及防化風(fēng)險措施，培育才干的信貸文化機(jī)制。第二章 盤活不良貸款目標(biāo)與原則第七條 全縣農(nóng)村信用社盤活不良貸款的目標(biāo)是：堅(jiān)決實(shí)現(xiàn)不良貸款余額和占比“雙降”。在夯實(shí)貸款形態(tài)的基礎(chǔ)上,保證04年以來新增不

5、良貸款控制在4.5%以內(nèi)，當(dāng)年新增不良貸款控制在1.5%以內(nèi)。第八條 以上年12月底各社不良貸款余額和占比為基數(shù)，聯(lián)社依照上述下降目標(biāo)，根據(jù)各社貸款質(zhì)量狀況，將按年分季下達(dá)不良貸款凈降任務(wù)，并以此任務(wù)作為盤非考核獎罰依據(jù)。第九條 盤活不良貸款，必須堅(jiān)持正確處理盤活不良貸款與支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，在發(fā)展中盤活不良貸款；必須堅(jiān)持把化解不良貸款存量和防范新增不良貸款結(jié)合起來，既要大力盤活已形成的不良貸款,更要堅(jiān)決杜絕產(chǎn)生新的不良貸款,通過優(yōu)質(zhì)新增貸款的穩(wěn)定增加，去化解和稀釋不良貸款；必須緊緊依靠縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村、組各級黨政的力量，采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等一切有利于盤活不良貸款的手段，大力盤非攻堅(jiān)；必

6、須堅(jiān)持綜合治理的原則，采取各種綜合配套措施盤活不良貸款；必須堅(jiān)持審慎的會計(jì)制度，堅(jiān)持貸款資金的“三性”原則，加強(qiáng)貸款管理。第三章 不良貸款清收與盤活第十條 信用社應(yīng)認(rèn)真分析每筆不良貸款形成的原因，區(qū)別不同情況，采取以下分類處置辦法： 一、屬個人責(zé)任造成的不良貸款，由個人負(fù)責(zé)清收；非個人責(zé)任形成的不良貸款，由信用社統(tǒng)一組織，任務(wù)到人，專項(xiàng)清收。二、對前任信貸員批放的貸款，如因現(xiàn)任包片信貸員未采取有效措施清收，導(dǎo)致法律時效中斷，擔(dān)保失效而造成資金損失的，要追究現(xiàn)任包片信貸員責(zé)任。對原任信貸員批放的貸款，由于未按貸款規(guī)范化程序發(fā)放，經(jīng)現(xiàn)任信貸員多次催收無果，且在原任信貸員工作期間，法律時效和擔(dān)保時效

7、已失去效力的貸款，經(jīng)查實(shí)原因后追究原任信貸員的經(jīng)濟(jì)和失職責(zé)任。三、對生產(chǎn)經(jīng)營正常，短期內(nèi)難以還清的企業(yè)貸款，只要利息不欠，貸款余額有所下降，在落實(shí)足值、易變現(xiàn)的抵押擔(dān)保后，可按省聯(lián)社借新還舊標(biāo)準(zhǔn)通過正常貸款程序予以借新還舊，借新還舊中必須保證貸款擔(dān)保抵押手續(xù)的連續(xù)性和合規(guī)合法性，必須有相應(yīng)審批機(jī)構(gòu)的研究記錄和批復(fù)卡。四、對以前抵押擔(dān)保不實(shí)而形成的不良貸款，只要借款人生活、生產(chǎn)趨于正常，通過做工作，補(bǔ)辦有效的抵押擔(dān)保手續(xù)后，也在不欠息、余額有所下降的情況下，按正常貸款程序借新還舊。五、對已失去法律時效或擔(dān)保時效的不良貸款，信貸人員應(yīng)竭盡全力采取一切手段加強(qiáng)催收，通過簽訂還款協(xié)議等方式，保全信貸資

8、產(chǎn)。對有錢不還，企圖逃廢信用社債務(wù)的借款人，要選準(zhǔn)對象依法起訴。六、對前任信貸員批放的“三違”貸款，原則上由批放經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收，但現(xiàn)任包片信貸員有責(zé)任積極協(xié)同原批放人采取有效措施加強(qiáng)催收。對原批放人因工作調(diào)動，換崗、離崗，且完善手續(xù)有困難的，現(xiàn)任包片信貸員每年至少按季催收一次，并有書面催收記錄存檔。若因現(xiàn)任包片信貸員失職，使貸款失去法律時效的，要追究現(xiàn)任包片信貸員的相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任（特殊情況除外）。對以上完善信貸手續(xù)的貸款，只要手續(xù)規(guī)范合規(guī)合法，擔(dān)保有效，抵（質(zhì)）押足值有效的，若借新還舊后出現(xiàn)無法抗拒的自然災(zāi)害和其它原因使貸款又出現(xiàn)風(fēng)險的，可按程序報批進(jìn)入呆帳或損失類貸款管理。第十一條 信用社應(yīng)對

9、不同時期形成的不良貸款，要結(jié)合不同時期的實(shí)際情況和歷史背景，本著“收回沉淀資金最大化，貸款損失最小化”的目標(biāo)，對年底以前發(fā)放的貸款形成的不良貸款本息，可按照“分期劃段，區(qū)別對待，掛息收本，適當(dāng)減息”的辦法處理，信用社確定的處理方案須書面報告聯(lián)社，待聯(lián)社審批后實(shí)施。同時，對實(shí)行掛息的，各社要逐戶逐筆建立應(yīng)收未收掛息登記簿，原則上“內(nèi)掛外欠，不計(jì)復(fù)息”，待借款人有所好轉(zhuǎn)后繼續(xù)清收。在確定優(yōu)惠掛息比例，各社要嚴(yán)格掌握，區(qū)別對待，不得優(yōu)親厚友，徇私舞弊，一經(jīng)查出，聯(lián)社將給予嚴(yán)厲的經(jīng)濟(jì)、行政處罰。第十二條 對于依法起訴清收的貸款不適用掛息優(yōu)惠原則。第十三條 “掛息優(yōu)惠”政策，只限于我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部掌握

10、使用，對外不宣傳、不公告，并做好保密工作，實(shí)施過程中一定要注意方式方法，以免造成不必要的負(fù)面效應(yīng)。第十四條 信用社貸款損失準(zhǔn)備金的提取和損失貸款的核銷，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章 不良貸款考核與獎罰第十五條 不良貸款考核與獎罰按照縣農(nóng)村信用社年度、季度各項(xiàng)考核辦法及專項(xiàng)獎考核辦法執(zhí)行。 一、清收不良貸款季度獎、季度考核、年度考核參照聯(lián)社制定印發(fā)的季度、年度考核辦法考核兌現(xiàn)。二、清收表外呆賬貸款專項(xiàng)獎。凡收回表外呆賬貸款者，由信用社造冊審核無誤后，由財(cái)會部按有關(guān)規(guī)定計(jì)提專項(xiàng)獎，用于獎勵盤活不良貸款成績突出的單位及其管理人員。三、清收表外已置換不良貸款專項(xiàng)獎。凡是收回表外已置換不良貸款者，由信用社造冊

11、審核無誤后，由財(cái)會部按有關(guān)規(guī)定計(jì)提專項(xiàng)獎，用于獎勵盤活不良貸款成績突出的單位及其管理人員。第五章 喪失貸款法律時效責(zé)任處罰第十六條 為了確保農(nóng)村信用社信貸資金安全，維護(hù)信用社合法權(quán)益，有效地防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險。信貸管理人員必須認(rèn)真掌握了解轄區(qū)內(nèi)貸款戶經(jīng)濟(jì)狀況、信用程度，并認(rèn)真建好信貸檔案，同時要建立不良貸款催收登記薄和訴訟貸款案件臺帳。隨時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、上級主管部門反映情況，以便信用社采取相應(yīng)對策直接向人民法院起訴保權(quán)信貸資產(chǎn)。第十七條 信貸管理人員因責(zé)任心不強(qiáng)、工作失誤導(dǎo)致法律性訴權(quán)喪失，造成信貸資金損失的，將追究其管戶信貸員的失職責(zé)任。一、包片信貸員不及時發(fā)送逾期貸款催收通知書或經(jīng)催收借

12、款人或擔(dān)保人拒不簽字故意逃廢債務(wù)的貸戶，而管戶信貸員又未及時向分社主任或信用社主任書面反映情況采取防范措施而造成訴訟時效期勝訴權(quán)喪失的應(yīng)追究管戶信貸員經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重且損失較大的還應(yīng)追究行政紀(jì)律處分直至依法制裁。二、若包片信貸員已盡職盡責(zé)并如實(shí)向分社主任或信用社主任書面反映了貸戶有逃廢債務(wù)行為實(shí)情，而分社主任或信用社主任未及時采取防范措施而造成貸款法律時效期勝訴權(quán)喪失的，應(yīng)追究分社主任或信用社主任的直接責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重且損失較大的除賠償損失外，還應(yīng)追究行政紀(jì)律處分直至依法制裁。第十八條 因工作失職造成信用社信貸資金損失的,實(shí)行經(jīng)濟(jì)賠償追究制。其賠償?shù)念~度和比例根據(jù)陜西省農(nóng)村信用社貸款管理責(zé)

13、任制度以及縣聯(lián)社的有關(guān)辦法規(guī)定，實(shí)行新老劃段追究制即按貸款日期的時段遠(yuǎn)近進(jìn)行遞增，但考慮到職工的經(jīng)濟(jì)承受能力對于大額貸款賠償比例，根據(jù)各種原因和實(shí)際情況進(jìn)行綜合分析后可作適度調(diào)整處罰賠償。其具體規(guī)定如下：一、年10月1日以前發(fā)放的貸款（與農(nóng)行脫鉤前），因管貸人員失職導(dǎo)致法律勝訴權(quán)喪失而造成信貸資金損失的，視其當(dāng)時情況由責(zé)任人賠償貸款本金的5-10%。二、年10月1日至年10月1日期間發(fā)放的貸款（合同法頒布前），因管貸人員失職導(dǎo)致法律勝訴權(quán)喪失而造成信貸資金損失的，由責(zé)任人賠償貸款本金的30%。三、年10月1日至年12月31日期間發(fā)放的貸款（合同法頒布后），因管貸人員失職導(dǎo)致法律勝訴權(quán)喪失而造成

14、信貸資金損失的，由責(zé)任人全額賠償貸款本金。四、年12月31日以后發(fā)放的貸款，因管貸人員失職導(dǎo)致法律勝訴權(quán)喪失而造成信貸資金損失的，由責(zé)任人全額賠償貸款本息。五、年10月1日物權(quán)法實(shí)施后，因管貸人員失職導(dǎo)致抵押權(quán)喪失而造成信貸資金損失的，由責(zé)任人全額賠償貸款本息。六、對上述時段內(nèi)已掛責(zé)任的“三違”貸款，管戶信貸員因未及時會同責(zé)任人盡力清收，且在管戶期間喪失了法律時效，經(jīng)查清落實(shí)責(zé)任后，除追究原“三違”貸款責(zé)任人的賠償責(zé)任外，并對其管戶信貸員按上述時段賠償比例追究其經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。七、對信用社主任和信用分社主任應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)部分貸款已有或即將喪失勝訴權(quán)時效期，且信用社主任（分社主任）對信貸員的合理化建議視而不管、充耳不聞而造成信貸資金損失的，將按照上述時段賠償比例追究分社主任