財政代理服務方案-標書

1、5. 會計代理記賬服務方案為了貫徹落實昆區(qū)財政代理記賬服務，完成代理記賬合同所列工作任務，提高會計信息質量水平，根據(jù)中華人民共和國會計法、代理記賬管理辦法 、行政單位會計制度及事業(yè)單位會計制度等法律法規(guī)的規(guī)定，結合核算實際狀況，制定本方案。一、指導思想和基本原則（一）指導思想：認真貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計法 、行政單位會計制度 、事業(yè)單位會計制度 ，按照代理記賬管理辦法及會計基礎工作規(guī)范的要求，規(guī)范會計行為，提高會計信息質量，完善內部管理制度，增強依法決策及能力。（二）基本原則：在單位會計責任主體不變，資金使用權不變，財務管理權不變等前提下，著重注重實效，操作統(tǒng)一規(guī)范的原則下，對與我公司簽訂

2、代理記賬協(xié)議的昆區(qū)各行政事業(yè)單位實施會計代理記賬及其他服務。二、各單位職責（一）委托單位職責1、強化會計主體法律責任意識，健全完善本單位財務內控制度，規(guī)范內部控制規(guī)程。2、向代理記賬機構提供真實、完整的原始憑證和其他相關資料，完善相關審批簽字手續(xù)，做好原始資料傳遞交接手續(xù)；3、負責辦理本單位各項資金的繳存、劃轉、支付等工作精品文庫4、負責登記、保管本單位的備用金、現(xiàn)金及轉賬支票、發(fā)票，收據(jù)、專用憑證的各種票據(jù)；5、負責本單位的出納工作，并定期與代理記賬單位核對貨幣資金數(shù)額，與開戶銀行對賬。6、負責本單位固定資產、無形資產、存貨等資產管理工作，包括增減、登記、保管，盤點。定期與代理記賬單位核對，

3、做到賬實相符。7、不得以任何方式授意、指使、強令代理記賬機構、會計人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，提供虛假財務會計報告。8、對代理記賬機構提出的需按國家統(tǒng)一財務制度進行更正、補充的原始憑證，及時予以更正、補充。9、依據(jù)法律法規(guī)，接收審計、稅務等等機關的監(jiān)督檢查，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報，推諉。10、按照代理記賬委托協(xié)議支付代理記賬費用。（二）代理記賬機構及從業(yè)人員的職責1、按照會計法 ，會計基礎工作規(guī)范 ，代理記賬管理辦法的有關規(guī)定，根據(jù)委托人提供的原始憑證和相關資料，按照國家統(tǒng)一的財務、會計制度的規(guī)定進行會計核算。具體包括：1）

4、各類收入， 支出、費用成本的核算， 2）各類資產的登記入賬；3）各類債權債務的登記核銷； ；4）各類應繳稅費的登記繳存；6）實收資本，企業(yè)利潤等所有者權益的核算；7）其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。歡迎下載2精品文庫2、按照行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度以及各委托單位要求，編制財務報告等相關會計信息。3、嚴格保守委托單位的財務收支秘密；4、對委托人示意做出不當?shù)臅嬏幚?，提供不實的會計資料、以及其他不符合法律法規(guī)的要求，予以拒絕，并告知委托單位。5、接受監(jiān)察、審計、財政等行政機關部門對委托單位財務管理活動的監(jiān)督監(jiān)察。6、協(xié)助委托單位做好內控管理工作，提高資金使用效率。7、對委托單

5、位的會計檔案，編目、立卷、歸檔、保管，年度結束后 3 個月內，移交委托單位歸檔保管。8、使用統(tǒng)一格式的記賬憑證和表格9、完成書面協(xié)議其他約定事三、服務事項方案（一）報銷業(yè)務審核，代理單位記賬，清理亂帳，核對賬目1、承諾。我公司承諾。嚴格按照會計法、會計基礎工作規(guī)范 、行政單位會計制度及事業(yè)單位會計制度的要求，完成委托單位的報銷業(yè)務審核，代理單位記賬； 在健全完備的手續(xù)情況下，完成清理亂帳工作；保證在約定時間內完成與包括財政、預算單位、銀行之間的賬目核對工作。2、方案。1）報銷業(yè)務審核，代理單位記賬。（1）收集涉及預算單位所有經濟業(yè)務相關的財經法律法規(guī)，歡迎下載3精品文庫進行分類整理，貫徹落實，

6、為報銷業(yè)務審核做好準備工作。（2）將預算單位送審的業(yè)務原始單據(jù)進行收集，并按人員支出，公用支出，項目支出進行分類。（3）具體審核：對原始單據(jù)完整，審批簽字完備，發(fā)票合規(guī)的業(yè)務轉入憑證錄入環(huán)節(jié)；對報賬手續(xù)不健全的，填寫未受理退回通知單，通知單位完善相關手續(xù)后再來辦理；對明顯違規(guī)的經濟業(yè)務，除了填寫未受理退回通知單 ，再進行單獨記錄在冊備查。（4）代理記賬：對已審核通過的原始單據(jù)，交由我公司專職錄入會計， 按照相關會計制度， 在統(tǒng)一的財務軟件平臺進行會計分錄錄入， 并打印相應記賬憑證， 再由我公司財務主管進行逐筆進行審核，審核通過后，進行帳套登記，做到日清月結。2）清理亂帳、核對賬目（1）按照預算

7、單位及相關部門的要求，掌握清理亂帳文件精神，翻閱以前年度帳套， 聞訊相關經辦人， 理清亂帳形成原因，為清理亂帳做好準備工作。（2）在理清亂帳形成原因的情況下，按照相關法律法規(guī)撰寫賬目調整請示報告 ，報告中包括，原始帳套、單據(jù)復印件，經辦人詢問事項，亂帳形成原因，賬目調整依據(jù)，明確賬目調整科目。（3）賬目調整請示報告經預算單位及相關部門批復后，由本公司按照報告內容錄入記賬憑證，審核，記賬。（4）定期或每月終了后，由我公司出具預算單位科目余額表及核對賬目回執(zhí)單， 由報賬員核對銀行存款數(shù)與賬目數(shù)是否一歡迎下載4精品文庫致，并填列回執(zhí)單，由我公司核對財政撥款數(shù)是否一致，并填列回執(zhí)單。（二）預算單位部門

8、預算的編制、報送1、承諾。我公司承諾。嚴格按照預算法的要求，結合預算單位的實際情況，完成委托單位的預算編制、報送工作。2、方案。（1）收集整理區(qū)政府、區(qū)財政關于年度預算編制報告相關的文件依據(jù)。（2）收集整理預算單位人員編制情況，上年人員支出、公用支出數(shù)據(jù)，收集預算單位年度內項目支出計劃。（3）人員支出預算編制：將人員按照編制情況進行分類，按照年度政府收支分類支出科目進行分類，在相應科目中進行全年人員預算支出測算。（4）公用支出預算編制：一般按照預算單位主體科目，參考預算單位業(yè)務支出，按照財政部門下發(fā)的編制預算定額標準，進行全年公用預算支出測算。（5）項目支出預算編制：根據(jù)預算單位年度內項目支出

9、計劃，按照政府收支科目相應款項，填列項目支出預算。（6）根據(jù)人員支出、公用支出、項目支出的預算測算數(shù)據(jù)，撰寫單位的預算編制報告， 報預算單位審批后， 報財政相關部門審批。（三）預算單位年終決算報表的編制、報送1、承諾。歡迎下載5精品文庫我公司承諾。嚴格按照預算法的要求，結合年度決算報表填制要求及預算單位年度預算執(zhí)行結果的實際情況， 完成委托單位的年度決算報表的編制、報送工作。2、方案。（1）收集整理財政部門關于年度決算編制報表相關的文件規(guī)定。（2）核算預算單位的年度收支結轉結余情況，同時對年度內各賬目進行年度核對和清理， 保證賬務系統(tǒng)內的數(shù)據(jù)與預算單位、財政、銀行之間的賬務，賬賬相符。（3）由

10、我公司按照政府收支分類科目及預算單位賬務系統(tǒng)內的科目數(shù)額情況錄入相關決算報表軟件，并審核無誤。（4）根據(jù)審核無誤的決算數(shù)據(jù)，并依據(jù)單位年度實際業(yè)務預算執(zhí)行情況， 撰寫年度預算單位決算報告和決算分析報告， 報送預算單位及財政部門審批。（四）資產報表編制，輔助單位進行資產管理1、承諾。我公司承諾。 嚴格按照資產報表編制要求、資產管理相關辦法的規(guī)定，完成年度資產報表編制工作及協(xié)助單位管理各類資產相關的工作。2、方案。（1）收集整理財政部門關于年度資產決算編制報表相關的文件規(guī)定。（2）年度內協(xié)助預算單位的對本單位各類資產進行清理清查，協(xié)助單位辦理資產核銷手續(xù)。根據(jù)批準的資產核銷手續(xù)，進歡迎下載6精品文

11、庫行賬務登記處理，保證單位資產賬實相符。（3）對在建工程項目，通過預算單位逐一落實項目建設情況，包括投資批復，投資概算，建設進度，資金來源情況，工程完成情況等。（4）由我公司按照收集到的在建工程及賬務購入資產實際情況錄入相關資產報表軟件，并審核無誤。（五）工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)的錄入， 報送及個稅申報、 醫(yī)保報銷等。1、承諾。我公司承諾。嚴格按照行政事業(yè)單位人員工資審批表及相關政策要求， 完成工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)錄入報送工資， 同時完成單位個稅申報、醫(yī)保報銷等相關工作。2、方案。（1）收集整理各單位人事勞資數(shù)據(jù)以及關于人員工資相關文件規(guī)定。（2）月度內按照財政局時間要求，填報人員工資信息，計算“五險一金”。并參

12、照人事局出具的工資審批表進行初步審核，審核無誤后報送財政相關部門。（3）人員統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)經財政審核通過后，嚴格按照稅務個稅納稅申報系統(tǒng)要求，申報個稅。（4）收集單位報賬員報來的本單位醫(yī)保報銷手續(xù)，定期去醫(yī)保大廳辦理醫(yī)保報銷業(yè)務。（六）預算單位內部財務制度的建設。1、承諾。我公司承諾。 嚴格按照財務政策規(guī)定，結合單位實際業(yè)務需歡迎下載7精品文庫求，完成單位內部財務制度建設相關工作。2、方案。（1）收集整理各單位具體職能，按照“高效率，低成本，降風險，促發(fā)展”的原則梳理設計單位流程。（2）按照內部控制體系要求，完善單位 AB崗設置的內控建設財務制度。（3）根據(jù)單位實際情況，建立包括會計人員崗位責任制度

13、，內部牽制制度，稽核制度，原始記錄管理制度 ，財產清查制度，財務收支審批制度等相關財務制度。（七）預算單位內部管理需要提供的相關報表和財務資料。1、承諾。我公司承諾。嚴格按照會計法及相關的會計制度，結合單位實際業(yè)務需求， 完成各單位內部管理需要提供的相關報表和財務資料工作。2、方案。（1）每月終了 10 日前，根據(jù)每月已結轉財務帳套，按照單位性質及相應的財務制度要求，出具法律法規(guī)規(guī)定的財務報表。（2）根據(jù)單位財務報表，撰寫單位收支簡報，報送各單位。（3）按照單位內部管理需求，實時提供財務相關資料。（八）對預算單位的會計檔案，編目、立卷、歸檔、保管，年度結束后移交委托單位。1、承諾。我公司承諾。

14、嚴格按照會計檔案管理辦法、會計基礎工作規(guī)范及相關的制度規(guī)定，完成對各單位的會計檔案，編目、歡迎下載8精品文庫立卷、歸檔、保管，年度結束后移交委托單位的工作。2、方案。（1）每月終了，在電子帳套已記錄審核無誤的情況下，整理裝訂本月的會計憑證，并在騎縫處加蓋檔案管理印鑒，同時，按照會計檔案管理辦法 、會計基礎工作規(guī)范要求填報填制人，裝訂人，原始憑證數(shù)量等信息。（2）對已裝訂完成的原始憑證，由我公司專人按照單位明細負責編目、立卷、歸檔、保管。（3）年度終了，三個月內，按照會計檔案交接工作規(guī)范，移交給委托單位保管。（九）提供財政部門要求的相關會計資料。1、承諾。我公司承諾。嚴格按照會計法及財政部門要求，完成提供財政部門要求的相關會計資料工作。2、方案（1）本公司接到財政部門要求提供會計資料通知時。首先，了解清楚提料會計資料出發(fā)點，原因，目的等。（2）按照委托單位賬務實際情況，填列相關數(shù)據(jù)，提供相關資料。（3）對超出正常情況的財務收支情況，落實單位實際收支狀況，出具簡單分析說