橋隧公司資金集中管理辦法

1、橋隧公司資金集中管理辦法第一章 資金集中管理模式第一條 為了提高公司資金整體使用效率， 集中資金、 調(diào)劑 余缺，促進公司生產(chǎn)經(jīng)營工作的發(fā)展， 設(shè)立公司資金結(jié)算中心 （以 下簡稱資金中心）。第二條 資金中心隸屬財務(wù)會計部， 主任由財務(wù)會計部部長 兼任，具體負責資金中心的各項工作， 審核資金中心的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。第三條 資金中心負責公司的資金管理工作， 是公司對外向 金融機構(gòu)融資借款， 對內(nèi)進行內(nèi)部資金結(jié)算和資金融通機構(gòu)， 負 責搞好內(nèi)部資金的調(diào)劑、調(diào)控，監(jiān)督資金合理使用， 并指導公司 所屬各單位資金中心工作，其業(yè)務(wù)模擬銀行的結(jié)算方式。第四條 資金中心堅持安全、效益、流動性原則，按有關(guān)規(guī) 定開展業(yè)務(wù)工作

2、。第二章 資金中心業(yè)務(wù)職責第五條資金中心職責（一）認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令和規(guī)章制度， 結(jié)合公司的實際情況， 制定有關(guān)資金結(jié)算、 管理等方面的制度辦- 1 -法，并負責實施。（二）負責對資金中心各開戶單位賬戶的日常管理，及時辦理 貨幣資金的結(jié)算，搞好公司內(nèi)部存、貸款的管理，按時計息，并 向銀行及其他單位辦理貸款和計息工作，進一步拓寬結(jié)算業(yè)務(wù)， 搞好資金的調(diào)劑，實行有償使用。（三）負責辦理有關(guān)金融機構(gòu)的各種融資及資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（四）負責項目部資金的管理、檢查及指導工作，及時了解資 金信息，掌握公司所管項目部的資金收支、結(jié)算情況。（五）辦理各項目委托代付代繳的其他業(yè)務(wù)。（六）資金中心根

3、據(jù)單位經(jīng)濟往來的需要，合理地組織并及 時、準確、方便、安全地辦理結(jié)算，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使 用效益。第三章 統(tǒng)籌資金的管理第六條 為了健全和完善公司 “資金集中、 調(diào)劑余缺、 增強 資金運作實力”的長效機制，增大公司資金中心的資金吸儲量， 發(fā)揮公司整體資金優(yōu)勢， 進一步提高公司的競爭實力， 公司將按 照“有償使用”的原則統(tǒng)籌資金。第七條 吸收資金管理（一 ） 公司邯鄲地區(qū)各單位的資金實行逐步統(tǒng)一存放在資金中心帳戶（二）公司邯鄲以外的在建項目在滿足施工生產(chǎn)的情況下， 應(yīng)主動將暫時閑置資金存入公司資金中心帳戶。 公司資金中心也 可根據(jù)各項目資金收支情況， 直接從各項目部調(diào)動資金， 項目部 在接

4、到資金調(diào)動指令后，應(yīng)及時將資金匯入公司指定銀行賬號 內(nèi)。（三）對項目部存入資金中心的資金，各單位在“銀行存款 - 資金中心”存款會計科目中核算。存（調(diào)）款計息按日為單位計 算，季末按銀行同期活期利率結(jié)息。（四）存（調(diào)）款單位若因施工生產(chǎn)需要使用存在公司中心的 資金時，須提前兩個工作日（書面）通知資金中心，公司將及時 返還所需用的資金。（五 ）各單位在公司資金中心的定期存款按銀行同期貸款利 率的 50% 計息；活期存款按銀行同期活期利率計息。第八條 資金調(diào)劑管理 公司內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)確有困難的單位， 可根據(jù)情況向公司申請 內(nèi)部資金調(diào)劑， 經(jīng)公司審核同意后， 方可與公司資金中心簽定 內(nèi) 部借款協(xié)議 ，

5、辦理內(nèi)部資金調(diào)劑相關(guān)手續(xù)。公司資金中心將根據(jù)銀行同期貸款基準利率確定內(nèi)部資金 貸款利息， 按季計息， 各單位在接到付息通知 3 日內(nèi)， 以現(xiàn)款形 式足額上繳公司利息款。各單位從公司資金中心借入的調(diào)劑資金，應(yīng)按指定用途使 用，并按期足額償還。對于專項用途的調(diào)劑資金， 公司將檢查借款單位的資金使用 情況，了解相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營、 計劃執(zhí)行、 財務(wù)活動等方面的情況， 借款單位必須保證提供有關(guān)資料。第九條 其他管理資金中心內(nèi)部結(jié)算憑證需按月郵寄，各單位及時對賬。第四章 資金中心結(jié)算及撥付業(yè)務(wù)管理第十條 各單位必須按照資金中心規(guī)定辦理各種結(jié)算手續(xù)， 資金中心保證各開設(shè)內(nèi)部賬戶、存放資金單位的正常結(jié)算和使 用

6、。第十一條 每月打印各開戶單位資金中心結(jié)算對賬單一式 兩份，并與存款單位及時核對。第十二條 經(jīng)營性單位的資金結(jié)算， 要先存后支， 誰的錢進 誰的賬，由誰支配，不準透支。第十三條 逐步實現(xiàn)公司內(nèi)資金聯(lián)網(wǎng)結(jié)算， 做到既統(tǒng)管， 又 靈活快捷，調(diào)劑好公司內(nèi)部借、貸款，用好用活資金，提高資金 運用效益。第十四條 資金中心要積極籌措資金， 用于資金中心內(nèi)部的 資金周轉(zhuǎn)，各單位向資金中心借款由中心審核后報公司領(lǐng)導審 批。第十五條 資金中心比照國家規(guī)定對內(nèi)部各單位存款、貸款按季結(jié)算利息，每季末 25日為結(jié)算日期，由資金中心填制利息 計算單，將應(yīng)收、應(yīng)付利息直接在活期存款戶內(nèi)劃轉(zhuǎn)，并通知開戶單位列賬。第十六條

7、資金中心辦理內(nèi)部往來結(jié)算工作及內(nèi)部往來的 賬項、賬務(wù)處理。第五章 會計科目設(shè)置及賬務(wù)處理第十七條 為了便于會計核算，特設(shè)立資金中心會計科目（一）科目編號、名稱、使用單位：科目編號一級科目名稱增設(shè)和更改二級科目科目使用單位資金中心所屬單位1002銀行存款資金中心存款V1133其他應(yīng)收款內(nèi)部貸款V1133其他應(yīng)收款內(nèi)部貸款V利息2181其他應(yīng)付款活期存款V2181其他應(yīng)付款定期存款V2181其他應(yīng)付款資金中心借款V2181其他應(yīng)付款資金中心借款利息V（二）科目使用說明及核算內(nèi)容：1、“ 1002 資金中心存款”科目。本科目為所屬各單位核算在資金中心的活期存款、定期存款。各單位要按活期、定期存款分別

8、設(shè)置“中心”存款日記賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，月 終與“中心”對賬單進行核對。2、在“ 1133其他應(yīng)收款”科目下增設(shè)以下二級科目?！?133 內(nèi)部貸款”科目。本科目為“中心”核算貸給所屬各單位貸款的“本金”金額，按貸款單位設(shè)置賬戶。“1133 內(nèi)部貸款利息”科目。本科目為“中心”核算貸 款單位利息。借方反映貸款單位應(yīng)付利息；貸方反映貸款單位償還利息，按貸款單位設(shè)置賬戶。3、在“ 2181其他應(yīng)付款”科目下增設(shè)以下二級科目?！?2181 活期存款”科目。本科目為“中心”核算所屬單 位活期存款的收、支及余額。 “中心”按單位分別設(shè)置賬戶。做 到日清月結(jié)，要與各單位 1002 資金中心存款的活期存款核對 相符?！?181 定期存款”科目。本科目為“中心”核算所屬單 位定期存款的收、支及余額。 “中心”按單位分別設(shè)置賬戶。要 與各單位 1002 資金中心存款的定期存款核對相符?！?2181 資金中心借款”科目。本科目為所屬單位核算在 “中心”借款的“本金”金額；貸方反映從“中心”借款金額； 借方反映償還 “中心”借款金額。 本科目余額與 “中心”的“1133 內(nèi)部貸款”科目核對相符?！?2181 資金中心借款利息”科目。本科目為所屬單位核 算在“中心”借款的“利息”金額；貸方反映從“中心”借款利 息金額；借方反映償還 “中心” 借款利息金額。 本科目余額與