公司日常費用報銷流程（參考模板）

1、傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！公司日常費用報銷流程第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第一條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，

2、如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第二條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫2 / 10傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。 (二) 審批

3、流程：主管部門經理審核簽字財務經理復核（經理以上級次借款由總經理審批）。 (三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 第三部分、 日常費用報銷制度及流程 第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第二條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(票據需加蓋稅務監(jiān)制章或專用票據：如火車票等)。原則上當月25號前已完成相關業(yè)務產生的費用當月核銷，因特殊原因無法當月核銷的，在核銷時，審核單上需注明原因。(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據

4、；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。 (四) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第三條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核（經理以上級次費用由總經理審批）到出納處報銷。 第四條 差旅費報銷制度及流程。 (一) 費用標準: 傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用 一般員工 火車硬臥 120元/天 50元/天 30元/

5、天 部門負責人 火車硬臥 150元/天 50元/天 40元/天 (根據票據實報實銷，其他業(yè)務費用由部門負責人審核簽字后到財務報銷)(二)費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。 3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。 4. 宴請客戶需由總經理批準后方

6、可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 (三) 報銷流程 1. 出差申請：擬出差部門首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由經理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字（經理級以上人員由總經理審批）；原則上前款未清者不予

7、辦理新的借支。 第傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！五條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 (一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。 (二)報銷流程 1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。 2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用

8、。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第六條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 (一)費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。 2. 培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4.其他費用：根據實際需要據實支付。 ( 二)報銷流程： 1. 招待費

9、由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程 第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。 第二條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將上月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變

10、動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部；(2)總經理提供職工月度獎金分配表；(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序審批；(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資； (二)臨時工資支付流程同工資支付流程。 (三)社會保險支付流程：由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務經理進行財務復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。 第五部分 專項支出財務報銷制度及流程 第一條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢

11、顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 第傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！二條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。 (一) 填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規(guī)定填寫資產購置申請單并報批。 (二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 (三) 結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批；(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 第十八條 其他專項

12、支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。 (二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。 (三) 財務報銷流程 1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。 3.付款流程：(1)由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)