內(nèi)部控制制度生產(chǎn)循環(huán)0001

1、為部控制制度生產(chǎn)循環(huán)文件管制等級(jí):管制文件 非管制文件文件履歷紀(jì)要頁(yè)文件發(fā)行單位文件管制等級(jí)管理代表管制文件非管制文件1.總則1.1.制定目的為促使本公司 （ Manufacture 位遵循。內(nèi) 部控制 （ Internal Control） 之 生 產(chǎn)循環(huán) ）程 序 ，能 有 所遵循 ，特 訂定 本 文件 ，俾 利 各相關(guān) 單1.2.適用范圍凡本公司有關(guān) 悉依照本文件之規(guī)范辦理。內(nèi)部控制之生產(chǎn)循環(huán)作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，1.3.權(quán)責(zé)單位資材、制造、財(cái)務(wù)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn) 單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之規(guī)范作業(yè)。2.生產(chǎn)循環(huán)2.1.循環(huán)圖2.2.循環(huán)作業(yè)1)

2、制程規(guī)劃作業(yè)（ CM101） ， 另 訂 之 。2)負(fù)荷規(guī)劃作業(yè)（ CM102） ， 另 訂 之 。3)托外加工作業(yè)（ CM103） ， 另 訂 之 。4)排程及生產(chǎn)作業(yè)（CM104）,另訂之。5)倉(cāng)儲(chǔ)管理作業(yè)（ CM105） ， 另 訂 之 。6)生產(chǎn)管制作業(yè)（ CM106） ， 另 訂 之 。7)品質(zhì)管制作業(yè)（ CM107） ， 另 訂 之 。8)保養(yǎng)維修作業(yè)（ CM108） ， 另 訂 之 。9)安全衛(wèi)生作業(yè)（ CM109） ， 另 訂 之 。本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：10)生 產(chǎn) 成 本 控 制 作 業(yè) （ CM110） ， 另 訂 之 。11)差 異 分 析 作 業(yè) （ CM111 ） ，

3、另 訂 之 。3.附則見(jiàn) 】 （ 數(shù)據(jù) 1） 生 產(chǎn)循 環(huán)圖 。3.1.制修廢與頒布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)經(jīng)營(yíng)會(huì)審議后，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)承認(rèn) 后，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。3.2.編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類(lèi)、次頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱(chēng)、文件頁(yè) 見(jiàn)本文件之頁(yè)首與頁(yè)尾。3.3.附件3.3.1.相關(guān)資料數(shù)據(jù) 1）生 產(chǎn)循環(huán)圖（數(shù)據(jù)1） 生產(chǎn)循環(huán)圖銷(xiāo)售及收款循環(huán)1CM102CM103廠-1111負(fù)荷規(guī)劃CM104排程及生 產(chǎn)托外加工1CM106生產(chǎn)管制111CM107品質(zhì)管制銷(xiāo)售及 收款循環(huán)CM105倉(cāng)儲(chǔ)管理 采購(gòu)及 付款循環(huán)CM110廠-生產(chǎn)成本

4、控 制CM111卜-1CM1081CM109差異分析保養(yǎng)維修安全衛(wèi)生第1節(jié)作業(yè)程序1)分析產(chǎn)品，決定所需的物料及其規(guī)格和數(shù)量。2)3)決定零件加工與裝配的程序及操作內(nèi)容。4)決定每一制程所需要的人力。分析產(chǎn)品，藉以決定何種零件應(yīng)屬自制，何種零件應(yīng)屬外包。5)6)決定每一制程所需要的機(jī)器設(shè)備及工具等。7)決定各制程的作業(yè)時(shí)間及準(zhǔn)備時(shí)間。8)根據(jù)成本分析，決定經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量。根據(jù)以往的紀(jì)錄與經(jīng)驗(yàn)確定廢料因素，適當(dāng)分配原料、機(jī)器設(shè) 備及工具。9)10)根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及施工說(shuō)明，并就現(xiàn)有機(jī)器設(shè)備、工具、零件及 人力，來(lái)決定最經(jīng)濟(jì)的制程規(guī)劃。其它如所需材料與其供應(yīng)方法，制程分類(lèi)及生產(chǎn)緩急分類(lèi)等?？刂浦攸c(diǎn)1)

5、 原 料及人 工使 用須經(jīng)濟(jì)合理，工作方法及 機(jī)器設(shè)備與 工具均有 具體規(guī)劃。制程規(guī)畫(huà)如有缺失，應(yīng)實(shí)時(shí)檢討修正。2) 應(yīng) 經(jīng)常查 核工 作人員的工作方法、使用的 機(jī)器、設(shè)備 、工具等 ，是否均依制程設(shè)計(jì)進(jìn)行。對(duì)于制程規(guī)劃不合理處，應(yīng)隨時(shí)改 正，以提高工作效率。1.規(guī)劃1)測(cè)定基本的生產(chǎn)能量分析現(xiàn)有的人力與機(jī)器設(shè)備，測(cè)定有多少 生產(chǎn)能量。以操作別、機(jī)器別或制程別為依據(jù)，調(diào)查現(xiàn)有的工 作負(fù)荷量與生產(chǎn)能量，并加以比較，以分析出何者有余力或者 負(fù)荷太重。2)決定工作負(fù)荷量3)4)5)2.加班、延遲1)衡量制程規(guī)劃及負(fù)荷后，若超過(guò)負(fù)荷量時(shí)，可考慮用加班方式 ，加快進(jìn)度與提高產(chǎn)量。2)若負(fù)荷不夠或無(wú)其它更

6、佳之解決方法時(shí)，可由營(yíng)業(yè)單位人員告知客戶，與之協(xié)議是否可延遲交貨或更改交期。3)若需加班趕工時(shí)，由生管單位計(jì)劃應(yīng)加班工作人工、時(shí)數(shù)等， 經(jīng)核準(zhǔn)后通知現(xiàn)場(chǎng)主管安排加班事宜。4)將計(jì)劃加班之工時(shí)與進(jìn)度列入生產(chǎn)排程考慮之項(xiàng)目。5)職工加班之管理依人事相關(guān)規(guī)定辦理。(A) 人工 負(fù)荷量就公司或工廠 的工作負(fù)荷 量，需 要多 少人工 方 能 解 決 。(B) 機(jī)器 負(fù)荷量就工廠的機(jī)器 負(fù)荷量，需 要各種 機(jī)器 的臺(tái)數(shù) 。擬定綜合工作負(fù)荷表每一期間的生產(chǎn)量決定之后，根據(jù)前述步驟所分析的生產(chǎn)能量及工作負(fù)荷量，擬定綜合工作負(fù)荷表根據(jù)制程規(guī)劃，確定工作負(fù)荷量(即決定所需之人力與機(jī)器設(shè) 備 ) 。依銷(xiāo)售預(yù)算、成本

7、預(yù)算、生產(chǎn)能量、營(yíng)業(yè)計(jì)劃及人力配置情形 ，擬定年度、季別、月別等生產(chǎn)計(jì)劃表，依生產(chǎn)計(jì)劃及工 作負(fù)荷，安排負(fù)荷規(guī)劃?？刂浦攸c(diǎn)1) 測(cè) 定公司 現(xiàn)有 之工作能量，以便及早規(guī)劃 補(bǔ)充人力與 機(jī)器設(shè)備 之方式、途徑和資金來(lái)源。如人力補(bǔ)充不符經(jīng)濟(jì)原則，設(shè)法以 加班方式解決，但亦須盡早規(guī)劃，以便預(yù)計(jì)加班之額外成本。 如無(wú)法加班，更須及早規(guī)劃，以免不能依約準(zhǔn)時(shí)交貨，影響公 司信譽(yù)。2) 應(yīng) 將計(jì)畫(huà) 加班 之工時(shí)與進(jìn)度列入生產(chǎn)排程 考慮項(xiàng)目， 對(duì)于實(shí)際 加班情形亦應(yīng)查核是否有故意延遲情事，加班工時(shí)應(yīng)注意有無(wú) 確實(shí)記錄。相關(guān)資料綜合工作負(fù)荷表、生產(chǎn)計(jì)劃表等。1)有下列情形且經(jīng)比較托外加工與自制成本確為托工有利時(shí)

8、，生 產(chǎn)單位可提出托外加工申請(qǐng)：(A)公司人員、設(shè)備不足，生產(chǎn)能量負(fù)荷已飽和時(shí)。(B)特殊 零件無(wú)法購(gòu)得現(xiàn)貨， 也無(wú)法自制 時(shí)。(C)協(xié)力廠商有專(zhuān)門(mén)性的技術(shù)，利用托外品質(zhì)較佳且價(jià)格較廉 時(shí)。2)承制廠商的審查與選定(A)托外加工申請(qǐng)核準(zhǔn)后，托外管制單位或人員應(yīng)判定是否已 經(jīng)有協(xié)力廠商承制，若無(wú)者，應(yīng)選擇三家以上廠商的資料 ，填具廠商資料調(diào)查表。3)(B)(C)(D)托外由有關(guān)人員組成調(diào)查小組，對(duì)廠商作實(shí)施調(diào)查，將調(diào)查結(jié) 果填入廠商資料調(diào)查表中。依品質(zhì)能力、供應(yīng)能力、價(jià)格、管理等審查基準(zhǔn)選擇最適 廠商。被選擇之廠商須經(jīng)試用合格后，才能成為正式之協(xié)力廠商，并簽訂正式加工合約。(A) 托 外 加 工

9、 時(shí) ， 應(yīng) 給 試 用 廠 商 或 協(xié) 力 廠 商 相 關(guān) 資 料 ， 包 括 ： 藍(lán)圖、工程程序圖、操作標(biāo)準(zhǔn)、檢查標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)與材 料的規(guī)格等。(B) 托外 指導(dǎo)管理4)(a)(b)(c)(d)品質(zhì)管理(A) 按 使其確實(shí)按規(guī)定加工制造。協(xié)助其提升品質(zhì)。經(jīng)常的聯(lián)系協(xié)調(diào)，了解托外的進(jìn)度、品質(zhì)。實(shí)施跟催，加工合約(B) 驗(yàn)收 不合格者，以確保能如期交貨。協(xié)議的允收水準(zhǔn)及抽樣計(jì)劃來(lái)驗(yàn)收。依物料、成品、半成品管理規(guī)定處理。(C) 定 期 或 不 定 期 至 各 協(xié) 力 廠 商 實(shí) 施 稽 核 。(D) 檢驗(yàn) 與稽核的結(jié)果應(yīng)加以 記錄，作為 對(duì)協(xié)力 廠或 試用廠 商 考核的依據(jù)。5) 供 料后，

10、承制 廠商庫(kù)存量應(yīng)嚴(yán)格控制，余 料、廢料應(yīng) 依合約繳 回?？刂浦攸c(diǎn)1)經(jīng)比較托工與自制成本，確定托工有利者。2)托工是否依托外加工作業(yè)辦理，決價(jià)后應(yīng)與廠商訂立加工合同，合約中應(yīng)敘明品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、交期、收料規(guī)定等。3)必須建立承制廠商之設(shè)備能量、財(cái)務(wù)狀況、，調(diào)查有無(wú)再轉(zhuǎn)制情形。品質(zhì)及交 期等資料4)應(yīng)不定期前往加工廠商抽檢品質(zhì)或盤(pán)(抽)點(diǎn)事項(xiàng)。5)委托供料之收料規(guī)定必須合理，超用時(shí)是否依合約規(guī)定賠償。6)承制廠商應(yīng)依期交貨，經(jīng)檢驗(yàn)后辦理收料，品質(zhì)不良者，除退 回重加工外，如超過(guò)允許損耗率，應(yīng)于工資計(jì)扣或是按市價(jià)賠 償。7)承制廠商所發(fā)生余廢料，是否依合約規(guī)定繳回公司。8)核對(duì)工廠支付應(yīng)與加工合同規(guī)定

11、相符，付款條件、受款人 等必須一致。9)托外供料應(yīng)依所需加工量逐批供料，不須一次全部交運(yùn)，致寄 存量過(guò)多。10)托外加工量與加工合約與申請(qǐng)之交運(yùn)量、期限必須相符。11)托 外 加 工 料 品 之 周 轉(zhuǎn) 日 數(shù) ，應(yīng) 控 制 在 60 日 以 內(nèi) ，且 查 明 產(chǎn) 銷(xiāo) 有 無(wú)脫節(jié)。相關(guān)資料廠商資料調(diào)查表、加工合同第1節(jié)作業(yè)程序1.1)編定基準(zhǔn)日程表(A)以產(chǎn)品之完工日期（或開(kāi)工日期）為基準(zhǔn)，決定各零件加 工生產(chǎn)之先后次序，并加以安排其日期。(B)規(guī)定外購(gòu)零件、工具、機(jī)器設(shè)備進(jìn)廠的時(shí)間，以免妨礙工 作的進(jìn)行。(C)參考過(guò)去日程的資料及其改進(jìn)意見(jiàn)和應(yīng)注意事項(xiàng)（有高度的參考價(jià)值，以免重蹈舊轍，減少損

12、失）。(D)擬訂 各制 程 的制 造時(shí) 間。(E)每一制程之制造時(shí)間=（加工時(shí)間+寬放時(shí)間+等待時(shí)間 ）。2)編定大日程計(jì)劃（總生產(chǎn)日程表）（A） 各 制 計(jì)算程的制造時(shí)間確定后，根據(jù)各制程的加工先后次序， 產(chǎn)品完成所需要的總工時(shí)。3)4)(B) 編 訂編訂中日(A)(B)(C)總生產(chǎn)日程表。程計(jì)劃（制造日程表 工別、零件別、 期。制造日程表）系生產(chǎn)單位依照總生產(chǎn)日程表，就人機(jī)器別、或產(chǎn)品別等訂定其開(kāi)工及完工日其日期的計(jì)算應(yīng)扣除星期日及國(guó)定假日，以實(shí)際工作日期 為根據(jù)。其安排的方法可依據(jù)以預(yù)定完成日期或以預(yù)定開(kāi)工日期為 基準(zhǔn)。編制小日程計(jì)劃：小日程計(jì)劃，是根據(jù)中日程計(jì)劃（制造日 程表）詳細(xì)規(guī)定

13、員工及機(jī)器的操作時(shí)間，并且每天填寫(xiě)生 產(chǎn)日?qǐng)?bào)表，隨時(shí)比較其預(yù)定進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度，并作彈性地調(diào) 整。工作分派：依據(jù)制程規(guī)劃、負(fù)荷規(guī)劃及日程計(jì)劃，將工作量做適當(dāng)?shù)姆峙洌⒎峙蓤?zhí)行單位的員工和機(jī)器，同時(shí)發(fā)布生產(chǎn)命排程5)第1節(jié)作業(yè)程序令，開(kāi)始實(shí)際的生產(chǎn)活動(dòng)。1)依制造命令設(shè)計(jì)安排各項(xiàng)生產(chǎn)程序。2)接獲制造命令時(shí)，安排生產(chǎn)用料及人工。3)各項(xiàng)生產(chǎn)過(guò)程中所須考慮的事宜均應(yīng)有妥善安排。4)生產(chǎn)過(guò)程中避免停工待料之情形。5)生產(chǎn)過(guò)程中，避免不必要的搬運(yùn)。6)常保工作環(huán)境明亮、整潔。7)生產(chǎn)過(guò)程中各項(xiàng)進(jìn)度與成本均須詳細(xì)加以記錄。3.驗(yàn)收控制重點(diǎn)1)排定工作日程時(shí)，對(duì)各項(xiàng)工作應(yīng)做動(dòng)作時(shí)間研究，以了解員工 操作的熟

14、練度，找出最經(jīng)濟(jì)的方法。2)對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程先有相當(dāng)?shù)恼J(rèn)識(shí)，然后對(duì)加工的先后操作次 序作適當(dāng)安排。3)作日程計(jì)劃時(shí)，制程必須些許寬放。4)應(yīng)考慮銷(xiāo)售業(yè)務(wù)狀況，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整安排日程計(jì)劃。5)6)生產(chǎn)制造的各種進(jìn)度與成本必須詳加記錄。原物料、人工均應(yīng)安排妥當(dāng)，生產(chǎn)制程必須善加控制，盡量做到全面管制，對(duì)于突發(fā)狀況應(yīng)有妥善處理辦法。相關(guān)資料總生產(chǎn)日程表、制造日程表、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表、制造命 令等。1.物料編號(hào)1)將材料依一定的標(biāo)準(zhǔn)逐次分類(lèi)而作有系統(tǒng)的排列。2)以簡(jiǎn)單的文字、符號(hào)或數(shù)字代表物料之類(lèi)屬、名稱(chēng)、規(guī)格及其 它有關(guān)事項(xiàng)，亦即給予編號(hào)代表該物料。3)分類(lèi)編號(hào)的目的為提高效率、便利供儲(chǔ)、統(tǒng)計(jì)分析、防止舞弊

15、、減低存料。2.物料搬運(yùn)達(dá)到良好物料搬運(yùn)目標(biāo)之物料搬運(yùn)原則如下：1)盡量減少搬運(yùn)。2)適當(dāng)?shù)挠?jì)劃、時(shí)序安排及支配，以減少不必要搬運(yùn)。3)減少重復(fù)搬運(yùn)的時(shí)間至最低。4)盡可能直接搬運(yùn)物料。5)盡量將龐大、笨重物體之搬運(yùn)距離減少至最短。6)采用直接生產(chǎn)技術(shù)。7)盡量合并操作，以減少搬運(yùn)。8)9)應(yīng)避免因待料而造成生產(chǎn)操作的延誤。10)搬運(yùn)作業(yè)之簡(jiǎn)易與安全，可以增加生產(chǎn)效率。11)保持物料存儲(chǔ)量至最少。12)使用足夠的設(shè)備，以便聯(lián)系物料搬運(yùn)及生產(chǎn)時(shí)序。13)每次搬運(yùn)數(shù)量增加，可以減少單位搬運(yùn)成本。14)充分利用工廠及設(shè)備能量，以獲得經(jīng)濟(jì)的搬運(yùn)效益。經(jīng)常、重復(fù)、短距離以及規(guī)則的搬運(yùn)，應(yīng)盡可能研究以機(jī)器

16、代 替。1) 先 行檢查 承售 廠商所 送 來(lái) 的 各 種傳 票 等交 貨證 件 是否 齊全 ， 有 無(wú)差誤。2) 運(yùn) 到物料 置放 于待驗(yàn) 場(chǎng) 地 ， 先 核對(duì) 箱 外收 件人 、 發(fā)件 人是 否 相 符，總件數(shù)、各件毛重、凈重是否與清單相符，如有差異，須3)立即說(shuō)明，必要時(shí)洽請(qǐng)公證。洽請(qǐng)品檢單位派員檢驗(yàn)。4)開(kāi)箱拆包，所交貨品是否有夾雜其它類(lèi)似物品，有無(wú)破損、零 件不全之事，均應(yīng)注意。5)決定允收及拒收的標(biāo)準(zhǔn)，和采取其它補(bǔ)救措施的標(biāo)準(zhǔn)。10)6)驗(yàn)收工作完畢后，填寫(xiě)驗(yàn)收單一式四份，一份經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)收料 ，登記帳卡；一份交廠商作為收據(jù)；一份送采購(gòu)單位；一份送 財(cái)會(huì)單位。7)辦理進(jìn)庫(kù)、記帳、付款等手

17、續(xù)。8)若有缺損，要求承售廠商（或承運(yùn)機(jī)構(gòu)）賠償，以及辦理內(nèi)部 報(bào)損手續(xù)后，退還不合格之原物料。9)拒收或通知承售廠商修補(bǔ)后再行補(bǔ)驗(yàn)之原物料，應(yīng)先拴卷標(biāo)，注符號(hào)或涂上顏色，或另行包裝以示區(qū)別。4.1)依類(lèi)別分設(shè)料架（柜）。2)須便于接收與發(fā)出。3)依批別儲(chǔ)存保管。4)待用、呆存、廢料、分開(kāi)存儲(chǔ)。5)庫(kù)房承載量經(jīng)過(guò)勘查且無(wú)安全顧慮。6)庫(kù)房及鎖之牢固性與消防配備均達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。7)運(yùn)送工具之配備齊全。8)庫(kù)房溫濕度隨時(shí)調(diào)節(jié)至最適。儲(chǔ)存9)易燃、易爆之危險(xiǎn)性材料，與其它材料應(yīng)隔離儲(chǔ)存，并辦妥保 險(xiǎn)。物料之儲(chǔ)存，下列各項(xiàng)應(yīng)標(biāo)示清楚：(A)類(lèi)別、名稱(chēng)。(B)用途（訂單號(hào)碼劃分）。(C)代號(hào)及色別。(D)單位

18、及存量。5.領(lǐng)料1)2)倉(cāng)儲(chǔ)單位經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)發(fā)材料，收料人簽收蓋章。需用單位領(lǐng)用材料時(shí)，具領(lǐng)料單，經(jīng)核準(zhǔn)后向倉(cāng)儲(chǔ)單位領(lǐng) 料。8.存貨盤(pán)點(diǎn)3)6.存量管制1)將 材 料 作 ABC 分 類(lèi) 。發(fā)料后，倉(cāng)儲(chǔ)人員登錄于庫(kù)存明細(xì)表，并轉(zhuǎn)交財(cái)會(huì)人員將 發(fā)料紀(jì)錄記入帳卡。2)3)找出訂貨點(diǎn)、請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)及經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量。研究分析過(guò)去生產(chǎn)資料，了解每日消耗量、購(gòu)運(yùn)日期、倉(cāng)儲(chǔ)成 本、訂購(gòu)成本。4)5)如達(dá)到或即將達(dá)到訂購(gòu)點(diǎn)，應(yīng)通知采購(gòu)單位采購(gòu)。非屬調(diào)節(jié)性之采購(gòu)部份，倉(cāng)儲(chǔ)單位隨時(shí)檢視各材料是否達(dá)訂購(gòu) 點(diǎn)。7.呆廢料1)對(duì)于購(gòu)料驗(yàn)收時(shí)，避免混入不合格的材料，如認(rèn)為過(guò)去的方式未能發(fā)揮作用，對(duì)于所采取之方式及寬嚴(yán)程度應(yīng)另行考

19、慮。2)確實(shí)根據(jù)制程規(guī)劃制定用料預(yù)算，并實(shí)施存量管制。3)定期查報(bào)不常發(fā)用的物料，并設(shè)法利用之。4)5)易變質(zhì)之材料，應(yīng)實(shí)行先進(jìn)先出的辦法。6)用料部門(mén)裁切材料時(shí)，確實(shí)防止殘余料發(fā)生。7)實(shí)行材料標(biāo)準(zhǔn)化。8)材料之包裝及運(yùn)輸應(yīng)注意安全，避免損壞或失敗。規(guī)劃物料之儲(chǔ)存與保養(yǎng)，俾不致因品質(zhì)降低而影響存料之利用 價(jià)值。9)對(duì)于已發(fā)生之呆廢料，應(yīng)視情況采調(diào)整、交換、出售、贈(zèng)送、 焚毀、掩埋等處理方式。1) 盤(pán) 點(diǎn)所采 用之 方法與程序，應(yīng)事先研究配 合。#)應(yīng)取得儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)之位置圖表及度量衡之計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等，此類(lèi)資料 之來(lái)源應(yīng)注意其是否準(zhǔn)確可靠。3)查核實(shí)地盤(pán)點(diǎn)堆放存貨之方法是否合理。8)易燃、有毒性之危險(xiǎn)

20、材料，應(yīng)與其它材料隔離儲(chǔ)存。9)10)4)5)存貨中有無(wú)損壞變質(zhì)無(wú)法出售。6)庫(kù)存儲(chǔ)存量是否合宜，產(chǎn)銷(xiāo)配合是否良好。發(fā)料退回應(yīng)查明退回之原因及是否全數(shù)入帳，領(lǐng)料單有無(wú)作廢呈核，退回之物品是否完整無(wú)缺。7)8)查核實(shí)際庫(kù)存量與帳面是否相符。實(shí)存地點(diǎn)發(fā)生不正常之大量盈虧，經(jīng)管單位不能充分說(shuō)明理由 時(shí)，稽核人員必須研究作進(jìn)一步之查核?？刂浦攸c(diǎn)1)倉(cāng)儲(chǔ)管理必須配合各期之銷(xiāo)售及制造規(guī)畫(huà)，使材料與物料之儲(chǔ) 存經(jīng)常保持至最低必要限度（安全存量），同時(shí)能隨時(shí)供應(yīng)生 產(chǎn)。2)各種原物料、半成品、制成品均應(yīng)編號(hào)，分類(lèi)編號(hào)的原則為簡(jiǎn) 單、彈性、完整及單一。3)確定到貨日期與驗(yàn)完日期；若是大量采購(gòu)時(shí)，原物料應(yīng)分批陸

21、續(xù)交貨，以免過(guò)分集中，同時(shí)控制原物料的交貨限期，以免臨 時(shí)趕辦。4)檢核原物料之名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量及品質(zhì)應(yīng)與原訂單相符合；如 果原物料數(shù)量較多，采用抽驗(yàn)方式，決定允收程度，作為合格 或拒收的標(biāo)準(zhǔn)，允收標(biāo)準(zhǔn)須合理。5)物品入庫(kù)時(shí)，均應(yīng)辦妥入庫(kù)手續(xù)，出庫(kù)亦同。6)7)庫(kù)房安全設(shè)施必須完善，同時(shí)應(yīng)辦理保險(xiǎn)。物品之儲(chǔ)存，應(yīng)依類(lèi)別分設(shè)料架，并分格編號(hào)，以利存取。領(lǐng)料時(shí)必須有領(lǐng)料單，同時(shí)經(jīng)主管蓋章后，倉(cāng)儲(chǔ)方得發(fā)料，在領(lǐng)料單上加蓋發(fā)訖戳記，同時(shí)過(guò)入帳冊(cè)。領(lǐng)料單應(yīng)連續(xù)編號(hào)，空白及作廢之單據(jù)亦應(yīng)保存。領(lǐng)料 單上如有更改，應(yīng)經(jīng)主管簽章。11)領(lǐng)料量異常時(shí)，應(yīng)追查原因。退料入庫(kù)時(shí)，應(yīng)辦理退料手續(xù)， 點(diǎn)收后應(yīng)分別存儲(chǔ)并

22、登記入帳。12)13)生產(chǎn)過(guò)程所發(fā)生之廢料，損耗比率是否過(guò)高，因尾數(shù)、磅差、 或自然損耗所引起之損耗是否正常。呆 廢 料 收 發(fā) 、 保 管、 標(biāo) 售 等 內(nèi) 部控 制 力 求 良 好 。 呆 廢 料 之 標(biāo) 售 應(yīng)呈準(zhǔn)辦理，繳款程序應(yīng)依規(guī)定辦理。相關(guān)資料驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、庫(kù)存明細(xì)表等。第1節(jié)作業(yè)程序8)9)若無(wú)法如期交貨，應(yīng)先取得顧客諒解，并征求延長(zhǎng)交貨日期。1.進(jìn)度管制1)調(diào)查并記錄每天的完成數(shù)量及累積完成的數(shù)量，以了解實(shí)際進(jìn) 度并加以控制。2)將每日實(shí)際生產(chǎn)的數(shù)字與預(yù)定生產(chǎn)量對(duì)照，以比較其差異（采 甘特圖表等其它方法記錄每日生產(chǎn)量）。3)從進(jìn)度紀(jì)錄上比較預(yù)計(jì)進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度，以判定進(jìn)度超前或

23、滯 后。4)實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度，產(chǎn)生差異的原因如下：(A)原計(jì)劃錯(cuò)誤。(B)機(jī)器設(shè)備的故障。(C)材料缺乏致停工待料。(D)不良率或報(bào)廢率過(guò)高。(E)在制品庫(kù)存量不平衡。(F)臨時(shí)工作或特急訂單的干擾。5)6)7)(G)(H)(I)(J)由于前制程延誤之累積。職工缺勤或流動(dòng)率太高。職工工作情緒低落。職工不了解、不遵守計(jì)劃，或自行變更工作程序。如果進(jìn)度發(fā)生延誤，追究原因何在，是由于人員、機(jī)器設(shè)備或 是物料的因素所造成。除追究責(zé)任外，并盡快采取補(bǔ)救措施，如動(dòng)用安全存量、外包 或加班等措施。當(dāng)采取補(bǔ)救措施以后，應(yīng)審查其結(jié)果是否有效，若是無(wú)效，應(yīng)采取其它補(bǔ)救措施，直到解決該差異為止。估計(jì)回復(fù)正常生產(chǎn)日

24、期，作為重新安排生產(chǎn)日期及重新分派工 作的依據(jù)。2.余力管理1)以操作員別、機(jī)器別或制程別為依據(jù)，調(diào)查其現(xiàn)有的工作負(fù)荷 量與生產(chǎn)能量，并加以比較，以分析出何者有余力或何者負(fù)荷 太重。2)3)超過(guò)負(fù)荷時(shí)，可運(yùn)用加班、外包、延長(zhǎng)交貨日期、征調(diào)其它單 位的人力或機(jī)器設(shè)備支持之。負(fù)荷不足時(shí)，應(yīng)充分利用其余力，以提高其操作率，適當(dāng)?shù)卦?加其工作量，免得浪費(fèi)。控制重點(diǎn)1)應(yīng)注意實(shí)際進(jìn)度與計(jì)畫(huà)進(jìn)度發(fā)生差異，其原因包括：(A)原計(jì)畫(huà)錯(cuò)誤。(B)機(jī)器設(shè)備故障。(C)材料缺乏，致停工待料。(D)不良率或報(bào)廢率過(guò)高。(E)在制 品庫(kù) 存 量不 平衡 。(F)臨時(shí)工作或特急訂單的干擾。(G)由于前制程延誤之累積。(H

25、)員工缺勤或流動(dòng)率太高。(I)員工工作情緒低落。5)6)(J)員工不了解計(jì)畫(huà)、不遵守計(jì)畫(huà)，或自行變更工作程序等。2)實(shí)際生產(chǎn)與計(jì)劃是否相符，如有差異，應(yīng)追查原因，擬定處理 對(duì)策。3)生產(chǎn)異常時(shí)應(yīng)立即反應(yīng)。4)7)各制程之操作標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)方法、時(shí)間等已建立者，應(yīng)確實(shí)執(zhí)行 ，適時(shí)修正。對(duì)于正在進(jìn)行制造產(chǎn)品，如因客戶要求變更，有無(wú)良好控制， 由營(yíng)業(yè)單位實(shí)時(shí)通知生產(chǎn)單位修正。原物料應(yīng)作妥善規(guī)劃及嚴(yán)密管制，盡量避免不良料或缺料，以 免影響生產(chǎn)。應(yīng)經(jīng)常檢討有無(wú)機(jī)器、人員工作負(fù)荷量過(guò)多、過(guò)少或負(fù)荷不均情形。8) 負(fù) 荷過(guò)量 時(shí)所 采行余力調(diào)整方案，應(yīng)考慮 經(jīng)濟(jì)與時(shí)效 。9) 負(fù) 荷不足 時(shí)應(yīng) 充分利用其余力。

26、第1節(jié)作業(yè)程序1.原物料品管1)2)存放期間妥當(dāng)儲(chǔ)存，以維持材料品質(zhì)。材料入庫(kù)時(shí)，依材料管理相關(guān)規(guī)定檢驗(yàn)原物料是否合于標(biāo)準(zhǔn)， 檢驗(yàn)合格者始可入庫(kù)。1)職工不按操作標(biāo)準(zhǔn)操作時(shí)，應(yīng)加以糾正。#)3)3)倉(cāng)儲(chǔ)單位依原物料規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)或抽驗(yàn)，原物料合格后始得發(fā) 料。4)若領(lǐng)用單位于制造過(guò)程中發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不合需要而退料者，應(yīng)辦理 退料手續(xù)。5)生產(chǎn)單位于測(cè)試原物料合格后，始可投入生產(chǎn)線制造。2.制程品管1)訂定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以為操作者及檢驗(yàn)站工作人員之規(guī)范，并懸掛于 作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)，以為操作人員作業(yè)之依據(jù)及制程與管理人員檢核之 基準(zhǔn)。2)操作人員依操作標(biāo)準(zhǔn)操作，并依規(guī)定實(shí)施自主檢查，將檢查結(jié)果及檢查時(shí)間記錄于自主檢查單

27、上。3)領(lǐng)班人員依規(guī)定抽驗(yàn)操作人員自主檢查執(zhí)行情形。4)每一批之第一件加工完成后，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)人員實(shí)施首件檢查，俟檢查合格后，始得繼續(xù)加工。5)檢查站人員確依檢查標(biāo)準(zhǔn)檢查，不合格品檢修后須再經(jīng)復(fù)檢合 格后，始得繼續(xù)加工。6)品管單位派員巡回抽檢，并做好制程管制與解析，以及將資料 回 饋 有 關(guān) 單 位 。7)檢查儀器量規(guī)之管理與校正。3.校正職工習(xí)慣性之行為易肇致危險(xiǎn)及不良品者，針對(duì)其習(xí)慣動(dòng)作施 以續(xù)訓(xùn)，期以糾正之。制程設(shè)備非為最佳狀態(tài)，或缺乏維修致使機(jī)器設(shè)備功能不合乎 標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，先修理保養(yǎng)至合乎標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，始可作制造運(yùn)轉(zhuǎn)。4) 檢 查量具 儀器 是否有偏誤，如有則調(diào)整后 始可作為檢 查工具。4.在

28、制品品管1)生產(chǎn)人員應(yīng)于制造過(guò)程中對(duì)在制品取樣抽查，依半成品檢驗(yàn)標(biāo) 準(zhǔn)檢驗(yàn)，并作記錄，必要時(shí)作適當(dāng)調(diào)整，以控制品質(zhì)。2)制造過(guò)程中，在制品的移動(dòng)須填具移轉(zhuǎn)單，并依規(guī)定辦理 移轉(zhuǎn)手續(xù)。3)在制品抽驗(yàn)不合格者，應(yīng)分析原因，并通知生技及品管、生產(chǎn)單位判斷是否調(diào)整制程設(shè)備或更換零件材料。4)若檢驗(yàn)發(fā)覺(jué)不良品來(lái)自制程與設(shè)備的不符標(biāo)準(zhǔn)，則調(diào)整機(jī)器設(shè) 備。5)若發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品規(guī)格呈現(xiàn)超過(guò)可容許限度之趨勢(shì)時(shí)，應(yīng)即停工，待 改善后再繼續(xù)制造。6)若不良品系因原材料品質(zhì)不佳而產(chǎn)生，應(yīng)更換此批原材料，或 全部檢驗(yàn)后再繼續(xù)制造。7)不良品一律退回倉(cāng)儲(chǔ)處理，不得任意丟棄。5.制成品品管1)依成品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，確實(shí)執(zhí)行成品檢驗(yàn)。2

29、)督導(dǎo)并協(xié)助協(xié)力廠商改善品質(zhì)，建立品管制度。3)依檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)外包成品或半成品是否符合標(biāo)準(zhǔn)。2)3)4)成品由制成到送交客戶中間均列入成品品管之范圍，包括包裝、運(yùn)送、儲(chǔ)存，以確保成品在最佳狀況下交與顧客。5)客戶抱怨案件及銷(xiāo)貨退回時(shí)，應(yīng)了解分析并采取改進(jìn)措施?？刂浦攸c(diǎn)1)產(chǎn)品品質(zhì)管制執(zhí)行力求落實(shí)，其對(duì)公司信譽(yù)及營(yíng)業(yè)前途關(guān)系至 鉅。品質(zhì)管制應(yīng)自原料開(kāi)始至成品交客戶，任一環(huán)節(jié)均不得松 懈。原物料或制造程序均應(yīng)訂定明確標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真衡量。如有不合 標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)立即設(shè)法調(diào)整或更換原物料，以維持產(chǎn)品品質(zhì)。公司采連續(xù)性生產(chǎn)，材料除于進(jìn)貨時(shí)作好進(jìn)料檢驗(yàn)外，尤須注意生產(chǎn)線上各階段品管，以確保產(chǎn)品品質(zhì)。第1節(jié)作業(yè)程序

30、4) 品 質(zhì)管制 績(jī)效 應(yīng)列入紀(jì)錄，作為各單位人 員考核獎(jiǎng)懲 之依據(jù)。5) 統(tǒng) 計(jì)分析 品質(zhì) 不良原因，并采取各種改進(jìn) 措施，防止 日后發(fā)生 類(lèi)似情形。相關(guān)資料自主檢查單、移轉(zhuǎn)單等。1.建立設(shè)備保養(yǎng)卡1)設(shè)備于安裝試車(chē)完成后一個(gè)月內(nèi)，保養(yǎng)單位應(yīng)依據(jù)所購(gòu)設(shè)備之名稱(chēng)、代號(hào)、制造廠商、主要規(guī)格等，編制保養(yǎng)卡。2)每部設(shè)備建立二份保養(yǎng)卡，分別為機(jī)械保養(yǎng)卡及電 氣保養(yǎng)卡。3)設(shè)備如有修護(hù)、改善、更換、調(diào)撥、報(bào)廢等異動(dòng)時(shí)，保養(yǎng)單位 應(yīng)依異動(dòng)資料逐項(xiàng)記錄于保養(yǎng)卡。2.訂定檢修保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)1） 保 養(yǎng)單位 人員 應(yīng)依有 關(guān)資 料與 生產(chǎn) 單 位等 有關(guān) 單 位人 員共同 研 討設(shè)定檢修保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)。2） 如 因設(shè)備

31、改善 、保養(yǎng) 技術(shù) 改進(jìn) 等須 修 訂標(biāo) 準(zhǔn)時(shí) ， 保養(yǎng) 單位人 員 應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員共同研討修訂之。3.訂定檢修保養(yǎng)計(jì)劃1)2)保養(yǎng)工作依程度別分為：(A)一級(jí)保養(yǎng)（每日保養(yǎng)）：由機(jī)械單位負(fù)責(zé)。3)(B)(C)二級(jí)保養(yǎng)（定期保養(yǎng)）：由保養(yǎng)單位負(fù)責(zé)。三級(jí)保養(yǎng)（修理保養(yǎng)）：專(zhuān)門(mén)技術(shù)人員負(fù)責(zé)。保養(yǎng)檢修的主要工作內(nèi)容包括有：(A)定期保養(yǎng)檢修機(jī)器、生產(chǎn)設(shè)備及工具。參考產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、機(jī)器性能及以往保養(yǎng)紀(jì)錄，編制年度及月份檢 修保養(yǎng)計(jì)劃。(B)定期保養(yǎng)并檢修廠房、電燈、水電、通風(fēng)及輸送裝置等設(shè) 備。(C)定期潤(rùn)滑各種機(jī)器設(shè)備。(D)事故或機(jī)器損害的處理。(E)籌劃及排定檢查與保養(yǎng)工作的順序。(F)實(shí)施預(yù)防保養(yǎng)

32、的成本分析。(G)建議機(jī)器設(shè)備的改進(jìn)與最佳的使用方法。(H) 保養(yǎng) 資料的整理與保管。4.故障修護(hù)及委托修造1)2)3)4)領(lǐng)班交代簿對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)器異常處理應(yīng)交代清楚。1) 機(jī) 器設(shè)備 如于 平時(shí)發(fā)生突發(fā)性的故障而操 作人員無(wú)法 自行處理 時(shí)，應(yīng)即報(bào)告領(lǐng)班，如仍無(wú)法排除故障時(shí)，應(yīng)填報(bào)故障請(qǐng)修 單送保養(yǎng)單位處理。2) 若 限 于 技 能 、 加 工 設(shè) 備 、 人 力 不 足 須 委 托 修 造 時(shí) ， 應(yīng) 依 規(guī) 定 辦 理委托修造。控制重點(diǎn)為維護(hù)設(shè)備提高生產(chǎn)能力，年度及月份保養(yǎng)計(jì)劃之編制，應(yīng)參考產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、機(jī)器性能及以往保養(yǎng)記錄。保養(yǎng)工作應(yīng)依不同保養(yǎng)程度由不同人員負(fù)責(zé)，并建立保養(yǎng)之標(biāo) 準(zhǔn)。有關(guān)機(jī)器

33、設(shè)備之修護(hù)應(yīng)登記于保養(yǎng)卡，作為保養(yǎng)人員績(jī)效 考核之依據(jù)。5)6)保養(yǎng)所使用材料應(yīng)設(shè)定基準(zhǔn)控制并依計(jì)劃使用，如有差異，應(yīng) 檢討原因并改進(jìn)。追查保養(yǎng)計(jì)劃實(shí)際實(shí)施情形與計(jì)劃之差異，分析故障原因，提 出改進(jìn)措施。相關(guān)資料保養(yǎng)卡(機(jī)械保養(yǎng)卡、電氣保養(yǎng)卡)、故障請(qǐng)修單 等。1.工業(yè)安全1)工業(yè)安全行政作業(yè)須遵照工廠法、工廠法施行條例、勞工安全衛(wèi)生法及其它有關(guān)安全衛(wèi)生法令規(guī)定辦理。2)須有充分之工作安全裝備與配置，并加以妥善管理。3)訂立操作項(xiàng)目及工作內(nèi)容。4)將操作項(xiàng)目的步驟加以分析，包括：(A)選擇適當(dāng)?shù)娜藛T。5)6)(B)(C)(D)(E)說(shuō)明工作內(nèi)容。實(shí)施表演。觀察與記錄。改善。測(cè)定每一分解動(dòng)作可能發(fā)生的危險(xiǎn)。指導(dǎo)操作人員防范的方法。2.工業(yè)衛(wèi)生1)利用下列措施改善工作環(huán)境：(A)改變制程。2)3)(B)(C)將操作單位或機(jī)器加以隔離。管制有害物質(zhì)。工廠環(huán)境衛(wèi)生應(yīng)注意事項(xiàng)：(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)工作場(chǎng)所之整潔。垃圾之處理。供水或排水設(shè)備。廁所之整潔。廚房餐廳及休息室之整潔。通風(fēng)及照明設(shè)備。飲水及盥洗設(shè)備。重視營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)充及適當(dāng)?shù)匦菹?，以避免過(guò)度疲勞注意力不集中。4) 改 善 工 作 環(huán) 境 使 職 業(yè) 病 減 至 最 少 。5) 對(duì) 下列環(huán) 境污 染采取防治措施：(A)空氣污染。(B)食物污染。(C)噪音污染。(D)廢水