農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)制度匯編

1、 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)制度匯編 附件一 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法 （試行） 第一章 總則 第一條 為確保黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)健運(yùn)行，加速資金 周轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)， 依據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法，中國(guó)人民銀行大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法及農(nóng)村信 用社會(huì)計(jì)出納制度 等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。 第二條黑龍江省農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的通匯機(jī)構(gòu)適用本辦 法。 第三條根據(jù)黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)參與者身份不同，分為直接參與者和間接參 與者。直接參與者 ，間接參與者是指縣級(jí)農(nóng)村信用合作社 指黑龍江省農(nóng)村信用社清算中心（以下

2、簡(jiǎn)稱省中心） 聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱縣 中心）及聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱通匯社） 第四條 省中心在人民銀行哈爾濱中心支行開(kāi)立清算帳戶，其帳戶信息由人民銀行發(fā)送至國(guó) 家處理中心；縣中心 、通匯社在省中心開(kāi)立清算帳戶；縣中心下屬的通匯社在縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)立清算帳戶。 第五條 大額支付系統(tǒng)處理各級(jí)參與者之間的往來(lái)帳務(wù)和事務(wù)類信息。 第六條大額支付系統(tǒng)逐筆實(shí)時(shí)處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。 發(fā)起清算行一發(fā)報(bào)中 第七條大額支付系統(tǒng)處理各類支付業(yè)務(wù)信息時(shí)，其信息經(jīng)過(guò)發(fā)起行 心一國(guó)家處理中心 收?qǐng)?bào)中心一接收清算行一接收行等七個(gè)環(huán)節(jié)。 1、發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務(wù)的參與者。 2、發(fā)起清算行是向支付系

3、統(tǒng)提交支付業(yè)務(wù)并開(kāi)立清算帳戶的直接參與者或特許參與者。發(fā) 起清算行也可作為發(fā)起 行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。 3、發(fā)報(bào)中心是向國(guó)家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。 4、國(guó)家處理中心是接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付信息，并進(jìn)行資金清算處理的機(jī)構(gòu)。 5、收?qǐng)?bào)中心是向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家處理中心支付信息的城市處理中心。 6、接收清算行是向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開(kāi)立清算帳戶的直接參與者。 7、接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者，接收清算行也可以作為接收行接收支付 信息。 第八條 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效 力。 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息， 電子信息產(chǎn)生

4、支付效力， 紙憑證失去支付效力； 電子信 息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙 憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。 第九條 支付信息經(jīng)過(guò)確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認(rèn)， 應(yīng)符合中國(guó)人民銀行 規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。 第十條 省中心當(dāng)接到發(fā)起行發(fā)來(lái)的支付業(yè)務(wù)信息時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)加編地方押后發(fā)送到城市處 理中心；當(dāng)接到城市 處理中心轉(zhuǎn)發(fā)的支付業(yè)務(wù)信息時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)核地方押后轉(zhuǎn)發(fā)至接收行。 第十一條 大額支付系統(tǒng)能夠接收全國(guó)押錯(cuò)誤或地方押錯(cuò)誤的報(bào)文，并向前置機(jī)提交確認(rèn)。 行內(nèi)系統(tǒng)對(duì)全國(guó)押錯(cuò) 誤和地方押錯(cuò)誤在各節(jié)點(diǎn)都有提示。 在發(fā)送往帳時(shí)， 省中心加編地方押有誤， 城市處理中心將

5、業(yè)務(wù)自動(dòng)退回省中心， 省中心重新 編押發(fā)送；在接收來(lái) 帳時(shí)， 省中心核地方押有誤，接收業(yè)務(wù)并轉(zhuǎn)發(fā)，同時(shí)向城市處理中心發(fā)查詢；通匯社接到密 押有誤的報(bào)文時(shí)，帳 務(wù)做暫收處理，待接到上級(jí)答復(fù)后按規(guī)定處理。 第十二條 大額支付系統(tǒng)運(yùn)行工作日為法定工作日， 運(yùn)行工作時(shí)間由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定， 省中心必須與其保 持一致。 縣中心在所轄各通匯社全部簽退后， 方可簽退； 通匯社不能提前簽退 （必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽 退）。 第二章 支付業(yè)務(wù) 第十三條 大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍： 1、規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)； 2、規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)； 3、農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)跨同一清算行的需要通過(guò)大額

6、支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)； 4、接收特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)； 5、兌付城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù)； 6、接收中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門、國(guó)庫(kù)部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)通知。 第十四條 大額支付業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)執(zhí)行中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 第十五條 發(fā)起行發(fā)起的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先級(jí)別。優(yōu)先級(jí) 別按下列標(biāo)準(zhǔn)確定： 1、發(fā)起人要求的救災(zāi)，戰(zhàn)備款項(xiàng)為特急支付； 2、發(fā)起人要求的緊急款項(xiàng)為緊急支付； 3、其他支付款項(xiàng)為普通支付； 第十六條 發(fā)起行（發(fā)起清算行）應(yīng)及時(shí)向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務(wù)信息。 第十七條 行內(nèi)系統(tǒng)正常接收即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)：包括債券認(rèn)購(gòu)、債券兌付

7、、債券交易、債券收 益以及公開(kāi)市場(chǎng)操作 業(yè)務(wù)的資金清算、自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。 第十八條 通過(guò)大額支付系統(tǒng)，向匯票處理中心發(fā)送申請(qǐng)銀行匯票資金兌付報(bào)文，接收劃拔 資金來(lái)帳。 第十九條 通過(guò)大額支付系統(tǒng)，辦理銀行間同業(yè)款項(xiàng)拆出和拆借款歸還。 第二十條 支付系統(tǒng)可以向電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)發(fā)送支付類報(bào)文，也可以接收電子聯(lián)行系統(tǒng)來(lái) 帳，但發(fā)起方和接收 方須使用 6 位電子聯(lián)行行號(hào)。 第二十一條 大額支付系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)參與者要加強(qiáng)查詢查復(fù)的管理，對(duì)有疑問(wèn)或發(fā)生差錯(cuò)的支 付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至 遲下一個(gè)工作日上午發(fā)出查詢， 查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午予以 查復(fù)。 第二十二條 發(fā)起行發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要

8、撤銷的，應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送 撤銷請(qǐng)求。對(duì)國(guó)家處 理中心已清算的支付業(yè)務(wù)，不允許辦理撤銷。 第二十三條 發(fā)起行對(duì)發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過(guò)支付系統(tǒng)向接收行發(fā)送退回申請(qǐng) 報(bào)文。接收行收到發(fā) 應(yīng)立即辦理退匯； 如已貸記收款人帳戶 如由發(fā)起行主動(dòng)發(fā)起， 應(yīng)由發(fā)起行與接 起行發(fā)來(lái)的退回申請(qǐng)報(bào)文， 如未貸記收款人帳戶的， 的，應(yīng)拒絕退匯。如 由發(fā)起人主動(dòng)發(fā)起的， 由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決； 收行（人）協(xié)商解決。 第二十四條 日間通過(guò) “手工監(jiān)控 ”查詢支付業(yè)務(wù)交易狀態(tài)時(shí)，發(fā)現(xiàn)當(dāng)日往帳業(yè)務(wù)被支付系統(tǒng) 拒絕的，省中心自 動(dòng)做沖帳處理。 第二十五條 支付系統(tǒng)各節(jié)點(diǎn)（ NPC、CCPC、M

9、BFE ）之間、非同一清算行的兩個(gè)參與者間 進(jìn)行通知等簡(jiǎn)短消息的 傳遞，以及發(fā)往電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的事務(wù)類信息，應(yīng)使用自由格式報(bào)文。 第二十六條 省中心對(duì)通匯社要按月收取匯劃費(fèi)用， 起止時(shí)間為上月末日至本月末日前一天， 于本月末日扣收； 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按人行 2001（791） 通匯社向通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的客戶收取匯劃費(fèi)用， 號(hào)文件實(shí)時(shí)收取。 第二十七條 大額支付系統(tǒng)保證金戶利息由省中心對(duì)縣中心、通匯社逐級(jí)主動(dòng)計(jì)息，計(jì)息日 為每季末月 20 日。 第三章 資金清算 第二十八條 大額支付系統(tǒng)實(shí)行保證金最低限額管理，各級(jí)參與者在其開(kāi)立的清算帳戶內(nèi)應(yīng) 存足用于支付業(yè)務(wù)的 清算資金，縣中心、通匯社初

10、次繳存的清算資金應(yīng)按各項(xiàng)存款余額的千分之五（不得低于 100 萬(wàn)元）。通匯社清 算賬戶保證金低于最低限額時(shí)要及時(shí)補(bǔ)繳， 對(duì)超過(guò)三天仍未補(bǔ)足的， 省中心按不足部分處以 每日萬(wàn)分之五罰息。 第二十九條 省中心在其清算帳戶頭寸不足時(shí)，國(guó)家處理中心對(duì)其支付業(yè)務(wù)按以下順序排隊(duì) 待清算： 1錯(cuò)帳沖正； 2特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)） 3彌補(bǔ)日間透支； 4日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)； 5同城票據(jù)交換軋差凈額清算； 6特急大額支付； 7普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付。 清算順序按級(jí) 第三十條 省中心根據(jù)需要對(duì)排隊(duì)待清算的業(yè)務(wù)在同一級(jí)別內(nèi)調(diào)整先后順序， 次、時(shí)間先后順序 排列。 第三十一條 省中心通過(guò)與人民銀行協(xié)

11、定，對(duì)其清算帳戶可以設(shè)置自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制和核定 日間透支限額，用于 彌補(bǔ)清算帳戶日間流動(dòng)性不足。但同一營(yíng)業(yè)日只能采用一種機(jī)制。 第三十二條 在清算窗口打開(kāi)階段，省清算中心可以通過(guò)頭寸查詢，檢查帳戶是否存在透支 排隊(duì)現(xiàn)象，如頭寸 不足，要積極籌措資金，補(bǔ)足頭寸。 第三十三條 清算窗口時(shí)間內(nèi)，省中心清算帳戶頭寸不足時(shí)，應(yīng)按照下列順序籌措資金： 1從銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借資金； 2通過(guò)債券回購(gòu)獲得資金； 3通過(guò)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，再貼現(xiàn)獲得資金； 4向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款。 第三十四條 清算窗口時(shí)間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來(lái)帳業(yè)務(wù)以及缺款清算行的貸 記支付業(yè)務(wù)（銀行間 同業(yè)拆借、人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、即

12、時(shí)轉(zhuǎn)帳等支付業(yè)務(wù)） 第三十五條 清算窗口時(shí)間內(nèi)，已籌措的資金按以下順序清算： 1錯(cuò)帳沖正； 2特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)） 3彌補(bǔ)日間透支； 4日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)； 5同城票據(jù)交換等軋差凈額清算； 6緊急大額支付； 7普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付。 第三十六條 省中心清算帳戶禁止隔夜透支，在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時(shí)間內(nèi)，國(guó)家處理中 心退回仍在排隊(duì)的大 額支付業(yè)務(wù)和即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。 息貸款，期限一天， 資金仍不足部分， 由中國(guó)人民銀行哈爾濱中心支行提供高額罰 日利率萬(wàn)分之五。 第三十七條 通匯社嚴(yán)禁透支，清算帳戶頭寸不足時(shí)，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)劑。 第三十八條 省中心可以查詢各縣中心、通匯社的清算帳

13、戶信息，嚴(yán)禁下級(jí)查詢上級(jí)帳戶信 息。 第三十九條省中心申請(qǐng)撤銷清算帳戶時(shí)，須經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^(guò)大額支付系統(tǒng) 向國(guó)家處理中心發(fā)送 撤銷清算帳戶的指令后， 于第三個(gè)營(yíng)業(yè)日日終予以銷戶?？h中心、通匯社要撤銷帳戶的需經(jīng) 省中心批準(zhǔn)，并按照 帳戶管理的有關(guān)規(guī)定辦理銷戶。 第四十條 大額支付系統(tǒng)各級(jí)參與者分別以上級(jí)清算臺(tái)帳為準(zhǔn)，逐級(jí)對(duì)帳。 第四章 紀(jì)律與責(zé)任 第四十一條 省中心、縣中心、通匯社應(yīng)遵守本辦法及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付、截留、 挪用客戶和他行 不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng) 資金； 不得因清算帳戶頭寸不足影響客戶和他行資金的使用； 安全、穩(wěn)定運(yùn)行；不 得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡

14、改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。 第四十二條 因工作差錯(cuò)延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按中國(guó) 人民銀行規(guī)定的同檔 次流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付賠償金。 第四十三條 因違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī) 定承擔(dān)賠償責(zé)任。 第四十四條系統(tǒng)工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失 的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行 政責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金的，依法追究 刑事責(zé)任。 第四十五條 省中心因清算帳戶頭寸不足，導(dǎo)致排隊(duì)支付指令未及時(shí)清算，延誤客戶和他行 資金使用的，應(yīng)按規(guī) 定承擔(dān)賠償責(zé)任。 第四十六條 省中心、縣中

15、心及通匯社未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出和答復(fù)業(yè)務(wù)查詢，造成資金延 誤的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān) 賠償責(zé)任。 第四十七條 省中心應(yīng)妥善保管密押，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的， 有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定 承擔(dān)賠償責(zé)任。故意泄露密押情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。 第五章 附則 第四十八條 大額支付系統(tǒng)參與者接收支付來(lái)帳業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定印刷 的支付系統(tǒng)專用憑證 ，并納入重要空白憑證管理。 第四十九條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用聯(lián)社籌備工作組負(fù)責(zé)解釋，修改。 第五十條 本辦法自支付系統(tǒng)上線運(yùn)行之日起試行。 附件二 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù) 試 行） 壹 會(huì)計(jì)科目及帳戶設(shè)置 黑

16、龍江省農(nóng)村信用社大額支付業(yè)務(wù)參與者在處理支付業(yè)務(wù)時(shí)，其會(huì)計(jì)科目及帳戶的使用 必須按農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)制度 的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸屬。 、省中心會(huì)計(jì)科目及帳戶設(shè)置 （一）1127 存出保證金。核算省中心存放人民銀行哈爾濱中心支行的支付結(jié)算保證金。增 加時(shí)記借方，減少時(shí)記貸 方，余額反映在借方。 （二）2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)。核算縣中心、通匯社存放省中心的結(jié)算保證金。增加時(shí) 記貸方，減少時(shí)記借方 ，余額反映在貸方。 （三）1391 其他應(yīng)收款?？颇肯略鲈O(shè) “匯劃費(fèi)用墊款 ”帳戶。用于墊付人民銀行收取全省支 付業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用。省中 心收取縣中心、通匯社支付業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用時(shí)，減記本帳戶余額，其差額記入損益帳務(wù)

17、處理。 （四）2621 其他應(yīng)付款?？颇肯略鲈O(shè) “支付系統(tǒng)待解付款項(xiàng) ”帳戶。核算省中心滯留往帳業(yè) 務(wù)；增設(shè) “匯劃費(fèi)用 ” 帳戶，核算省中心自身辦理大額支付業(yè)務(wù)收取的匯劃費(fèi)用。 二、縣中心會(huì)計(jì)科目及帳戶設(shè)置 （一）1127 存出保證金 省中心結(jié)算保證金戶。核算縣中心存放省中心的結(jié)算保證金。增 加時(shí)記借方，減少時(shí)記 貸方，余額反應(yīng)在借方。 （二）2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) 信用社結(jié)算保證金戶。核算各信用社存放在縣中心的結(jié) 算保證金。增加時(shí)記貸方 ，減少時(shí)記借方，余額反應(yīng)在貸方。 （三）1391 其他應(yīng)收款。科目下增設(shè) “匯劃費(fèi)用墊款 ”帳戶。用于墊付省中心收取全縣支付 業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用?？h中心

18、收取各通匯社支付業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用時(shí)，減記本帳戶余額，其差額記入損益帳務(wù)處理。 三、通匯社的會(huì)計(jì)科目及帳戶設(shè)置 （一） 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶。核算信用社存放省、縣中心的結(jié)算保證金。增加 時(shí)記借方，減少時(shí)記貸方 1、上劃上級(jí)中心結(jié)算保證金時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 ，余額反應(yīng)在借方。 貸： 1112 準(zhǔn)備金存款 或相關(guān)科目 2、劃回上級(jí)中心結(jié)算保證金時(shí)填寫結(jié)算資金調(diào)撥單， 時(shí)會(huì)計(jì)分錄與上劃上級(jí)中 傳真至向上級(jí)中心， 收到劃回資金 心結(jié)算保證金相反。 （二） 2621 其他應(yīng)付款?？颇肯略鲈O(shè) “支付系統(tǒng)待解付款項(xiàng) ”帳戶，核算異常來(lái)帳或待處理 來(lái)帳業(yè)務(wù)等；增設(shè)

19、 “匯 劃費(fèi)用 ”帳戶，核算辦理大額支付業(yè)務(wù)收取的匯劃費(fèi)用，接到省、縣中心的支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清 單時(shí)，減記本帳戶余額。 貳 大額支付業(yè)務(wù) 第一節(jié) 匯兌業(yè)務(wù)處理手續(xù) 、匯出款項(xiàng)時(shí)： 一）匯出社業(yè)務(wù)處理手續(xù)： 1、匯款人委托信用社辦理匯兌時(shí)，應(yīng)填寫電匯憑證一式三聯(lián)。第一聯(lián)回單，第二聯(lián)借方憑 證，第三聯(lián)匯款依據(jù)。 匯款人和收款人均為個(gè)人，且需要在匯入行（社）支取現(xiàn)金的，匯款人應(yīng)在電匯憑證 大寫欄先填寫 “現(xiàn)金 金額” ”字樣后再填匯款金額。 2、匯出社受理電匯憑證時(shí)， 有足夠可支付金額；匯款 應(yīng)認(rèn)真審查：憑證內(nèi)容是否齊全、正確；匯款人帳戶內(nèi)是否 人的簽章是否與預(yù)留印鑒相符。 為個(gè)人。審核無(wú)誤后，第 對(duì)大

20、寫欄填明 “現(xiàn)金”字樣的， 還應(yīng)審查匯款人收款人是否均 一聯(lián)憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章交匯款人 大額支付系統(tǒng)錄入員作往帳 ,第二聯(lián)作借方憑證 ,第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章及相關(guān)業(yè)務(wù)人員印章交 錄入依據(jù)。 3、大額支付系統(tǒng)錄入員依據(jù)電匯憑證第三聯(lián)，根據(jù)相對(duì)應(yīng)的報(bào)文格式內(nèi)容， 進(jìn)行往帳信息 錄入后把支付交易序號(hào) 填寫在電匯憑證第三聯(lián)的右上角，以便進(jìn)行復(fù)核發(fā)送。 4、復(fù)核員審查匯款憑證使用是否正確、憑證要素是否齊全，是否經(jīng)會(huì)計(jì)專柜記帳、復(fù)核。 按上列程序?qū)彶闊o(wú)誤后 ，對(duì)應(yīng)錄入的要素進(jìn)行逐項(xiàng)復(fù)核。 5、如超過(guò)一定金額，按規(guī)定進(jìn)行授權(quán)后發(fā)送。 1）通匯社的業(yè)務(wù)處理手續(xù) ，會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)發(fā)送成功，自制貸方傳票做記賬憑證（電匯憑證第

21、三聯(lián)和匯總清算憑證做附件） 分錄為： 借：2011活期存款一XX戶 或相關(guān)科目 貸： 1127 存出保證金 一 結(jié)算保證金戶 2）縣中心的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 日終縣中心打印各通匯社 業(yè)務(wù)發(fā)送成功， 系統(tǒng)自動(dòng)減少該通匯社在縣中心的清算臺(tái)帳余額， 記賬憑證，交會(huì)計(jì)專 柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) 一XX信用社結(jié)算保證金戶 貸： 1 1 27存出保證金省中心結(jié)算保證金戶 3）省中心業(yè)務(wù)處理手續(xù) 業(yè)務(wù)發(fā)送成功， 系統(tǒng)自動(dòng)減少該縣中心、 通匯社在省中心的清算臺(tái)帳余額， 日終省中心打印 各縣中心、通匯社記 賬憑證，交會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)

22、一XX縣中心、通匯社結(jié)算保證金戶 貸： 1127 存出保證金 二、匯入款項(xiàng)時(shí)：大額支付系統(tǒng)來(lái)帳業(yè)務(wù)，是指經(jīng)省中心前置機(jī)接收人民銀行城市處理中心轉(zhuǎn)發(fā)的來(lái)帳數(shù)據(jù)， 經(jīng)過(guò)省中心支付系統(tǒng) 后臺(tái)、縣中心到達(dá)匯入社。 一）匯入社的業(yè)務(wù)處理手續(xù) （支付系統(tǒng)專用憑證一式兩 匯入社監(jiān)控到來(lái)帳信息時(shí)，操作員要及時(shí)接收并打印來(lái)帳憑證 聯(lián)）。 1、操作員對(duì)接收的來(lái)帳憑證逐項(xiàng)內(nèi)容審核無(wú)誤后， 交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。 會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 貸：2011活期存款一X 或相關(guān)科目 2、對(duì)憑證內(nèi)容有誤或戶名帳號(hào)不符的來(lái)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)專夾保管支付系統(tǒng)專用憑證，然后通過(guò) 支付系統(tǒng)發(fā)出查詢， 待查復(fù)后

23、按規(guī)定處理。 如果在當(dāng)日日終前得不到查復(fù)，暫做來(lái)帳掛帳處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127存出保證金 一結(jié)算保證金戶 貸： 2621 其他應(yīng)付款 一支付系統(tǒng)待解付款項(xiàng)（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 次日，得到查復(fù)后。 （ 1 ）確定為本社可入帳的來(lái)帳業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員抽出專夾保管支付系統(tǒng)專用憑證，第一聯(lián)做 銀行轉(zhuǎn)賬傳票，第二聯(lián) 做客戶通知單。將掛帳的待處理來(lái)帳轉(zhuǎn)入相應(yīng)科目。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2621 其他應(yīng)付款 一 支付系統(tǒng)待解付款項(xiàng)（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 貸：2011活期存款一XX戶（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)） 或相關(guān)科目 2）如確定為非本社受理或無(wú)法入帳的支付業(yè)務(wù)，另做一筆往帳退回發(fā)起行。帳務(wù)處理會(huì) 計(jì)分錄為： 借

24、：2621其他應(yīng)付款支付系統(tǒng)待解付款項(xiàng)（自制轉(zhuǎn)帳憑證，支付系統(tǒng)專用憑證一式 兩聯(lián)做附件） 貸： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 二）縣中心的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 通匯社接收的來(lái)帳業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動(dòng)登記該通匯社在縣中心的清算臺(tái)帳余額，日終，縣中 心打印通匯社記賬憑證， 交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127存出保證金省中心結(jié)算保證金戶 貸：2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) 一X信用社結(jié)算保證金戶 三）省中心業(yè)務(wù)處理手續(xù) 省中心支付系統(tǒng)后臺(tái)通過(guò)前置機(jī)接收人民銀行城市處理中心轉(zhuǎn)發(fā)通匯社來(lái)帳信息時(shí)。系 統(tǒng)自動(dòng)登記通匯社所屬縣 中心、 通匯社在省中心的清算臺(tái)帳余額， 日終，省中心支付系統(tǒng)后臺(tái)打印各縣中心

25、、通匯社 記賬憑證，交會(huì)計(jì)專柜進(jìn) 行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127 存出保證金 貸：2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) 一X縣中心、通匯社結(jié)算保證金戶 第二節(jié) 委托收款業(yè)務(wù)處理手續(xù) 一、委托收款發(fā)出時(shí)： 第二聯(lián)貸 （一） 收款人辦理委托收款時(shí)， 應(yīng)填制委托收款憑證一式五聯(lián)。第一聯(lián)受理回單， 方憑證，第三聯(lián)借 方憑證，第四聯(lián)匯款依據(jù)，第五聯(lián)付款通知。 收款人在第二聯(lián)委托收款憑證上簽章后， 將委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明提交開(kāi)戶社。 開(kāi)戶 社按規(guī)定要求進(jìn)行 認(rèn)真審查無(wú)誤后，將委托收款憑證第三、四、五聯(lián)和債務(wù)證明寄交付款人開(kāi)戶行 蓋業(yè)務(wù)公章退給收 ;第一聯(lián)加 款人 ;第二聯(lián)委托收款憑證專夾保管，同時(shí)登

26、記發(fā)出委托收款登記簿。 （二） 對(duì)方同意付款，發(fā)出社接到來(lái)帳信息時(shí)，打印一式兩聯(lián)支付系統(tǒng)專用憑證， 發(fā)出委托收款登記 同時(shí)銷記 簿。第一聯(lián)入委托收款單位（人）帳戶（專夾保管第二聯(lián)委托收款憑證作支付系統(tǒng)專用憑證 附件 ）；第二聯(lián)加蓋 轉(zhuǎn)訖章后交委托收款單位（人）作收帳通知。 通匯社、縣中心、省中心的所有帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌來(lái)帳。 三）付款的處理手續(xù)。 發(fā)出社（行）接到第四、五聯(lián)委托收款憑證及有關(guān)債務(wù)證明和第三、四聯(lián)拒絕付款理由書(shū)， 經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后， 抽出第二聯(lián)委托收款憑證， 并在該聯(lián)憑證備注欄注明 “拒絕付款 ”字樣， 銷記發(fā)出委托收款憑 證登記簿。 然后將第四、 五聯(lián)委托收款憑證及有關(guān)債務(wù)證明和第

27、四聯(lián)拒付理由書(shū)一并退給收款人。 人在第三聯(lián)拒付 收款 理由書(shū)上簽收后，收款人開(kāi)戶社將第三聯(lián)拒付理由書(shū)連同第二聯(lián)委托收款憑證一并保管備 查。 二、委托收款收到時(shí)： 一）付款人為信用社付款的。 接到委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明， 按規(guī)定付款時(shí)， 第三聯(lián)委托收款憑證作借方憑證， 聯(lián)及有關(guān)債務(wù)證明 第五 作借方憑證附件。第四聯(lián)作委托收款（劃回）支付報(bào)文錄入依據(jù)。發(fā)送成功后，進(jìn)行帳務(wù)處 理時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：xxt目關(guān)科目 貸： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 省中心、縣中心的帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌往帳。 二）付款人為單位（人）付款的。 1 、接收社在接到委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明時(shí)，按照有關(guān)辦法規(guī)定需要

28、將有關(guān)債務(wù)證 明留存的，將第五聯(lián) 委托收款憑證加蓋業(yè)務(wù)公章及時(shí)交給付款人， 關(guān)債務(wù)證明交給付款 并由付款人簽收； 按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有 并由付款 人的，應(yīng)將第五聯(lián)委托收款憑證加蓋業(yè)務(wù)公章連同有關(guān)債務(wù)證明及時(shí)交給付款人， 人簽收。 2 、接收社接到付款人的付款通知書(shū)時(shí)，用第三聯(lián)委托收款憑證作借方憑證，如留存?zhèn)鶆?wù) 證明的，其債務(wù)證明 和付款通知書(shū)作借方憑證附件。 第四聯(lián)委托收款憑證作委托收款 （劃回） 支付報(bào)文的錄入依 據(jù)。 3、大額支付系統(tǒng)錄入員、復(fù)核員依據(jù)委托收款憑證第四聯(lián)進(jìn)行往帳錄入、復(fù)核、發(fā)送。 通匯社、縣中心、省中心的所有帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌往帳。 三）付款單位（人）拒絕付款的處理手續(xù)

29、。 接收社對(duì)付款人填制的一式四聯(lián)拒絕付款理由書(shū)以及付款人持有的債務(wù)證明和第五聯(lián)委托 收款憑證，經(jīng) 核對(duì)無(wú)誤后， 在委托收款憑證備注欄注明 “拒絕付款 ”字樣。 然后將第一聯(lián)拒付理由書(shū)加蓋業(yè) 務(wù)公章作 為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書(shū)連同第三聯(lián)委托收款憑證一并留存?zhèn)洳椋瑢⒌谌?四聯(lián)拒付理由 書(shū)連同付款人提交或本行留存的債務(wù)證明和第四、五聯(lián)委托收款憑證一并寄收款人開(kāi)戶行 （社）。 第三節(jié) 托收承付業(yè)務(wù)處理手續(xù) 、托收承付發(fā)出時(shí)： （一） 收款人辦理托收時(shí)，應(yīng)填制托收承付憑證一式五聯(lián)。第一聯(lián)受理回單，第二聯(lián)貸方憑 證，第三聯(lián)借方 憑證，第四聯(lián)匯款依據(jù)，第五聯(lián)付款通知。 收款人在第二聯(lián)托收承付憑

30、證上簽章后，將托收承付憑證和有關(guān)單證提交開(kāi)戶社（行） 出社收到上述憑 。發(fā) 證進(jìn)行認(rèn)真審查無(wú)誤后 ,將第一聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章后退給收款人；將第二聯(lián)托收憑證 登記發(fā)出托收結(jié)算 憑證登記簿后專夾保管；將托收承付憑證第三、四、五聯(lián)和有關(guān)單證郵寄到付款行（社） （二） 對(duì)方同意付款，發(fā)出社接到來(lái)帳信息時(shí)，打印一式兩聯(lián)支付系統(tǒng)專用憑證， 發(fā)出托收結(jié)算憑 同時(shí)銷記 證登記簿。 第一聯(lián)作托收單位（人） 帳戶貸記憑證（專夾保管第二聯(lián)托收承付憑證作貸記憑 證附件）；第二 聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后交托收單位（人）作收帳通知。 通匯社、縣中心、省中心所有帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌來(lái)帳。 三）付款單位（人）拒絕付款的處理 發(fā)出社接

31、收到第四、五聯(lián)托收承付憑證及有關(guān)單證和第三、四聯(lián)拒絕付款理由書(shū)，經(jīng)核 對(duì)無(wú)誤后，抽出第二 聯(lián)托收承付憑證， 并在該聯(lián)憑證備注欄注明 “拒絕付款 ”字樣。銷記發(fā)出托收結(jié)算憑證登記簿。 然后將第四、五聯(lián) 托收承付憑證及有關(guān)單證和第四聯(lián)拒付理由書(shū)一并退給收款人。 上簽收后，收款人開(kāi)戶 收款人在第三聯(lián)拒付理由書(shū) 行將第三聯(lián)拒付理由書(shū)連同第二聯(lián)托收承付憑證一并保管備查。 二、托收承付收到時(shí) （一）接收社在收到托收承付憑證和有關(guān)單證時(shí)，進(jìn)行審查無(wú)誤后，在憑證上填注收到 日期和承付期，然后根 據(jù)第三、四聯(lián)托收憑證，逐筆登記托收結(jié)算憑證登記簿，將第三、四聯(lián)托收憑證專夾保管， 將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè) 務(wù)公章，連

32、同交易單證一并及時(shí)交給付款人。 （二）接收社在承付期內(nèi)收到付款人的付款通知時(shí)， 用第三聯(lián)托收承付憑證作為支付該付款 人存款帳戶的借 方憑證。 （三） 大額支付系統(tǒng)操作員依據(jù)托收承付憑證第四聯(lián)作往帳錄入， 理時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 發(fā)送成功后， 進(jìn)行帳務(wù)處 借：xxt目關(guān)科目 貸： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 省中心、縣中心的帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌往帳。 四）付款單位（人）拒絕付款的處理 接收社會(huì)計(jì)部門收到付款人填制的一式四聯(lián)拒絕付款理由書(shū)、 證及所附單證時(shí) 拒付證明、 第五聯(lián)托收承付憑 ，嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審查，對(duì)符合規(guī)定同意拒付的，在托收承付 憑證備注欄注明 “拒絕付款 ”字樣

33、。 然后將第一聯(lián)拒付理由書(shū)加蓋業(yè)務(wù)公章作為回單退還付款人， 付理由書(shū)連同 將第二聯(lián)拒 第三聯(lián)托收承付憑證一并留存?zhèn)洳椋?將第三、 四聯(lián)拒付理由書(shū)連同付款人提交或本行留存的 有關(guān)單證和第四 、五聯(lián)托收承付憑證一并寄收款人開(kāi)戶行。 第四節(jié) 銀行間 同業(yè)拆借業(yè)務(wù)處理手續(xù) 銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)包括場(chǎng)內(nèi)同業(yè)拆借和場(chǎng)外同業(yè)拆借。 場(chǎng)內(nèi)同業(yè)拆借是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成為全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)會(huì)員的金融機(jī)構(gòu)在全 國(guó)銀行間同業(yè)拆借中 心電子交易系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行的資金融通。 金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)同業(yè)拆借必須訂立書(shū)面合同。 簽章、交易日期、 合同要載明機(jī)構(gòu)名稱及簽章、 負(fù)責(zé)人姓名及 金額、 期限、利率、違約責(zé)任等主要條款。 書(shū)

34、面合同形式包括全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心交易 系統(tǒng)生成的成交單 、電報(bào)、電傳、傳真、合同書(shū)及信件等。 場(chǎng)外同業(yè)拆借是指成為全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)會(huì)員的金融機(jī)構(gòu)與非市場(chǎng)會(huì)員之間、 會(huì)員之間為調(diào)劑資 非市場(chǎng) 金頭寸余缺而在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)以外進(jìn)行的同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。 金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行場(chǎng)外同業(yè)拆借業(yè)務(wù)必須訂立書(shū)面合同。 名及簽章、交易日 合同要載明機(jī)構(gòu)名稱及簽章、 負(fù)責(zé)人姓 期、金額、期限、利率、違約責(zé)任等主要條款。書(shū)面合同包括合同書(shū)、協(xié)議書(shū)、信件和數(shù)據(jù) 文件（包括電報(bào)、 電傳等）等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。 一、拆出款項(xiàng)時(shí) 一）拆出款項(xiàng)的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 1 、拆出社資金營(yíng)運(yùn)部門通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或其他方式與其他

35、金融機(jī)構(gòu)簽定拆出合同， 作員依據(jù)合法有效的拆 支付系統(tǒng)操 借合同內(nèi)容進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。如超過(guò) 10 萬(wàn)元，按授權(quán)級(jí)別進(jìn)行授權(quán)。 2、復(fù)核員對(duì)錄入員錄入的要素逐一進(jìn)行復(fù)核后經(jīng)審核發(fā)送員發(fā)送， 拆借登記簿。發(fā)送成功 同時(shí)登記銀行間同業(yè) 后，復(fù)核員要及時(shí)打印往帳憑證交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：1212拆放銀行業(yè) 一XX銀行 或其他拆出科目 貸： 1 1 27存出保證金 一結(jié)算保證金戶 二）對(duì)方歸還拆借款項(xiàng)的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 拆出社打印支付系統(tǒng)專用憑證，同時(shí)銷記銀行間同業(yè)拆借登記簿，日終打印匯總清算憑證， 交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳 務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127存出保證金 結(jié)算保證金戶 貸：121

36、2拆放銀行業(yè)一XX銀行 或其他拆出科目（支付系統(tǒng)專用憑證） 貸： 5021 金額機(jī)構(gòu)往來(lái)收入（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 二、拆入款項(xiàng)時(shí) 一）拆入款項(xiàng)時(shí)業(yè)務(wù)處理手續(xù)。 1 、拆入社資金營(yíng)運(yùn)部門通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或其他方式與其他金融機(jī)構(gòu)簽定拆入合同，并將拆借清單 或入帳憑證提交大額 付系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作員。 2、拆入社通過(guò)大額支付系統(tǒng)接收來(lái)帳信息，打印支付系統(tǒng)專用憑證， 登記銀行間同業(yè)拆 借登記簿，同時(shí)將支付系 統(tǒng)專用憑證交會(huì)計(jì)專柜做帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1 1 27存出保證金 一結(jié)算保證金戶 貸：2413銀行業(yè)拆入一XX銀行 或其他拆入科目（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)） 二）拆入社歸還拆借款的業(yè)務(wù)處理手續(xù)。 銷記拆入

37、款項(xiàng)科目。 同時(shí)將資金營(yíng)運(yùn)部 1 、由會(huì)計(jì)專柜手工填制拆借款項(xiàng)科目借記憑證， 門提交的拆入資金還款通 知書(shū)交大額支付系統(tǒng)錄入員。 2、支付系統(tǒng)操作員依據(jù)拆入資金還款通知書(shū)進(jìn)行往帳錄入、復(fù)核、發(fā)送，同時(shí)銷記銀行間 同業(yè)拆借登記簿。日終 打印匯總清算憑證，交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：2413銀行業(yè)拆入 一XX艮行 或其他拆入科目 借： 5221 金額機(jī)構(gòu)往來(lái)支出（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 貸： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 第五節(jié) 電子聯(lián)行匯兌業(yè)務(wù)處理手續(xù) 支付系統(tǒng)將逐步取代電子聯(lián)行， 大額支付系統(tǒng)在我省正式上線運(yùn)行后， 黑龍江省各地區(qū)的電 子聯(lián)行小站將被關(guān)閉 ，原通過(guò)電子聯(lián)行系統(tǒng)處理的

38、跨行支付業(yè)務(wù)改由支付系統(tǒng)負(fù)責(zé)處理。 國(guó)采取的是分期分批 由于大額支付系統(tǒng)在全 推廣上線運(yùn)行， 支付系統(tǒng)沒(méi)有運(yùn)行的城市電子聯(lián)行小站仍然存在， 支付系統(tǒng)與電子聯(lián) 因此在一段時(shí)間內(nèi)將出現(xiàn) 行系統(tǒng)并行的局面， 支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)， 行專用匯兌報(bào)文完成， 一律以支付系統(tǒng)內(nèi)電子聯(lián) 通過(guò)大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)處理。 支付系統(tǒng)國(guó)家處理中心自動(dòng)識(shí)別后， 子聯(lián)行業(yè)務(wù)信息。 送轉(zhuǎn)換中心將其轉(zhuǎn)換為電 電子聯(lián)行發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)， 電子聯(lián)行主站自動(dòng)識(shí)別， 凡屬匯往支付系統(tǒng)通匯機(jī)構(gòu)的， 送轉(zhuǎn)換 中心將其轉(zhuǎn)換為支付系 統(tǒng)電子聯(lián)行專用匯兌報(bào)文。 支付系統(tǒng)參與者按新的行號(hào)標(biāo)準(zhǔn)分配 1 2位新行號(hào)，同時(shí)保留原電子聯(lián)行

39、6位行號(hào)，電子聯(lián) 行通匯行仍使用現(xiàn)行的 6 位 行號(hào)。 支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)， 其發(fā)起行、接收行必須輸 以電子聯(lián)行專用匯兌報(bào)文處理， 在錄入業(yè)務(wù)時(shí) 入 6 位電子聯(lián)行行號(hào)。 、發(fā)出往帳業(yè)務(wù)處理手續(xù) 一）匯出社的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 6 位電子 匯出社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)與匯兌往帳相同，但在業(yè)務(wù)錄入接收行行號(hào)時(shí)必須輸入 聯(lián)行行號(hào)。帳務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄為： 借：2011活期存款一X 或相關(guān)科目 貸： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 二）縣中心、省中心的業(yè)務(wù)處理手續(xù)同匯兌往帳。 二、收到來(lái)帳時(shí)業(yè)務(wù)處理手續(xù) 一）匯入社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)。 匯入社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)與匯兌來(lái)帳相同，帳務(wù)處理時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借

40、： 1127存出保證金 結(jié)算保證金戶 貸：2011活期存款一X （支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)） 或相關(guān)科目 二）縣中心、省中心的業(yè)務(wù)處理手續(xù)同匯兌來(lái)帳。 第六節(jié) 退匯支付業(yè)務(wù)的處理手續(xù) 或者接到對(duì)方的退回申請(qǐng)時(shí)使用 退匯支付業(yè)務(wù)是指匯入社對(duì)接收的支付業(yè)務(wù)有誤無(wú)法入帳， 此業(yè)務(wù)種類。 一、主動(dòng)退匯的處理手續(xù)。 交會(huì)計(jì) 匯入社收到的來(lái)帳， 收款單位為非本行開(kāi)戶或收款單位的帳號(hào)戶名有誤無(wú)法入帳時(shí)， 專柜做掛帳處理。會(huì) 計(jì)分錄為： 借： 1127存出保證金 一結(jié)算保證金戶 貸： 2621 其他應(yīng)付款 一支付系統(tǒng)待解付款項(xiàng)（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)） 同時(shí)支付系統(tǒng)操作員經(jīng)授權(quán)后作為一筆往帳發(fā)送對(duì)方行，帳務(wù)處理

41、會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2621 其他應(yīng)付款 一支付系統(tǒng)待解付款項(xiàng)（自制轉(zhuǎn)帳借方傳票，支付系統(tǒng)專用憑證第二 聯(lián)做附件） 貸： 1127 存出保證金 一結(jié)算保證金戶 二、接對(duì)方行退回申請(qǐng)時(shí)的處理手續(xù)。 接到對(duì)方行退回申請(qǐng)時(shí)， 如支付業(yè)務(wù)尚未貸記收款人帳戶的， 向?qū)Ψ叫邪l(fā)送退回申請(qǐng)應(yīng)答信 息，在附言欄中注明 “同意退回 ”后，作退匯處理，帳務(wù)處理同主動(dòng)退匯；如已貸記收款人帳戶，拒絕退回，并在 發(fā)送退回申請(qǐng)應(yīng)答 時(shí)注明理由。 如果涉及到與電子聯(lián)行 三、退匯業(yè)務(wù)僅針對(duì)于支付系統(tǒng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間往來(lái)業(yè)務(wù)的退回處理， 機(jī)構(gòu)之間的退回處理 但為了體現(xiàn)退匯， 則應(yīng)在附言欄注 ，只能通過(guò)發(fā)起一筆新的電子聯(lián)行業(yè)務(wù)來(lái)完成此

42、項(xiàng)處理， 明退匯字樣。 第七節(jié) 清算銀行匯票資金的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 通匯社收到企業(yè) （個(gè)人 ）提交的城市商業(yè)銀行銀行匯票請(qǐng)求兌付時(shí),暫不作帳務(wù)處理， 由會(huì)計(jì)部 門審查該筆匯票各項(xiàng) 內(nèi)容記載無(wú)誤且不超過(guò)提示付款期的情況下，將該筆銀行匯票提交支付系統(tǒng)操作員。 操作員審查匯票無(wú)誤后， 將匯票記載的主要事項(xiàng)及客戶要求全額兌付或部分兌付等條件錄入 支付系統(tǒng)，同時(shí)生成 申請(qǐng)清算銀行匯票資金報(bào)文，經(jīng)授權(quán)后發(fā)送到上海匯票處理中心，匯票處理中心收到報(bào)文， 核驗(yàn)匯票密押，并分 情況進(jìn)行處理： 一、密押相符的，自動(dòng)進(jìn)行配對(duì)處理，若配對(duì)相符，進(jìn)行資金劃撥；如配對(duì)不符，喚醒人工 界面，經(jīng)查詢確認(rèn)后 ，屬重復(fù)兌付或超過(guò)匯票有

43、效期的， 向代理兌付行發(fā)出拒絕兌付通知； 屬匯票資金未移存的， 匯票處理中心向代 理兌付社（行）辦理資金劃撥。 二、密押不符的 ,向代理兌付社（行）發(fā)出拒絕兌付通知。 三、通匯社接收匯票處理中心劃撥資金來(lái)帳后， 打印支付系統(tǒng)來(lái)帳憑證， 交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳 務(wù)處理。會(huì)計(jì)處理手 續(xù)同匯兌來(lái)帳。通匯社接收匯票處理中心拒絕兌付通知后，按規(guī)定進(jìn)行處理。 第 八 節(jié) 即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)處理手續(xù) 、即時(shí)轉(zhuǎn)帳概述 即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)由特許參與者發(fā)起，發(fā)起時(shí)加編全國(guó)密押，直接發(fā)送國(guó)家處理中心（ NPC）。 特許參與者是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)通過(guò)支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。 （ CDC ）、公開(kāi)市場(chǎng)操 中央國(guó)債登記公司 作室（0

44、M0）作為支付系統(tǒng)的特許參與者 ，分別以各自的身份，通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) （CBGS）與國(guó)家處理中心 （NPC）連接，辦理支付交易的即時(shí)轉(zhuǎn)帳。中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)由央行公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)交易 系統(tǒng)（ OMOS ）、中央銀行 債券發(fā)行系統(tǒng)（BAS ）和中央債券簿記系統(tǒng)（CBBS ）三部分組成。這三個(gè)系統(tǒng)在物理上通 過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng) 一接口與 NPC 連接。 二、即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)處理流程 即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)由特許參與者通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心 帳指令并編全國(guó)押， N （NPC）發(fā)出即時(shí)轉(zhuǎn) PC 收到即時(shí)轉(zhuǎn)帳報(bào)文后核全國(guó)押，并辦理資金清算，資金不足清算進(jìn)入隊(duì)列處理，國(guó)家處 理中心（NPC）

45、帳務(wù)處理完 成后向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)（ CBGS ）發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)帳回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知 發(fā)起即時(shí)轉(zhuǎn)帳的特許參與者 ，同時(shí)向被借記行（社）和被貸記行（社）所在地城市處理中心（ 知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行（社 CCPC）發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)帳通 ）和被貸記行（社） 作帳務(wù)處理。 即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)處理手續(xù) 即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)包括： 公開(kāi)市場(chǎng)操作資金清算業(yè)務(wù)、 債券發(fā)行、 兌付資金清算業(yè)務(wù)、 銀行間債 券市場(chǎng)交易資金清算業(yè) 務(wù)、自動(dòng)質(zhì)押融資和質(zhì)押融資扣款業(yè)務(wù)。 一）公開(kāi)市場(chǎng)操作資金清算業(yè)務(wù) 公開(kāi)市場(chǎng)操作業(yè)務(wù)交易主體是中國(guó)人民銀行和經(jīng)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)（一級(jí)交易商） 它是依托中央國(guó)債登 中國(guó)人民銀行通過(guò)該 記結(jié)算

46、公司操作運(yùn)行的中國(guó)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。 系統(tǒng)向一級(jí)交易商招標(biāo) 進(jìn)行債券回購(gòu)和現(xiàn)券買賣，已成為中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣的主要渠道。 二）債券發(fā)行、兌付資金清算業(yè)務(wù)的處理手續(xù) 信用社接到即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文后應(yīng) 1、信用社發(fā)行債券時(shí) 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)信用社作為一級(jí)交易商允許發(fā)行債券時(shí)， 及時(shí)打印，將即時(shí)轉(zhuǎn)帳 支付報(bào)文交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。 省中心、縣中心會(huì)計(jì)分錄同匯兌來(lái)帳。 通匯社會(huì)計(jì)分錄： 借： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 貸： 2721 發(fā)行債券 XX 債券（即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付憑證） 2、信用社買入債券時(shí) 信用社在債券發(fā)行系統(tǒng)中標(biāo)買入債券時(shí)， 接收到支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)的即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文后

47、應(yīng)及時(shí) 打印，將即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付 報(bào)文交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。 縣中心會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) XX 信用社結(jié)算保證金戶 貸： 1127 存出保證金 省中心結(jié)算保證金戶 通匯社會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1421 長(zhǎng)期投資 XX 債券（即時(shí)轉(zhuǎn)帳憑證） 或 （ 1411） 短期投資（一年以內(nèi)） 貸： 1127 存出保證金 結(jié)算保證戶 3、信用社發(fā)行債券到期兌付時(shí) 在預(yù)定的債券兌付日或收益支付日， 信用社通過(guò)所在地發(fā)報(bào)中心向國(guó)家處理中心發(fā)出大額匯 兌支付報(bào)文，將兌付和 收益資金足額劃入中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許帳戶。 通匯社會(huì)計(jì)分錄： 借： 2721 發(fā)行債券（本金） _XX 債券 53

48、11 手續(xù)費(fèi)支出 其他手續(xù)費(fèi) 5211 利息支出 金融債券利息支出 貸： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 縣中心會(huì)計(jì)分錄： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) XX 信用社大額支付保證金 貸： 1127 存出保證金 省中心結(jié)算保證金戶 省中心會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) XX 縣中心或信用社結(jié)算保證金戶 貸： 1127 存出保證金 4、信用社買入債券到期兌付時(shí) 信用社收到 NPC 發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文后應(yīng)及時(shí)打印，并將即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文交會(huì)計(jì)專柜 進(jìn)行帳務(wù)處理。 省中心、縣中心會(huì)計(jì)分錄同匯兌來(lái)帳。 通匯社會(huì)計(jì)分錄： 借： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 貸： 1411

49、 短期投資 XX 債券（一年以內(nèi)） 或 1421 長(zhǎng)期投資 XX 債券（即時(shí)轉(zhuǎn)帳憑證） 貸： 5141 投資收益 三）銀行間債券市場(chǎng)交易結(jié)算業(yè)務(wù)的處理手續(xù) 現(xiàn)券買賣的債券結(jié)算和資金結(jié)算； 質(zhì)押式回購(gòu)首 銀行間債券市場(chǎng)交易結(jié)算業(yè)務(wù)主要有三種： 期的債券質(zhì)押和資金 結(jié)算；質(zhì)押式回購(gòu)到期的債券解押和資金結(jié)算等。 辦理上述三種交易結(jié)算業(yè)務(wù)的信用社，必須在銀行間債券交易市場(chǎng)有交易資格。 1、現(xiàn)券買賣的債券結(jié)算和資金結(jié)算的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 1）信用社買入債券時(shí) 信用社接到即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文后及時(shí)打印 理： ,并將即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處 省中心會(huì)計(jì)分錄： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) XX 縣

50、中心或信用社結(jié)算保證金戶 貸： 1127 存出保證金 大額支付保證金戶 縣中心會(huì)計(jì)分錄： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) XX 信用社結(jié)算保證金戶 貸： 1127 存出保證金 省中心結(jié)算保證金戶 通匯社會(huì)計(jì)分錄： 借：1411短期投資一XX債券（一年以內(nèi)） 或1421長(zhǎng)期投資XX債券（即時(shí)轉(zhuǎn)帳憑證） 貸： 1127 存出保證金 一 結(jié)算保證金戶 2）信用社賣出債券時(shí) 信用社接到即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文應(yīng)及時(shí)打印 理： ,并將即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處 省中心、縣中心會(huì)計(jì)分錄同匯兌來(lái)帳。 通匯社會(huì)計(jì)分錄： 借： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 貸： 1411短期投資一XX債券（一年以內(nèi)

51、） 或1421長(zhǎng)期投資-XX債券（即時(shí)轉(zhuǎn)帳憑證） 貸： 5141 投資收益 債券利息收入 2、質(zhì)押式回購(gòu)首期的債券質(zhì)押和資金結(jié)算的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 信用社資金頭寸不足時(shí)，將所擁有的債券通過(guò)中央國(guó)債登記公司辦理債券質(zhì)押，向其它 銀行借入資金。 信用社接到即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文后應(yīng)及時(shí)打印，并交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。 省中心、縣中心會(huì)計(jì)分錄同匯兌來(lái)帳。 通匯社會(huì)計(jì)分錄： 借： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 貸： 2311 借入銀行款 借入 XX 銀行款（即時(shí)轉(zhuǎn)帳憑證） 并通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向 3、質(zhì)押式回購(gòu)到期的債券解押和資金結(jié)算的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 借入銀行款到期時(shí)中央國(guó)債登記公司為其辦理債券解押，

52、 NPC 發(fā)起即時(shí)轉(zhuǎn)帳， 辦理資金清算。 信用社收到即時(shí)轉(zhuǎn)帳支付報(bào)文應(yīng)及時(shí)打印，交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。 省中心會(huì)計(jì)分錄： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) XX 縣中心或信用社結(jié)算保證金 貸： 1127 存出保證金 縣中心會(huì)計(jì)分錄： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) XX 信用社結(jié)算保證金 貸： 1127 存出保證金 省中心結(jié)算保證金戶 通匯社會(huì)計(jì)分錄： 借： 2311 借入銀行款 借入 XX 銀行款（即時(shí)轉(zhuǎn)帳憑證） 5221 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出 借入銀行款利息支出 貸： 1127 存出保證金 結(jié)算保證金戶 四）自動(dòng)質(zhì)押融資及質(zhì)押融資扣款 1、自動(dòng)質(zhì)押融資 1）自動(dòng)質(zhì)押融資是央行對(duì)清算行日

53、間資金流動(dòng)性進(jìn)行調(diào)節(jié)的機(jī)制。 當(dāng)省中心清算帳戶日間不足支付時(shí)，國(guó)家處理中心（NPC）為其辦理自動(dòng)質(zhì)押融資的前提條 件：檢查省中心清 算帳戶是否采取了自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制； 省中心清算帳戶與中央銀行事先是否簽訂自動(dòng)回購(gòu)協(xié) 議，并有央行指定 可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的債券類型和券種清單。 2）自動(dòng)質(zhì)押融資的處理手續(xù) 省中心收到質(zhì)押融資支付報(bào)文后， 操作員打印該信息， 交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。 會(huì)計(jì)分錄 為： 借 ： 1127 存出保證金 貸： 2312 借入中央銀行款 質(zhì)押融資借款 2、質(zhì)押融資扣款 待省中心清算帳戶來(lái)帳資金補(bǔ)足頭寸時(shí)，于當(dāng)日或隔日債券自動(dòng)解押并歸還中央銀行資金。 省中心接收到質(zhì)押融資扣款支付報(bào)

54、文后, 操作員打印該信息, 交會(huì)計(jì)專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。 會(huì) 計(jì)分錄： 借： 2312 借入中央銀行款 質(zhì)押融資借款 5221 借銀行款利息支出 質(zhì)押融資利息 貸： 1127 存出保證金 第九節(jié) 大額支付系統(tǒng)事務(wù)類信息的接收與發(fā)送 、查詢查復(fù) 查詢查復(fù)是正確辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的重要工作， 保障，處理查詢 是確保支付系統(tǒng)安全、 高效運(yùn)行的有力 查復(fù)要求規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、及時(shí)、準(zhǔn)確。查詢查復(fù)分以下兩種： 第一、往帳支付交易狀態(tài)的查詢： 往帳支付交易狀態(tài)查詢將按照支付業(yè)務(wù)在支付系統(tǒng)中的處理路徑依次查詢各轉(zhuǎn)發(fā)節(jié)點(diǎn) 中心CCPC、NPC、收 發(fā)報(bào) 報(bào)中心CCPC),查詢時(shí)操作員發(fā)送往帳交易狀態(tài)查詢申請(qǐng), 即該筆

55、支付業(yè)務(wù)在各 人行收到申請(qǐng)后返回查詢結(jié)果， 節(jié)點(diǎn)的接收時(shí)點(diǎn)、轉(zhuǎn)發(fā)時(shí)點(diǎn)、交易狀態(tài)及在 NPC 的清算時(shí)點(diǎn)。 支付交易狀態(tài)查詢僅限當(dāng)日使用。 通過(guò)支付交易狀態(tài)查詢, 有利于通匯社了解支付系統(tǒng)處理 業(yè)務(wù)的過(guò)程,便于支 付業(yè)務(wù)的追找和界定業(yè)務(wù)處理責(zé)任。 一)報(bào)文查詢查復(fù)的處理規(guī)定 1、支付系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)參與者間對(duì)支付業(yè)務(wù)有疑問(wèn)而尚未明確時(shí)使用查詢查復(fù)報(bào)文，參與者不 可以向 CCPC、 NPC 發(fā)查 詢查復(fù)。 2、辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)必須做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡， 切實(shí)處理 ”。 3、系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)查詢查復(fù)的管理，對(duì)有疑問(wèn)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個(gè)工作 日上午發(fā)出查詢。查 復(fù)行應(yīng)

56、在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午予以查復(fù)。 4、支付系統(tǒng)與電子聯(lián)行之間的查詢查復(fù)必須采用自由格式報(bào)文。 5、大額支付系統(tǒng)對(duì)查而不復(fù)，超過(guò)規(guī)定次數(shù)和時(shí)限的查詢查復(fù)行，將隨時(shí)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。 6、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)書(shū)要及時(shí)打印，查詢查復(fù)登記簿的電子信息至少聯(lián)機(jī)保留 30 個(gè)工作日。 二）查詢查復(fù)業(yè)務(wù)的處理手續(xù) 1、支付系統(tǒng)間的查詢查復(fù)： 1）發(fā)出查詢業(yè)務(wù)的處理 查詢行對(duì)本行接收或發(fā)出的支付業(yè)務(wù)有疑問(wèn)， 行查詢的，應(yīng)按查詢 以及受理客戶的查詢事項(xiàng)， 需要對(duì)業(yè)務(wù)要素進(jìn) 查復(fù)規(guī)定的格式、標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)收（發(fā)）報(bào)中心向查復(fù)行發(fā)送查詢信息。 錄入員手工輸入能識(shí)別該報(bào)文的要素確認(rèn)后， 系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出原匯劃報(bào)文

57、， 報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，系 錄入員核對(duì)是此筆 統(tǒng)自動(dòng)生成查詢書(shū)各項(xiàng)內(nèi)容，同時(shí)手工輸入查詢事由。 以上查詢事由錄入后，會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付信息及查詢內(nèi)容確認(rèn)無(wú)誤，經(jīng)授權(quán)后進(jìn)行發(fā)送。 發(fā)送成功后，打印查詢書(shū)。系統(tǒng)自動(dòng)登記 “查詢查復(fù)登記簿 ”。 發(fā)出查詢書(shū)的查詢： 通匯社對(duì)發(fā)出查詢書(shū)進(jìn)行查詢時(shí)，可以選擇 “查詢查復(fù)明細(xì)查詢 ”，系統(tǒng) 會(huì)自動(dòng)顯示該筆查 詢書(shū)全部?jī)?nèi)容，并顯示該筆查詢書(shū)狀態(tài)?？h中心、通匯社可以查詢或打印本機(jī)構(gòu)的 復(fù)登記簿 ”。 查詢查 2）收到查詢書(shū)的處理 查詢查復(fù)登 查復(fù)行收到查詢信息后，打印查詢書(shū)，提交業(yè)務(wù)人員確認(rèn)，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)登記 記簿 ”。 業(yè)務(wù)人員依照查詢書(shū)所要查詢的內(nèi)容，認(rèn)真查閱有

58、關(guān)帳冊(cè)、憑證和資料，查明情況和原因， 報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核同 意后，予以查復(fù)。 對(duì)更正支付業(yè)務(wù)要素的查詢， 如更改收款人帳號(hào)等， 必須嚴(yán)格以客戶提交的原始匯劃憑證的 記載內(nèi)容為依據(jù)進(jìn)行 查復(fù)。嚴(yán)禁銀行和個(gè)人擅自更改原始匯劃憑證內(nèi)容，發(fā)出查復(fù)信息。 3）發(fā)出查復(fù)業(yè)務(wù)的處理 支付系統(tǒng)錄入員收到會(huì)計(jì)人員查復(fù)結(jié)果后， 進(jìn)入查復(fù)錄入界面， 根據(jù)收到的查詢書(shū)手工輸入 唯一識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自 動(dòng)將該筆查詢信息自動(dòng)帶入查復(fù)書(shū)內(nèi)， 并在屏幕上顯示， 錄入員確認(rèn)無(wú)誤后， 手工輸入查復(fù) 內(nèi)容，系統(tǒng)自動(dòng)生成 該筆查復(fù)書(shū)號(hào)。 經(jīng)會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付信息、查復(fù)內(nèi)容后，確認(rèn)發(fā)送。發(fā)送成功打印查復(fù)書(shū)，附在查詢書(shū)后， 系統(tǒng)自動(dòng)配對(duì)登記 “

59、 查詢查復(fù)登記簿 ”。 4）收到查復(fù)業(yè)務(wù)的處理 查詢行收到查復(fù)信息后， 打印查復(fù)書(shū)，系統(tǒng)自動(dòng)配對(duì)登記 “查詢查復(fù)登記簿 ”。對(duì)所查詢問(wèn)題 已得到明確答復(fù)的 ，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核后，立即按照有關(guān)規(guī)定處理或通知客戶。 查復(fù)書(shū)要附在原查詢書(shū)后面保存。如果必須以查復(fù)書(shū)做憑證附件的，則應(yīng)補(bǔ)打一份查復(fù)書(shū)。 2、支付系統(tǒng)與電子聯(lián)行并行期間，支付系統(tǒng)和電子聯(lián)行之間查詢查復(fù)按下列規(guī)定處理： （1）支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的查詢查復(fù)，必須采用自由格式報(bào)文，由電子聯(lián)行轉(zhuǎn) 換中心轉(zhuǎn)換為普通信 息包。報(bào)文中的接收行行號(hào)欄輸入 6 位電子聯(lián)行行號(hào)后， 手工輸入附言時(shí)必須提及該筆支付 業(yè)務(wù)的發(fā)報(bào)日期、支付 交易序號(hào)、發(fā)

60、起行號(hào)（ 6 位）、金額、接收行號(hào)（ 6 位）和事由。 （2）電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的查詢查復(fù)，必須采用普通信息包，由電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心轉(zhuǎn)換 為自由格式報(bào)文。 未按規(guī)定格式發(fā)送的查詢查復(fù)，國(guó)家處理中心（NPC ）、電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心、收（發(fā)）報(bào)中 心將拒絕受理。 二、退回申請(qǐng)及退回申請(qǐng)應(yīng)答 退回申請(qǐng)是發(fā)起行對(duì)已清算的業(yè)務(wù)， 確定該筆業(yè)務(wù)存在錯(cuò)誤而需要退回時(shí)， 必須采取的方式。 無(wú)論支付業(yè)務(wù)能否 退回，退回行均須向申請(qǐng)行發(fā)送退回申請(qǐng)應(yīng)答報(bào)文。 一）退回申請(qǐng)業(yè)務(wù)的處理 1、發(fā)起行要求退回支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)按規(guī)定發(fā)起退回申請(qǐng)。錄入員進(jìn)入退回申請(qǐng)畫(huà)面，根據(jù) 所需要申請(qǐng)退回的支付 信息手工輸入唯一識(shí)別號(hào)， 系統(tǒng)自