固定資產(chǎn)轉移、調(diào)撥、對外處置管理制度

1、xxxxxx有限公司管理文件編號JAC-MC-SC-文件名稱固定資產(chǎn)轉移、調(diào)撥與對外處置管理制度管理部門生產(chǎn)管理部編制審核批準會簽頒布日期共12頁版本號：A修改號：01主題內(nèi)容與適用范圍1.1為了合理調(diào)配資源，確保固定資產(chǎn)利用的經(jīng)濟性和有效性，做好公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉 移、各部門間的調(diào)撥和對外處置的過程管理，特制定本制度。1.2本制度適用于xxxxxx有限公司所屬的固定資產(chǎn)轉移、調(diào)撥與對外處置的管理。2定義2.1固定資產(chǎn)轉移是指固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部調(diào)動或安裝位置的移動。2.2固定資產(chǎn)調(diào)撥是指固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部門及單位間的劃撥。2.3固定資產(chǎn)對外處置是指固定資產(chǎn)以有償轉讓的方式變更所有權或使用權，

2、并收取相應收 益的處置。3職責3.1固定資產(chǎn)轉移管理職責3.1.1資產(chǎn)管理部門負責辦理相應平臺部門間的固定資產(chǎn)轉移。相關責任部門負責轉移單據(jù) 的傳遞、臺賬更新。3.2 固定資產(chǎn)調(diào)撥管理職責3.2.1固定資產(chǎn)移出部門上報閑置固定資產(chǎn)信息，填寫閑置固定資產(chǎn)申請單，并報分管領導審批。3.2.2固定資產(chǎn)歸口管理部門負責匯總并發(fā)布公司閑置固定資產(chǎn)信息，固定資產(chǎn)移入部門向 閑置資產(chǎn)部門提出固定資產(chǎn)需求申請報告。3.2.3固定資產(chǎn)移出部門負責固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單開出、會簽及單據(jù)的傳遞。3.3 固定資產(chǎn)對外處置管理職責3.3.1固定資產(chǎn)歸口管理部門負責公司閑置和報廢固定資產(chǎn)的對外處置，其他部門或個人不得對外處置

3、資產(chǎn)。3.3.2固定資產(chǎn)歸口管理部門負責對所屬待處置閑置資產(chǎn)組織評審，并報公司領導批準。3.3.3固定資產(chǎn)歸口管理部門負責組織工藝技術部、財務部對所申請?zhí)幹玫拈e置資產(chǎn)進行可行性復審，并負責公司大型閑置資產(chǎn)處置前的調(diào)研和逐級申報。3.3.4 固定資產(chǎn)歸口管理部門負責組織財務部及相關單位，對待處置固定資產(chǎn)進行評估，負 責辦理閑置、報廢固定資產(chǎn)對外處置審批手續(xù)及相關處置工作。4 工作流程4.1 固定資產(chǎn)轉移流程4.1.1 固定資產(chǎn)轉移由固定資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)生產(chǎn)需要辦理內(nèi)部調(diào)劑，并填寫固定資 產(chǎn)轉移通知單，由相關部門在固定資產(chǎn)轉移通知單上會簽后生效，調(diào)出部門應將該資 產(chǎn)所有附件、備件及隨機工具一并

4、移交給調(diào)入部門。4.1.2 固定資產(chǎn)轉移通知單一式四份，所屬固定資產(chǎn)管理歸口部門、財務部、調(diào)入部門、 調(diào)出部門各一份，相關單位依據(jù)簽字生效的固定資產(chǎn)轉移通知單及時做好臺賬更新和管 理。4.2 固定資產(chǎn)調(diào)撥流程4.2.1 固定資產(chǎn)需求部門根據(jù)閑置固定資產(chǎn)信息，向閑置資產(chǎn)部門提出需求申請，閑置資產(chǎn) 部門接申請后辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。因工藝變更而計劃調(diào)撥的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)移出部門按 計劃可直接辦理調(diào)撥手續(xù)，并執(zhí)行固定資產(chǎn)調(diào)撥流程。4.2.2 固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單一式四份、由固定資產(chǎn)歸口管理部門、財務部、移出部門、移 入部門各一份，各部門依據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單通知單更新固定資產(chǎn)臺賬。4.2.3 為保證固定資產(chǎn)

5、臺賬與實物的符合率，調(diào)撥手續(xù)完成后方可辦理固定資產(chǎn)實物搬遷。4.2.4 移出部門固定資產(chǎn)管理員在固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單簽字生效后，負責調(diào)撥資產(chǎn)的拆 卸、現(xiàn)場的安全監(jiān)管及公司相關安全制度的執(zhí)行， 并負責將資產(chǎn)的所有附件等一并移交給移 入部門，保證所調(diào)出資產(chǎn)完好，附件齊全，移入部門負責資產(chǎn)的搬運和安裝。4.3 固定資產(chǎn)對外處置流程4.3.1 固定資產(chǎn)使用部門提出書面申請， 報固定資產(chǎn)歸口管理部門進行評審 , 評審通過后填寫 閑置固定資產(chǎn)處置申請表，經(jīng)分管領導批準提交固定資產(chǎn)歸口管理部門。4.3.2 固定資產(chǎn)歸口管理部門組織工藝技術部、財務部對所申請?zhí)幹玫拈e置資產(chǎn)進行評審， 確認待處置的資產(chǎn)并組織評估，

6、組織進行招議標，辦理處置手續(xù)，填報閑置固定資產(chǎn)處置 審批表，辦理審批手續(xù)，經(jīng)公司領導批準后執(zhí)行資產(chǎn)處置流程。4.3.3 固定資產(chǎn)對外處置實行有償轉讓。購方付清全部貨款后，方可拆卸設備。固定資產(chǎn)歸 口管理部門負責轉讓資產(chǎn)拆裝現(xiàn)場的管理及現(xiàn)場安全監(jiān)督，固定資產(chǎn)歸口管理部門、財務部 負責核對裝運物品與銷貨清單相符；資產(chǎn)附件隨機交付調(diào)入部門；圖紙資料及專用備件實行 有價轉讓。434資產(chǎn)處置后，財務部依據(jù)發(fā)票進行銷賬處理，固定資產(chǎn)歸口管理部門依據(jù)發(fā)票復件向 資產(chǎn)調(diào)出部門出具固定資產(chǎn)處置通知單，固定資產(chǎn)處置通知單一式二份，固定資產(chǎn) 歸口管理部門、資產(chǎn)調(diào)出部門各一份，并依此做銷賬處理。5相關文件和記錄5.1

7、 相關文件固定資產(chǎn)報廢管理制度5.2 相關記錄固定資產(chǎn)轉移通知單固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單固定資產(chǎn)處置通知單固定資產(chǎn)報廢申請單閑置固定資產(chǎn)申請單閑置固定資產(chǎn)處置申請表閑置固定資產(chǎn)處置審批表出門證6記錄修改表序號修改日期修改條款修改標記修改通知單編號修改人附加說明：本制度未盡事宜按公司相關文件執(zhí)行本制度由生產(chǎn)部負責編制并解釋。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖:固定資產(chǎn)對外處置流程圖固定資產(chǎn)使用 部門固定資產(chǎn)歸 口管理部門工藝技術部財務部公司領導綜合管理部處置提請資產(chǎn)閑置固定資 產(chǎn)對外處置 申請單02、發(fā)布資產(chǎn) 處置信息03、閑置固定 資產(chǎn)評審03、閑置固定 資產(chǎn)評估，確 定轉讓價格08、做銷賬

8、處固定資產(chǎn)對 外處置轉讓 通知單閑置固定資 產(chǎn)對外處置 卜申請單04、辦理處置手續(xù)閑置固定資 產(chǎn)處置通知 單06、監(jiān)督提貨銷貨清單08、做銷賬處固定資產(chǎn)對 外處置轉讓 通知單閑置固定性 資產(chǎn)對外處 置審批表閑置固定資產(chǎn) 對外處置審批 表05、購方全額 付款后，方可 拆卸，更新臺 賬閑置固定資 產(chǎn)對外處置 審批表07、開具出門 證，放行岀門證XXXXXXX有限公司固定資產(chǎn)轉移通知單通知單編號調(diào)動時間調(diào)出部門調(diào)入時間固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號型號生產(chǎn)廠家數(shù)量現(xiàn)狀已使用時間剩余可用時間金額備注轉移原因調(diào)出部門調(diào)入部門資產(chǎn)歸口管理部 門意見財務部意見主管領導意見XXXXXXXX有限公司固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單

9、通知單編號調(diào)動時間調(diào)出部門調(diào)入時間固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號型號生產(chǎn)廠家數(shù)量現(xiàn)狀已使用時間余可用時間金額備注轉移原因調(diào)出部門領導意 見調(diào)入部門領導意 見調(diào)出部門所屬資 產(chǎn)歸口管理部門 意見調(diào)入部門所屬資 產(chǎn)歸口管理部門 意見財務部意見主管領導意見申請單位：編號:資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號規(guī)格購置日期單價（元）數(shù)量金額（元）已使用 年限剩余使用年限處置原因使用單位意見資產(chǎn)歸口 管理部門 意見申請單位：編號:資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號規(guī)格購置日期單價（元）數(shù)量金額（元）已使用年限剩余使用年限備注處置原因使用單位 意見資產(chǎn)管理 部門意見財務部門 意見分管領導 意見總經(jīng)理 審批意見注：1申請?zhí)幹玫墓潭ㄙY產(chǎn)應保持完整，未經(jīng)同意，任何單位或個人均不得擅自處理2此表一式三份，一份資產(chǎn)歸口管理部門入賬，一份財務部門入賬，一份使用單位留存。NO. 0005275XXXXXXX汽車有限公司出門證NO. 0005275產(chǎn)品名稱數(shù)量配套廠家年 月曰第聯(lián)存根產(chǎn)品名稱數(shù)量配套廠家年 月曰第聯(lián)客戶XXXXXXX 車有限公司NO. 0005275出門證年 月曰產(chǎn)品名稱數(shù)量配套廠家第聯(lián)門衛(wèi)通知單編號處置時間資產(chǎn)使用單位處置方式固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號型號生產(chǎn)廠家數(shù)量現(xiàn)狀已使用時間余可用時間金額備注處置原因資產(chǎn)管理部門財務部簽字主管領導固定資產(chǎn)（設備）報