國際結(jié)算重點(diǎn)完整版

1、 5 國際結(jié)算重點(diǎn)完整版 第一章 1. 國際結(jié)算：指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以 貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。 2. 國際結(jié)算研究內(nèi)容 a國際結(jié)算工具：票據(jù)（匯票、本票、支票） b國際結(jié)算方式：匯款/托收/信用證 銀行保函/保付代理/包買票據(jù) c國際結(jié)算的單據(jù)：發(fā)票/保險(xiǎn)單/運(yùn)輸單據(jù) d以銀行為中心的支付體系： SWIFT :環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì) CHIPS :美國清算所同業(yè)支付系統(tǒng) CHAPS :英國交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng) 3. 國際結(jié)算特點(diǎn)：按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算；使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算；實(shí)行“推定交貨” 原則；商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的

2、中心 4. 國際結(jié)算的歷史演變： 從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算 從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié) 算從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算 國際結(jié)算制度的歷史演變：自由的多邊國際結(jié)算制度 管制的雙邊國際結(jié)算制 度多元混合型的結(jié)算制度 5. 六種常見貿(mào)易術(shù)語 裝運(yùn)港交貨的三種貿(mào)易術(shù)語 FOB 裝運(yùn)港船上交貨 CFR 成本加運(yùn)費(fèi) CIF 成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi) 適用于多式聯(lián)運(yùn)的三種貿(mào)易術(shù)語 FCA 貨交承運(yùn)人 CPT 運(yùn)費(fèi)付至 CIP 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至 6. 環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT它的籌建是伴隨著歐洲經(jīng)濟(jì)與政治一體化而進(jìn)行的。 SWIFT有如下優(yōu)點(diǎn)：直接、準(zhǔn)確、快速、安全；標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，制

3、度嚴(yán)格；嚴(yán)密的、合理的機(jī) 構(gòu)設(shè)置，采用現(xiàn)代化電腦設(shè)備與網(wǎng)絡(luò)；多樣化、大眾化的服務(wù) 7. 為什么要建立代理行關(guān)系？一從商業(yè)銀行的交易中介職能說起 國際交往密切：任何交往背后都有資金的流動(dòng) 國際貿(mào)易大發(fā)展：貿(mào)易走到哪里，結(jié)算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)：政治約束、經(jīng)濟(jì)成本約束 業(yè)務(wù)受到限制：法律約束 代理行關(guān)系的建立 資信調(diào)查 簽訂代理協(xié)議并互換控制文件 確認(rèn)控制文件：密押/印鑒樣本/費(fèi)率表 第二章 向收款人 1. 票據(jù)：由出票人簽發(fā)的，約定由自己或者委托他人，于見票時(shí)或者確定的日期, 或者持票人無條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券。 2. 票據(jù)特征：設(shè)權(quán)性、無因性、要

4、式性、流通性 3. 匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人 或者持票人的票據(jù)。 4. 匯票內(nèi)容： a絕對(duì)必要記載項(xiàng)目表明“匯票”字樣、無條件支付的命令、確定的金額、付款人名稱、 收款人名稱（限制性抬頭、指示性抬頭、持票來人抬頭）出票日期、出票人簽章 b相對(duì)必要記載項(xiàng)目：出票地點(diǎn)、付款地點(diǎn)、付款日期 c任意記載項(xiàng)目：出票條款、“付一不付二”條款、擔(dān)當(dāng)付款人、預(yù)備付款人、必須提示承 兌或不得提示承兌 5. 匯票持有人分析： 普通持票人（holder）:只要持有而不問來路 付對(duì)價(jià)持票人（holder in value ）：付出了對(duì)價(jià)而持有的 正當(dāng)持票人（hol

5、der in due course ）:票面完整，背書真實(shí)、有效；未發(fā)現(xiàn)該匯票曾被 退票或拒付；未獲悉前手有缺陷；善意取得票據(jù)；本人付過十足對(duì)價(jià) 6. 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票 據(jù)。 7. 本票特點(diǎn)：無條件支付承諾、出票人=付款人、不必辦理承兌、本票只有一張 8. 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支 付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票是一種特殊的匯票。 9. 支票特點(diǎn)：出票人具備一定條件、見票即付、付款人僅為銀行、出票人是主債務(wù)人、不附 帶利息條款、晚提示可以不付款、只開立一張 10. 票據(jù)行為

6、：（狹義）以確立、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。包括：出 票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付。（廣義）一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變 更、消滅的各種行為。除狹義票據(jù)行為外還包括：提示、付款、拒付、追索、參加付款等。 11. 背書類型 轉(zhuǎn)讓背書：記名背書、空白背書 背書非轉(zhuǎn)讓背書：托收背書、質(zhì)押背書 限制性背書 12. 承兌：指遠(yuǎn)期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付票據(jù)金額的票據(jù)行為。 參加承兌：匯票不獲承兌，持票人尚未追索，其他人要求承兌的行為。目的：防止持票人追 索，以維護(hù)特定義務(wù)人的信譽(yù)。 13. 保證：非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)人承擔(dān)保證的行為。 14. 保付：支票付款人表

7、明保證支付票款的行為。 第三章 1. 電匯：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，拍發(fā)加壓電報(bào)或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給 收款人的結(jié)算方式。 2. 信匯：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。 3. 票匯：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代其開立以匯入行行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款 人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。 4. 票匯特點(diǎn)：票匯取款靈活；票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通；票匯是由匯款人自己將匯票寄 給收款人或自己攜帶出國；票匯匯入行無須通知收款人取款，由收款人持匯票登門自取 5. 中心匯票：在銀行匯票業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期若付

8、款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心的銀 行，則該匯票稱為中心匯票。出票人是匯出行，付款人是貨幣清算中心的聯(lián)行或者代理行， 也可以是匯出行在那里開設(shè)中心賬戶的銀行。 第四章 1. 托收：銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并 在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。 2. 托收特點(diǎn)：托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式，最大特點(diǎn)“收托付匯，實(shí)收實(shí) 付”；出口商與托收行之間、托收行與代收行之間只是一種代理關(guān)系；托收方式是逆匯方式， 即出票法；就跟單托收業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是委托代理和接受委托代理。 3跟單托收的交單條件： 付款交單：即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單 承兌交單 第五

9、章 1. 信用證：銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證行根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示， 向賣方（受益人）開立的，承諾在一定期限內(nèi)提交符合規(guī)定的單據(jù)的條件下，即期或在將來 可以確定的日期支付一定金額的書面文件。 2. 信用證的特點(diǎn)：開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任；信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同； 信用證是純粹單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù) 3. 信用證的業(yè)務(wù)流程 P132 4. 開證申請(qǐng)人責(zé)任和權(quán)利 按期開證：向銀行提交開證申請(qǐng)書；按規(guī)定的期限開立信用證 合理指示開證：所開信用證條款與合同條款相符 提供開證擔(dān)保：開證押金、開證額度 按時(shí)付款贖單 5. 開證行責(zé)任：根據(jù)開證申請(qǐng)書及時(shí)準(zhǔn)確地開立和修

10、改信用證；終局性審單義務(wù)；承擔(dān)第一 性付款責(zé)任 6. 常見條款P155 7. 可轉(zhuǎn)讓信用證：開證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行在原受益人的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利全 部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者的信用證。 背對(duì)背信用證：指中間商以原證為擔(dān)保，向銀行申請(qǐng)開立的一份新信用證。 8. 買方遠(yuǎn)期信用證：信用證中規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款， 貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)”，這種信用證稱為買方遠(yuǎn)期信用證。 9. 出口商審證內(nèi)容 P177 3,5,8,9 1. 銀行保函：銀行應(yīng)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易中的一方要求， 以自身信譽(yù)向該經(jīng)濟(jì)交易中的另一方擔(dān)保 前一方在經(jīng)濟(jì)交易合同中的一定債務(wù) /責(zé)任的償付

11、/履行時(shí)，向另一方出具的在一定效期內(nèi)承 擔(dān)一定支付/賠償責(zé)任的書面保證文件。 2. 銀行保函跟單信用證異同 相同點(diǎn)： 都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求， 向受益人開立的有條件的支付擔(dān)保或承諾； 都是用銀行信用代 替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請(qǐng)人不履約而遭受的損失； 保函中的擔(dān)保行和 跟單信用證中的開證行對(duì)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?，寄遞中遺失等不負(fù)責(zé)任 不同點(diǎn)： 范圍、銀行的責(zé)任、銀行所付款項(xiàng)的屬性、受益人的索款程序、對(duì)結(jié)算單據(jù)的要 求、銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限、是否有融資作用、是否可撤銷、是 否可轉(zhuǎn)讓 第七章 1. 單據(jù)：出口方應(yīng)進(jìn)口方和其他有關(guān)方的要求必須備妥并提交的，完整

12、地代表貨物所有權(quán)的 各種貨運(yùn)單據(jù)。 2. 單據(jù)作用：出口方履約的證明；出口方收款的憑證；進(jìn)口方付款；提貨的依據(jù)；銀行辦理 結(jié)算的依據(jù)；進(jìn)出口報(bào)關(guān)、納稅的憑證 3. 商業(yè)發(fā)票：出口商向進(jìn)口商開立的發(fā)貨價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說明，也是賣方憑以向 買方索取所提供的貨物或服務(wù)的價(jià)款的依據(jù)。 4. 海運(yùn)提單：出口商作為托運(yùn)人， 把出口貨物交給作為承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn)抵目的 港，再由承運(yùn)人把貨物交給收貨人這樣一種運(yùn)輸方式所開出的單據(jù)。 5. 海運(yùn)提單作用：它是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)； 它是托運(yùn)人與承運(yùn)人之間所訂立的運(yùn)輸契約的證明； 它是貨物所有權(quán)的憑證。 6. 待運(yùn)提單：輪船公司收到貨物，

13、暫代存入碼頭倉庫或撥船，等待承運(yùn)船舶抵港時(shí)再行裝運(yùn) 所簽發(fā)的提單。 7. 按提單收貨人抬頭的不同劃分 記名提單：在抬頭人欄載明特定的收貨人名稱，只能由該特定的收貨人提貨，不得轉(zhuǎn)讓 流通。 不記名提單：可轉(zhuǎn)讓流通，無需背書。 指示性提單：在抬頭人欄載有“指定人”字樣，經(jīng)抬頭人背書后可以轉(zhuǎn)讓，由受讓人持 提單向輪船公司提貨。 第八章 1. 審單標(biāo)準(zhǔn)：單內(nèi)一致，單單一致、單證一致 2. 審單方法基本原則 信用證的任何規(guī)定和條款都必須得到執(zhí)行； 審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或者其他合同無關(guān)，也與單據(jù)設(shè)計(jì)的貨物、服 務(wù)或其他行業(yè)無關(guān)； 銀行審核單據(jù)，主要看單據(jù)的表面是否與信用證的規(guī)定或者要求相符，是否能夠達(dá)到 單證一致，單單一致。 第九章 1. 打包放款:出口商收到國外開來的信用證，以信用證正本作為抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，用 于該信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。 2. 賣方遠(yuǎn)期信用證：又叫真遠(yuǎn)期信用證，是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的遠(yuǎn)期信用證。 買方遠(yuǎn)期信用證：又叫假遠(yuǎn)期信用證，指信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票付款按即期付款辦理的信用 證。 3. 國際保理：保理商為國際貿(mào)易賒銷方式（ Sell on Cred