銀行會計培訓PPT柜面會計管理

1、如何組織如何組織 柜面的會計管理工作柜面的會計管理工作 嘉興分行嘉興分行 毛翠萍毛翠萍 一、柜面會計管理的定義一、柜面會計管理的定義: 是對建設銀行柜面人員在營業(yè)網(wǎng)點柜臺是對建設銀行柜面人員在營業(yè)網(wǎng)點柜臺 為客戶辦理會計業(yè)務、提供會計核算服務為客戶辦理會計業(yè)務、提供會計核算服務 全過程的管理，包括柜面人員崗位職責管全過程的管理，包括柜面人員崗位職責管 理、柜面操作標準化管理、柜臺勞動分工理、柜面操作標準化管理、柜臺勞動分工 組合管理等方面。組合管理等方面。 二、市分行會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體情況: （一）、市分行會計營運部的內(nèi)部（一）、市分行會計營運部的內(nèi)部 設置：設置： 三

2、個中心三個中心:會計管理中心、運行中會計管理中心、運行中 心、金庫中心心、金庫中心 二、市分行會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體情況: （二）、會計管理的方法：（二）、會計管理的方法： 1、傳達上級的各項會計規(guī)章制度（發(fā)文、舉辦各類、傳達上級的各項會計規(guī)章制度（發(fā)文、舉辦各類 培訓班、營業(yè)經(jīng)理參與檢查、召開網(wǎng)點營業(yè)經(jīng)理培訓班、營業(yè)經(jīng)理參與檢查、召開網(wǎng)點營業(yè)經(jīng)理 學習例會等形式學習例會等形式,內(nèi)容包括柜面的會計制度、流程內(nèi)容包括柜面的會計制度、流程 優(yōu)化、資金結(jié)算產(chǎn)品的推廣、崗位設置、授權(quán)管優(yōu)化、資金結(jié)算產(chǎn)品的推廣、崗位設置、授權(quán)管 理等各方面理等各方面 ） 2、針對網(wǎng)點在制度執(zhí)行中存在

3、的問題以業(yè)務聯(lián)系單、針對網(wǎng)點在制度執(zhí)行中存在的問題以業(yè)務聯(lián)系單、 問題解答、業(yè)務支持小組的解答進行統(tǒng)一。（我問題解答、業(yè)務支持小組的解答進行統(tǒng)一。（我 部在市分行網(wǎng)站上設有會計梳理專欄，支行、部在市分行網(wǎng)站上設有會計梳理專欄，支行、 網(wǎng)網(wǎng) 點隨時可以查閱）點隨時可以查閱） 二、市分行會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體情況: （二）、會計管理的方法：（二）、會計管理的方法： 3、布置網(wǎng)點每個月的自查和輔導工作、布置網(wǎng)點每個月的自查和輔導工作(市分行根市分行根 據(jù)省分行的意見據(jù)省分行的意見,結(jié)合我行的實際結(jié)合我行的實際,每兩月均有每兩月均有 自查要點、每月有檢輔要點下發(fā)到支行和網(wǎng)點自查要點

4、、每月有檢輔要點下發(fā)到支行和網(wǎng)點)。 4、責任檢輔員每月的例行檢查和輔導對網(wǎng)點制、責任檢輔員每月的例行檢查和輔導對網(wǎng)點制 度執(zhí)行情況進行監(jiān)督并對存在的問題進行輔導。度執(zhí)行情況進行監(jiān)督并對存在的問題進行輔導。 （檢查方式有現(xiàn)場檢查、錄像檢查等）（檢查方式有現(xiàn)場檢查、錄像檢查等） 二、市分行會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體情況: （二）、會計管理的方法：（二）、會計管理的方法： 5、省分行稽核中心對網(wǎng)點的業(yè)務憑證進行集中稽、省分行稽核中心對網(wǎng)點的業(yè)務憑證進行集中稽 核、對柜面的可疑操作下發(fā)預警信息、對柜面發(fā)核、對柜面的可疑操作下發(fā)預警信息、對柜面發(fā) 生的異常情況進行時時監(jiān)測，并下發(fā)監(jiān)測信

5、息生的異常情況進行時時監(jiān)測，并下發(fā)監(jiān)測信息, 每月下發(fā)稽核通報。每月下發(fā)稽核通報。 6、上級行的不定期檢查（二級分行的專項檢查、上級行的不定期檢查（二級分行的專項檢查、 省分行的專項檢查等），對網(wǎng)點制度執(zhí)行不到位省分行的專項檢查等），對網(wǎng)點制度執(zhí)行不到位 的方面下發(fā)整改通知書，提出整改要求，加強網(wǎng)的方面下發(fā)整改通知書，提出整改要求，加強網(wǎng) 點的會計工作。點的會計工作。 （二）、會計管理的方法：（二）、會計管理的方法： 7、上級行組織的突擊檢查（包括二級分行、省分、上級行組織的突擊檢查（包括二級分行、省分 行和總行）行和總行） 8、內(nèi)部審計部門及外部監(jiān)管部門的各項檢查。、內(nèi)部審計部門及外部監(jiān)管部

6、門的各項檢查。 （如省分行審計的全面業(yè)務檢查、銀監(jiān)的業(yè)務（如省分行審計的全面業(yè)務檢查、銀監(jiān)的業(yè)務 現(xiàn)金尾箱業(yè)務的專項檢查及人民銀行的賬戶管現(xiàn)金尾箱業(yè)務的專項檢查及人民銀行的賬戶管 理檢查等理檢查等) 9、對于會計的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題，將根據(jù)、對于會計的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題，將根據(jù)進行處罰。進行處罰。 二、市分行會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體情況: （二）、會計管理的方法：（二）、會計管理的方法： 10、會計基礎等級驗收工作：、會計基礎等級驗收工作： 規(guī)范化（規(guī)范化（2）、會計基礎二級單位（）、會計基礎二級單位（47）、會計基）、會計基 礎二級單位（礎二級單位（20） 省分行對評分標準

7、陸續(xù)進行了補充，調(diào)整和完善省分行對評分標準陸續(xù)進行了補充，調(diào)整和完善, , 目前執(zhí)行目前執(zhí)行關于做好關于做好20102010年會計基礎工作等級管理年會計基礎工作等級管理 的通知的通知( (浙會通浙會通(2010)029(2010)029號號) )。此評分標準適用。此評分標準適用 于我省營業(yè)機構(gòu)（單一的儲蓄機構(gòu)除外）于我省營業(yè)機構(gòu)（單一的儲蓄機構(gòu)除外） 二、市分行會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體情況: （二）、會計管理的方法：（二）、會計管理的方法： 10、會計基礎等級驗收工作：、會計基礎等級驗收工作： 會計核算單位與管理機構(gòu)開業(yè)滿一年且考核分數(shù)達到會計核算單位與管理機構(gòu)開業(yè)滿一年且考

8、核分數(shù)達到 7575分以上（含）的，可授予分以上（含）的，可授予“規(guī)范化單位規(guī)范化單位” ” 取得取得“規(guī)范化單位規(guī)范化單位”資格滿一年，考核分數(shù)達到資格滿一年，考核分數(shù)達到8585分分 以上（含）的，可授予以上（含）的，可授予“二級單位二級單位” ” 取得取得“二級單位二級單位”資格滿一年，考核分數(shù)達到資格滿一年，考核分數(shù)達到9595分以分以 上（含）的，可授予上（含）的，可授予“一級單位一級單位” ” 出現(xiàn)本項不得分（共出現(xiàn)本項不得分（共2121項）或考核分數(shù)低于項）或考核分數(shù)低于6060分的情分的情 況，可以停止驗收，待整改一年后方可申報況，可以停止驗收，待整改一年后方可申報 二、市分行

9、會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體情況: （二）、會計管理的方法：（二）、會計管理的方法： 10、會計基礎等級驗收工作：、會計基礎等級驗收工作： 會計部位發(fā)生造成人民幣會計部位發(fā)生造成人民幣1010萬元（或等值外幣，下同）以上（含）萬元（或等值外幣，下同）以上（含） 損失或現(xiàn)金出納發(fā)生人民幣損失或現(xiàn)金出納發(fā)生人民幣1 1萬元以上（含）損失的差錯事故，整改萬元以上（含）損失的差錯事故，整改 一年后再行申報一年后再行申報 發(fā)生丟失有價單證、銀行本票、匯票、信用卡、匯票專用章、密發(fā)生丟失有價單證、銀行本票、匯票、信用卡、匯票專用章、密 押器、壓數(shù)機等有價單證、重要空白憑證及重要物品的，整改一

10、年后押器、壓數(shù)機等有價單證、重要空白憑證及重要物品的，整改一年后 再行申報再行申報 發(fā)現(xiàn)有非法自制、更換會計憑證或會計賬簿的，整改兩年后再行發(fā)現(xiàn)有非法自制、更換會計憑證或會計賬簿的，整改兩年后再行 申報申報 發(fā)現(xiàn)賬外設賬或業(yè)務活動不按規(guī)定入賬反映，故意制作、上報假發(fā)現(xiàn)賬外設賬或業(yè)務活動不按規(guī)定入賬反映，故意制作、上報假 賬、假表、假數(shù)據(jù)或以其他方式提供虛假會計信息的，整改兩年后再賬、假表、假數(shù)據(jù)或以其他方式提供虛假會計信息的，整改兩年后再 行申報行申報 會計部位因管理不善，發(fā)生詐騙、盜竊、搶劫、貪污、挪用等案件會計部位因管理不善，發(fā)生詐騙、盜竊、搶劫、貪污、挪用等案件 的，整改兩年后再行申報的

11、，整改兩年后再行申報 二、市分行會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體情況: （二）、會計管理的方法：（二）、會計管理的方法： 10、會計基礎等級驗收工作：、會計基礎等級驗收工作： 需準備的資料：需準備的資料： 營業(yè)網(wǎng)點基本情況介紹：包括成立時間、地理營業(yè)網(wǎng)點基本情況介紹：包括成立時間、地理 位置、面積、網(wǎng)點功能、業(yè)務量、特點等位置、面積、網(wǎng)點功能、業(yè)務量、特點等 工作計劃（年、月）工作計劃（年、月） 工作總結(jié)（半年、年）（個人小結(jié)）工作總結(jié)（半年、年）（個人小結(jié)） 培訓（學習）計劃培訓（學習）計劃 各類日常的會計資料各類日常的會計資料 二、市分行會計管理的總體情況二、市分行會計管理的總體

12、情況: (一)、對網(wǎng)點的整體情況做到心中有數(shù)、對網(wǎng)點的整體情況做到心中有數(shù): :對網(wǎng)點業(yè)對網(wǎng)點業(yè) 務特點、柜員的特長、客戶群體的特點等務特點、柜員的特長、客戶群體的特點等。 ( (二二) )、確定網(wǎng)點的崗位職責、確定網(wǎng)點的崗位職責, ,做到合理安排做到合理安排: : 1 1 、各自的職責定位要準確、各自的職責定位要準確, , 每個柜員對自已的職每個柜員對自已的職 責要清楚責要清楚。( (現(xiàn)金柜員的人選現(xiàn)金柜員的人選、不相容崗位不相容崗位: :記賬崗、記賬崗、 復核崗、授權(quán)崗不相容復核崗、授權(quán)崗不相容、銀行成品卡、密碼信封的銀行成品卡、密碼信封的 保管崗不相容等保管崗不相容等、授權(quán)柜的設置等授權(quán)

13、柜的設置等) ) 三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作 三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作 ( (二二) )、確定網(wǎng)點的崗位職責、確定網(wǎng)點的崗位職責, ,做到合理安排做到合理安排: : 2 2、崗位職責的確定、崗位職責的確定: : 崗位設置（定崗）：行長（主任）、營業(yè)經(jīng)理、大崗位設置（定崗）：行長（主任）、營業(yè)經(jīng)理、大 堂經(jīng)理、高柜區(qū)、低柜區(qū)、按窗口、自助設備、上堂經(jīng)理、高柜區(qū)、低柜區(qū)、按窗口、自助設備、上 門服務、延伸柜臺、反洗錢門服務、延伸柜臺、反洗錢 具體職責：共同職責、某崗位職責具體職責：共同職責、某崗位職責 三、如何做好網(wǎng)點的會計管理

14、工作三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作 ( (二二) )、確定網(wǎng)點的崗位職責、確定網(wǎng)點的崗位職責, ,做到合理安排做到合理安排: : 3 3、崗位職責附表：、崗位職責附表： a a、崗位分工（定人）：具體分工一覽表、崗位分工（定人）：具體分工一覽表 b b、排班方案（考慮、排班方案（考慮a a、b b、現(xiàn)金、普通柜員的設置）、現(xiàn)金、普通柜員的設置） c c、定向交接一攬表、定向交接一攬表 d d、 印章及重要物品保管使用一覽表（印章使用范圍）印章及重要物品保管使用一覽表（印章使用范圍） e e、人員情況表、人員情況表 g g、登記簿使用一攬表、登記簿使用一攬表 h h、報表報送情況一攬表、報表報送

15、情況一攬表 i i 、其它、其它 ( (三三) )、召開網(wǎng)點學習例會、召開網(wǎng)點學習例會, ,組織柜員認真學習各項制度文件。組織柜員認真學習各項制度文件。 1 1、例會的形式、例會的形式: :上課上課傳授灌輸傳授灌輸; ;例會例會互動交流互動交流; ;測試測試 自學與檢驗自學與檢驗; ;通過每日開晨會通過每日開晨會 2 2、業(yè)務學習的內(nèi)容、業(yè)務學習的內(nèi)容: :常規(guī)項目常規(guī)項目市分行每月的檢輔要點、市分行每月的檢輔要點、 傳達新的制度、規(guī)定、上級、本網(wǎng)點的工作安排等。傳達新的制度、規(guī)定、上級、本網(wǎng)點的工作安排等。 必學項目必學項目崗位責任制、安全制度、工作流程、檢查內(nèi)容、崗位責任制、安全制度、工作

16、流程、檢查內(nèi)容、 整改通知書、通報中提到的問題等。整改通知書、通報中提到的問題等。 3 3、針對性項目、針對性項目根據(jù)自身的一些薄弱環(huán)節(jié)進行安排。如：根據(jù)自身的一些薄弱環(huán)節(jié)進行安排。如： 本網(wǎng)點對制度理解、日常操作中存在的問題、責任檢輔員下本網(wǎng)點對制度理解、日常操作中存在的問題、責任檢輔員下 發(fā)的整改通知書提出的問題等。發(fā)的整改通知書提出的問題等。 三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作 三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作 ( (四四) )、組織網(wǎng)點每個月的自查、組織網(wǎng)點每個月的自查: : 1 1 、省行、市分行布置的專項檢查、市分行每、省行、市

17、分行布置的專項檢查、市分行每 月的自查要點、每月的例行檢查：如工作交接、月的自查要點、每月的例行檢查：如工作交接、 重要物品的保管使用、留存底卡單據(jù)協(xié)議的核對、重要物品的保管使用、留存底卡單據(jù)協(xié)議的核對、 內(nèi)部賬戶的掛賬、銷賬情況、賬戶管理、結(jié)息情內(nèi)部賬戶的掛賬、銷賬情況、賬戶管理、結(jié)息情 況、業(yè)務操作流程、上門服務、查庫（代保管）況、業(yè)務操作流程、上門服務、查庫（代保管） 等。等。 2 2 、可以讓業(yè)務能力較強的柜員參與網(wǎng)點的自查。、可以讓業(yè)務能力較強的柜員參與網(wǎng)點的自查。 三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作 ( (四四) )、組織網(wǎng)點每個月的自查、組織網(wǎng)點每個月的

18、自查: : 3 3 、對自查中發(fā)現(xiàn)的問題、對自查中發(fā)現(xiàn)的問題, ,務必讓責任柜員自行整務必讓責任柜員自行整 改。改。 ( (五五) )、加大整改力度：對上級行檢查、本網(wǎng)點自查發(fā)加大整改力度：對上級行檢查、本網(wǎng)點自查發(fā) 現(xiàn)的問題及時整改。使會計處理逐步規(guī)范。現(xiàn)的問題及時整改。使會計處理逐步規(guī)范。 三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作 ( (六六) )、加強對柜員的管理、加強對柜員的管理: : 1 1、平時關注柜員日常業(yè)務操作的規(guī)范性、平時關注柜員日常業(yè)務操作的規(guī)范性: :如臨時如臨時 離柜退屏鎖箱離柜退屏鎖箱、先驗印后記賬、先驗印后記賬等等。等等。培養(yǎng)柜員培養(yǎng)柜員風險防風險防 范范、合規(guī)操作意識合規(guī)操作意識。 2 2、結(jié)合網(wǎng)點實際及柜員的定級考試，有針對性地進、結(jié)合網(wǎng)點實際及柜員的定級考試，有針對性地進 行測試，提高柜員的業(yè)務能力和服務水平。行測試，提高柜員的業(yè)務能力和服務水平。 3 3、在日常學習輔導中注意使柜員不僅知其然，還要、在日常學習輔導中注意使柜員不僅知其然，還要 知其所以然，使柜員在實際操作中根據(jù)業(yè)務情況知其所以然，使柜員在實際操作中根據(jù)業(yè)務情況 提出解決問題的方法。提出解決問題的方法。 三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作三、如何做好網(wǎng)點的會計管理工作 ( (七七) )、及時總結(jié)：對自身、對柜員。、及時總結(jié)：對自