商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

1、商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度為保證商會(huì)工作的正常進(jìn)行， 合理使用商會(huì)的資金， 提高商會(huì)資金的使用效率和透明度，根據(jù)龍巖市新羅區(qū)上海商會(huì)章程，依據(jù)取之于會(huì)員，用之于會(huì)員的原則，結(jié)合本商會(huì)的實(shí)際情況，特制定本制度：一、商會(huì)收入和會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1 、商會(huì)收入（經(jīng)費(fèi)）主要來自會(huì)員交納的會(huì)費(fèi)、銀行利息收入、 政府資助、 贊助費(fèi)、 經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)的低風(fēng)險(xiǎn)投資 收入等。2 、 會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 會(huì)長： 30000 元/年；副會(huì)長 （常務(wù)） ： 20000元/年；副會(huì)長：10000 元/年；理事： 3000 元/年；會(huì)員：500元/年；會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)討論并經(jīng)到會(huì)常務(wù)理事三分之二以上表決通過。二、會(huì)費(fèi)收入管理（

2、暫行）1 、以秘書處成員的名字在銀行建立一個(gè)個(gè)人賬戶，作為商會(huì)收支的專用賬戶。 個(gè)人賬戶卡片交由商會(huì)專職秘書保管， 實(shí)行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行實(shí)行usb 移動(dòng)證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。2、商會(huì)會(huì)員交納會(huì)費(fèi)，可以以電匯的方式匯入商會(huì)的專用賬戶， 會(huì)員匯款后將電匯憑證交到商會(huì)秘書處， 財(cái)務(wù)人員在核實(shí)會(huì)費(fèi)到帳后， 給交款人開具財(cái)務(wù)收據(jù)， 電匯憑證留商會(huì)財(cái)務(wù)做帳；3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會(huì)費(fèi)的，財(cái)務(wù)人員在確認(rèn)收到會(huì)員的會(huì)費(fèi)后，開具財(cái)務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會(huì)員交納的現(xiàn)款后， 財(cái)務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會(huì)專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會(huì)資金。三、商會(huì)資金使用原則

3、1 、商會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于商會(huì)活動(dòng)和商會(huì)日常辦公費(fèi)用，以及按照本會(huì)章程開展的各項(xiàng)活動(dòng)等支出。 嚴(yán)禁個(gè)人和企業(yè)將商會(huì)會(huì)費(fèi)以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會(huì)資金。 經(jīng)費(fèi)可用來進(jìn)行低風(fēng)險(xiǎn)的投資， 投資金額和投資方向由常務(wù)理事會(huì)決定。2 、 商會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用一定要精打細(xì)算， 厲行節(jié)約， 合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費(fèi)。3、商會(huì)資產(chǎn)為會(huì)員共有財(cái)產(chǎn)，依照國家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會(huì)章程進(jìn)行管理， 任何個(gè)人和單位不得侵占、 私分和挪用。4、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，接受商會(huì)常務(wù)理事會(huì)的日常檢查、監(jiān)督、審計(jì)。四、經(jīng)費(fèi)使用范圍1 、日常辦公費(fèi)，包括辦公用品費(fèi)、文印

4、費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、郵電費(fèi)、 電話費(fèi)、 出版會(huì)刊及印刷費(fèi)、 各種咨詢費(fèi)、 律師費(fèi)、 服務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)等開支；2 、會(huì)務(wù)費(fèi)及商會(huì)活動(dòng)費(fèi)，包括會(huì)員大會(huì)、 （常務(wù)）理事會(huì)、商會(huì)舉辦各種會(huì)議以及講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；3、商會(huì)秘書的工資、保險(xiǎn)、補(bǔ)貼、福利費(fèi)及個(gè)人通訊費(fèi)等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案， 報(bào)常務(wù)理事會(huì)審定后執(zhí)行）。4、差旅費(fèi)；5、社會(huì)捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；6、接待費(fèi)包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；7、商會(huì)為會(huì)員服務(wù)的各項(xiàng)活動(dòng)和各項(xiàng)工作的支出，與商會(huì)有關(guān)的其他正常開支。五、費(fèi)用預(yù)算1 、正常辦公費(fèi)用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦

5、公費(fèi)、商會(huì)秘書的工資福利費(fèi)用、接待費(fèi)等。2 、 活動(dòng)專項(xiàng)費(fèi)用： 每年做出一次計(jì)劃并分別做出專項(xiàng)預(yù)算。包括各種會(huì)議、 講座、 經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等的會(huì)務(wù)費(fèi)、 接待費(fèi)及其它各種活動(dòng)費(fèi)用等。3 、重大開支（ 1 萬元以上）費(fèi)用：須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計(jì)劃性的大型活動(dòng)（組團(tuán)業(yè)務(wù)考察等）、社會(huì)捐資和贊助等較大支出。4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會(huì)審定。六、費(fèi)用報(bào)銷審批流程（一）例行開支及單項(xiàng)開支金額在500 元以下（含 500 元）的審批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑證”一副秘書長審核一秘書長批 準(zhǔn)一財(cái)務(wù)付款并記帳。（二）例行開支及單項(xiàng)開支金額在 500 元以上、 1 萬元以下（含 1 萬元）的審

6、批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑證”一秘書長審核一會(huì)長（或常 務(wù)副會(huì)長）批準(zhǔn)一財(cái)務(wù)付款并記帳。（三）例行開支及單項(xiàng)開支金額在1 萬元以上的審批程序：秘書處編制預(yù)算一常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算一商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑 證”一秘書長審核一會(huì)長（或常務(wù)副會(huì)長）批準(zhǔn)-財(cái)務(wù)付款并記帳。七、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定1 原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，不得跨月份報(bào)銷。2 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實(shí)性、合理性及必要性進(jìn)行審核。3、各項(xiàng)費(fèi)用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會(huì)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。4 、 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財(cái)會(huì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不全的資金使用事項(xiàng)，

7、都有權(quán)且必須拒絕辦理。5、開支后的每一筆報(bào)銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上簽字， 不符合規(guī)定的會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕做帳， 出納應(yīng) 拒絕付款。八、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)1 、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認(rèn)真細(xì)致，及時(shí)準(zhǔn)確， 帳目要做到一筆一結(jié)， 一月一報(bào)， 年終做出財(cái)務(wù)報(bào)表。2、監(jiān)督檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財(cái)務(wù)檔案，妥善保管各種財(cái)務(wù)資料，不得遺失。3、會(huì)計(jì)應(yīng)確保帳目的真實(shí)性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，請(qǐng)求查明原因，作出處理。對(duì)記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。4、商會(huì)配備會(huì)計(jì)和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)

8、核算、 編制會(huì)計(jì)報(bào)表； 出納人員負(fù)責(zé)登記會(huì)費(fèi)等各種收入和其他款項(xiàng)的收繳， 經(jīng)費(fèi)支出， 辦理銀行存款和現(xiàn)金收付， 檢 查票據(jù)，報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況。5、出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管。為確?，F(xiàn)金的安全，備用金不超過1000 元。九、財(cái)務(wù)公開和監(jiān)督1 、財(cái)務(wù)管理實(shí)行公開、透明、規(guī)范的原則。2、每季度須進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)一次，由常務(wù)理事會(huì)委派一名常務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員 （非會(huì)員） 進(jìn)行聯(lián)合審計(jì)。 一年四次，第四季度和年終審計(jì)合在一起。3 、經(jīng)審計(jì)后的每季財(cái)務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（ http:/www. 上公布， 接受會(huì)員監(jiān)督； 召開常務(wù)理事會(huì)時(shí)， 由秘書長匯報(bào)最新的財(cái)務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會(huì)的監(jiān)督。4、每年度商會(huì)