南開17春秋學(xué)期《營(yíng)運(yùn)資本管理》在線作業(yè)

1、一、單選題(共50道試題，共100分。)v 1.以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是().短期資金籌資.正常的籌資組合.冒險(xiǎn)的籌資組合.保守的籌資組合標(biāo)準(zhǔn)答案：2. 企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行的基礎(chǔ)上希望有現(xiàn)金抓住回報(bào)率較高的投資機(jī)會(huì)，這屬于 現(xiàn)金的().交易動(dòng)機(jī).補(bǔ)償動(dòng)機(jī).投資動(dòng)機(jī)謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：3. ()是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下，決定現(xiàn)金最佳持有 量的一種方法.逐批測(cè)試法.成本分析模型.存貨模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答案：4. ()是指一定時(shí)期儲(chǔ)存成本和訂貨成本總和最低的采購(gòu)批量.采購(gòu)成本.訂貨點(diǎn).經(jīng)濟(jì)批量.儲(chǔ)存成本標(biāo)準(zhǔn)答案：5. ()是指由各大公司所屬的

2、財(cái)務(wù)公司、各種投資信托公司、銀行控股公司等發(fā)行的融資券.國(guó)內(nèi)融資券.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券.直接銷售的融資券.金融企業(yè)的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：6. 除()外均屬于商業(yè)信用控制.信息系統(tǒng)的監(jiān)督.應(yīng)付賬款余額控制.道德控制.短期融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：7. 以下哪項(xiàng)不是收支預(yù)算法下現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容().預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收人.預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金支出.存貨管理.現(xiàn)金融通標(biāo)準(zhǔn)答案：8. 現(xiàn)金的（）是指現(xiàn)金同有價(jià)證券之間相互轉(zhuǎn)換的成本.交易動(dòng)機(jī).持有成本.轉(zhuǎn)換成本.短缺成本標(biāo)準(zhǔn)答案：9. 流動(dòng)性最強(qiáng)，收益性最弱的一項(xiàng)資產(chǎn)是（）.長(zhǎng)期資產(chǎn).現(xiàn)金.應(yīng)收賬款.存貨標(biāo)準(zhǔn)答案：10. 制定信用政策不包括（）.確定訂貨點(diǎn).信用標(biāo)準(zhǔn).信用條件.收賬

3、政策標(biāo)準(zhǔn)答案：11. 評(píng)價(jià)兩個(gè)可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，不需要測(cè)算哪個(gè)項(xiàng)目的變化（）.訂貨點(diǎn)的變化.銷售額變化對(duì)銷售利潤(rùn)的影響.壞賬成本變化.管理成本的變化標(biāo)準(zhǔn)答案：12. 以下幾項(xiàng)除（）外均是應(yīng)收賬款的管理成本.壞賬成本.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用.收集各種信息的費(fèi)用.賬簿的記錄費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)答案：13. （）指發(fā)行人直接銷售給最終投資者的融資券.金融企業(yè)的融資券.國(guó)內(nèi)融資券.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券.直接銷售的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：14. （）是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求，通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn).信用標(biāo)準(zhǔn).信用條件.收賬政策.確定訂貨點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：15. 以下不屬于按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度對(duì)流動(dòng)

4、資產(chǎn)分類的是（）.長(zhǎng)期投資.貨幣資金.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng).短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：16. 將部分長(zhǎng)期資產(chǎn)由短期資本來融通，這便屬于（）.冒險(xiǎn)的籌資組合.正常的籌資組合.保守的籌資組合.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：17. 賬單中的“ 2/10, n/30”是一項(xiàng)（）.收賬政策.信用條件.確定訂貨點(diǎn).信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：18. 以下幾項(xiàng)除（）外均是應(yīng)收賬款的成本.減少存貨.應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本.應(yīng)收賬款的管理成本.應(yīng)收賬款的壞賬成本標(biāo)準(zhǔn)答案：19. 以下幾項(xiàng)除（）外均是貨幣類流動(dòng)資產(chǎn).固定資產(chǎn).應(yīng)收賬款.無(wú)形資產(chǎn).金融資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：20. 以下不屬于按在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的形態(tài)和作用對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)分類的是（）.儲(chǔ)備資產(chǎn).貨幣資金

5、.生產(chǎn)資產(chǎn).成品資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：21. 有的企業(yè)將部分短期資產(chǎn)用長(zhǎng)期資本來融通，這便屬于（）.保守的籌資組合.冒險(xiǎn)的籌資組合.正常的籌資組合.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：22. 以下不屬于企業(yè)資產(chǎn)組合策略的是（）.正常的籌資組合.適中的資產(chǎn)組合.保守的資產(chǎn)組合.冒險(xiǎn)的資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)答案：23. 采用()資產(chǎn)組合策略時(shí)企業(yè)的投資報(bào)酬率較高但風(fēng)險(xiǎn)比較大 .適中的.冒險(xiǎn)的.保守的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：24下列關(guān)于短期融資券籌資優(yōu)點(diǎn)的表述不正確的是()風(fēng)險(xiǎn)比較大籌資的成本低籌資數(shù)額比較大能提高企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)答案：25()是指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過1年(含1年)的投資，包括股票、債券、H仝竺X基 金

6、等長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：26為了應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是()要求的現(xiàn)金持有量.交易動(dòng)機(jī).補(bǔ)償動(dòng)機(jī)謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī).投資動(dòng)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：27. ()是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長(zhǎng)付款時(shí)間訂貨點(diǎn)信用期限折扣期限.現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)答案：28. 以下幾項(xiàng)除()外均是加速收款的方法集中銀行.鎖箱系統(tǒng)對(duì)于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：29()指不用保證人做保證或沒有財(cái)產(chǎn)作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款擔(dān)保借款長(zhǎng)期借款.信用借款.票據(jù)貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：30. （）是指那些沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券.國(guó)內(nèi)融資券.經(jīng)

7、紀(jì)人代銷的融資券.直接銷售的融資券.非金融企業(yè)的融資券 標(biāo)準(zhǔn)答案：31. 正常情況下企業(yè)都采用（）資產(chǎn)組合策略.保守的.適中的.冒險(xiǎn)的.短期資金籌資 標(biāo)準(zhǔn)答案：32. 以下不屬于按存在形態(tài)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)分類的是（）.貨幣類流動(dòng)資產(chǎn).貨幣資金.實(shí)物類流動(dòng)資產(chǎn)債權(quán)類流動(dòng)資產(chǎn) 標(biāo)準(zhǔn)答案：33. （）是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的一種直接信用關(guān)系.銀行短期借款.短期融資券.商業(yè)信用.流動(dòng)負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)答案：34. 以下關(guān)于設(shè)立集中銀行缺點(diǎn)的說法中錯(cuò)誤的是（）.開設(shè)的中心越多，閑置的資金也越多.設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費(fèi)較多.在決定采用集中銀行時(shí)不可忽略以上兩個(gè)缺陷.

8、可以忽略開設(shè)集中銀行的缺陷標(biāo)準(zhǔn)答案：35. 以下幾項(xiàng)除（）外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段.力爭(zhēng)現(xiàn)金流人與流出同步.實(shí)行內(nèi)部牽制制度.及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金的清理.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：36. （）是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本，分析預(yù)測(cè)其總成本最低時(shí)現(xiàn)金持有量的一種方法.存貨模型.逐批測(cè)試法.成本分析模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答案：37. 現(xiàn)金的（）是指在現(xiàn)金持有量不足而又無(wú)法及時(shí)將其他資產(chǎn)變現(xiàn)而給企業(yè)造成的損失.交易動(dòng)機(jī).持有成本.短缺成本.轉(zhuǎn)換成本標(biāo)準(zhǔn)答案：38. 以下幾項(xiàng)除（）外均是設(shè)立集中銀行的優(yōu)點(diǎn).賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短.貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時(shí)

9、間短.支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短.花費(fèi)較多標(biāo)準(zhǔn)答案：39. 以下不是按照實(shí)物形態(tài)劃分流動(dòng)資產(chǎn)的有（）.生產(chǎn)領(lǐng)域流動(dòng)資產(chǎn).現(xiàn)金.短期投資.存貨標(biāo)準(zhǔn)答案：40. （）是指單項(xiàng)價(jià)值在規(guī)定限額以下.或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實(shí)物 形態(tài)的勞動(dòng)資料.在產(chǎn)品.低值易耗品.產(chǎn)成品.庫(kù)存商品標(biāo)準(zhǔn)答案：41. 確定現(xiàn)金最佳余額的（）來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型.逐批測(cè)試法.成本分析模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型.存貨模型標(biāo)準(zhǔn)答案：42. （）是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項(xiàng)的條件.信用條件.收賬政策.確定訂貨點(diǎn).信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：43. （）是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀(jì)人，然后由經(jīng)紀(jì)人再賣給投資者的融資券.直接銷售的融

10、資券.金融企業(yè)的融資券.國(guó)內(nèi)融資券.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：44. 除()外均屬于存貨的歸口分級(jí)控制.財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理.資金的歸口管理.分類管理.資金的分級(jí)管理標(biāo)準(zhǔn)答案：45. 以下關(guān)于銀行短期借款優(yōu)點(diǎn)的表述不正確的是().銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供比較多的短期貸款.銀行短期借款具有較好的彈性.資金成本較高.對(duì)于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便標(biāo)準(zhǔn)答案：46. 除()外均屬于存貨質(zhì)量控制的措施.權(quán)衡利弊，靈活進(jìn)行削價(jià)處理.建立存貨減值準(zhǔn)備制度.分類管理.完善責(zé)任控制措施標(biāo)準(zhǔn)答案：47. ()是大型工商企業(yè)或金融企業(yè)為籌措短期資金而發(fā)行的無(wú)擔(dān)保短

11、期本票.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單.混合短期投資工具.政府債券.商業(yè)票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)答案：48. 以下不屬于流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估方法的是().收益法.專家評(píng)價(jià)法.成本法.市場(chǎng)法標(biāo)準(zhǔn)答案：49. ()是商業(yè)票據(jù)的持有人把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為.長(zhǎng)期借款.信用借款.票據(jù)貼現(xiàn).擔(dān)保借款標(biāo)準(zhǔn)答案：50. 出于銀行要求而保留在企業(yè)銀行賬戶中的存款就是()要求的現(xiàn)金余額.交易動(dòng)機(jī).補(bǔ)償動(dòng)機(jī)謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī).投資動(dòng)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：一、單選題（共50道試題，共100分。）v 1.為了應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是（）要求的現(xiàn)金持有量.交易動(dòng)機(jī).補(bǔ)償動(dòng)機(jī)謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī).投資動(dòng)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：2. 把信

12、用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策結(jié)合起來，考慮三者綜合變化的影響，這是（）信用條件綜合信用政策.收賬政策信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：3. 以下幾項(xiàng)除（）外均是設(shè)立集中銀行的優(yōu)點(diǎn).賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短.貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時(shí)間短.支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短.花費(fèi)較多標(biāo)準(zhǔn)答案：4. 除（）外均屬于商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)時(shí)間一般較短.如果公司取得現(xiàn)金折扣，則付款時(shí)間會(huì)更短.在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽(yù)，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運(yùn)轉(zhuǎn).限制少標(biāo)準(zhǔn)答案：5. 以下幾項(xiàng)除（）外均是應(yīng)收賬款的成本.減少存貨.應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本.應(yīng)收賬款的管理成本.應(yīng)收賬款的壞賬成本標(biāo)準(zhǔn)答案：6. 采

13、用（）資產(chǎn)組合策略時(shí)，企業(yè)的投資報(bào)酬率一般較低，風(fēng)險(xiǎn)也較小.適中的.保守的.冒險(xiǎn)的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：7. （）包括制作過程中的在制品，已加工完入庫(kù)但不能單獨(dú)對(duì)外銷售的半成品.材料.在產(chǎn)品.應(yīng)收賬款.庫(kù)存商品標(biāo)準(zhǔn)答案：8. 除（）外均屬于擔(dān)保借款.保證借款.抵押借款.信用借款.質(zhì)押借款標(biāo)準(zhǔn)答案：9. 除（）外均是商業(yè)信用條件的形式.預(yù)付貨款.延期付款，但不提供現(xiàn)金折扣.延期付款，但早付現(xiàn)有現(xiàn)金折扣.短期融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：10. 以下哪項(xiàng)不是現(xiàn)金預(yù)算的制定步驟（）.銷售預(yù)測(cè).估計(jì)現(xiàn)金流入量.估計(jì)存貨量.估計(jì)現(xiàn)金流出量標(biāo)準(zhǔn)答案：11. 以下不是按照實(shí)物形態(tài)劃分流動(dòng)資產(chǎn)的有（）.生產(chǎn)領(lǐng)域流動(dòng)資產(chǎn).

14、現(xiàn)金.短期投資.存貨標(biāo)準(zhǔn)答案：12. 關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)特點(diǎn)的表述不正確的是（）.流動(dòng)性差.流動(dòng)性強(qiáng).周轉(zhuǎn)速度快.形態(tài)多樣性標(biāo)準(zhǔn)答案：13. （）是在顧客提前付款時(shí)給予的優(yōu)惠.訂貨點(diǎn).現(xiàn)金折扣.折扣期限.信用期限標(biāo)準(zhǔn)答案：14. 采用（）資產(chǎn)組合策略時(shí)企業(yè)的投資報(bào)酬率較高但風(fēng)險(xiǎn)比較大 .適中的.冒險(xiǎn)的.保守的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：15. 以下不屬于流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估方法的是（）.收益法.專家評(píng)價(jià)法.成本法.市場(chǎng)法 標(biāo)準(zhǔn)答案：16. 以下關(guān)于銀行短期借款優(yōu)點(diǎn)的表述不正確的是（）.銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供比較多的短期貸款 .銀行短期借款具有較好的彈性.資金成本較高.對(duì)于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需

15、求，采用銀行短期借款尤為方便 標(biāo)準(zhǔn)答案：17. 以下幾項(xiàng)除（）外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段.力爭(zhēng)現(xiàn)金流人與流出同步.實(shí)行內(nèi)部牽制制度.及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金的清理.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：18. 現(xiàn)金的（）是指現(xiàn)金同有價(jià)證券之間相互轉(zhuǎn)換的成本.交易動(dòng)機(jī).持有成本.轉(zhuǎn)換成本.短缺成本標(biāo)準(zhǔn)答案：19. 以下關(guān)于銀行短期借款缺點(diǎn)的表述不正確的是（）.資金成本較高.限制較多.銀行資金充足.有些銀行要求對(duì)企業(yè)有一定的控制權(quán)標(biāo)準(zhǔn)答案：20. 除（）外均屬于商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn).使用方便.成本低.限制少.限制多標(biāo)準(zhǔn)答案：21. 采用（）資產(chǎn)組合策略時(shí)，企業(yè)的報(bào)酬一般，風(fēng)險(xiǎn)一般.保守的.適中的.冒

16、險(xiǎn)的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：22. 以下幾項(xiàng)不屬于按成本法對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估的是（）.按價(jià)格變動(dòng)系數(shù)調(diào)整原成本.市場(chǎng)法.按社會(huì)平均工藝定額和現(xiàn)行市價(jià)計(jì)算.按在產(chǎn)品的完工程度計(jì)算評(píng)估值標(biāo)準(zhǔn)答案：23. （）是指按不含價(jià)外稅的可接受市場(chǎng)價(jià)格，扣除相關(guān)費(fèi)用后計(jì)算產(chǎn)成品評(píng)估值的一種方法.產(chǎn)成品評(píng)估的成本法.產(chǎn)成品評(píng)估的市場(chǎng)法.在產(chǎn)品評(píng)估的成本法.在產(chǎn)品評(píng)估的市場(chǎng)法標(biāo)準(zhǔn)答案：24. 以下幾項(xiàng)除（）外均是貨幣類流動(dòng)資產(chǎn).固定資產(chǎn).應(yīng)收賬款.無(wú)形資產(chǎn).金融資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：25. （）是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長(zhǎng)付款時(shí)間.訂貨點(diǎn).信用期限.折扣期限.現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)答案：26. 以下幾項(xiàng)除（）外均是控制支出的方法.運(yùn)用“浮

17、游量”.控制支出時(shí)間.工資支出模式.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：27. 評(píng)價(jià)兩個(gè)可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，不需要測(cè)算哪個(gè)項(xiàng)目的變化（）.訂貨點(diǎn)的變化.銷售額變化對(duì)銷售利潤(rùn)的影響.壞賬成本變化.管理成本的變化標(biāo)準(zhǔn)答案：28. 以下幾項(xiàng)除（）外均是應(yīng)收賬款的管理目標(biāo).增加存貨量.發(fā)揮應(yīng)收帳款強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)、擴(kuò)大銷售的功能.盡可能降低投資的機(jī)會(huì)成本、壞賬損失與管理成本.最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的效益標(biāo)準(zhǔn)答案：29. 以下不屬于按存在形態(tài)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)分類的是（）.貨幣類流動(dòng)資產(chǎn).貨幣資金.實(shí)物類流動(dòng)資產(chǎn)債權(quán)類流動(dòng)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：30. ()是指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過1年(含1

18、年)的投資，包括股票、債券、 長(zhǎng)期投資.固定資產(chǎn)存貨短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：31. 短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及不超過()年的其他投資.1.2.3.4標(biāo)準(zhǔn)答案：32. ()是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求，通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn)信用標(biāo)準(zhǔn)信用條件收賬政策確定訂貨點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：33()指發(fā)行人直接銷售給最終投資者的融資券金融企業(yè)的融資券國(guó)內(nèi)融資券經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券直接銷售的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：34()又稱商業(yè)票據(jù)、短期債券，是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)發(fā)行的短期無(wú)擔(dān)保本票銀行短期借款商業(yè)信用流動(dòng)負(fù)債短期融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：35. 除()外均是應(yīng)收賬款的日?？刂破髽I(yè)的信用調(diào)查信用

19、條件企業(yè)的信用評(píng)估.監(jiān)控應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)答案：36. 以下關(guān)于設(shè)立集中銀行缺點(diǎn)的說法中錯(cuò)誤的是().開設(shè)的中心越多，閑置的資金也越多設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費(fèi)較多.在決定采用集中銀行時(shí)不可忽略以上兩個(gè)缺陷.可以忽略開設(shè)集中銀行的缺陷標(biāo)準(zhǔn)答案：37. （）是政府提供的短期投資工具，一般具有風(fēng)險(xiǎn)小、收益不高的特點(diǎn) .政府債券.混合短期投資工具.商業(yè)票據(jù).大額可轉(zhuǎn)讓定期存單標(biāo)準(zhǔn)答案：38. 流動(dòng)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)是（）.現(xiàn)金.短期投資.存貨.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)答案：39. 以下不屬于企業(yè)資產(chǎn)組合策略的是（）.正常的籌資組合.適中的資產(chǎn)組合.保守的資產(chǎn)組合.冒險(xiǎn)的資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)答案：40.

20、以下不屬于現(xiàn)金的是（）.庫(kù)存現(xiàn)金.存貨.銀行存款.其他貨幣資金標(biāo)準(zhǔn)答案：是企業(yè)之間的一種直接信41. （）是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系， 用關(guān)系.銀行短期借款.短期融資券.商業(yè)信用.流動(dòng)負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)答案：42. 以下不屬于流通領(lǐng)域流動(dòng)資產(chǎn)的是（）.在產(chǎn)品.產(chǎn)成品.購(gòu)銷過程中的結(jié)算資金.購(gòu)銷過程中的貨幣資金標(biāo)準(zhǔn)答案：43. （）是指投資于貨幣市場(chǎng)上短期有價(jià)證券的一種基金.貨幣市場(chǎng)基金.商業(yè)票據(jù).政府債券.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單標(biāo)準(zhǔn)答案：44. ()是為顧客規(guī)定的可享受現(xiàn)金折扣的付款時(shí)間.訂貨點(diǎn).折扣期限.信用期限.現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)答案：45. 關(guān)于存貨的功能表述不正確的是().儲(chǔ)存必要

21、的原材料和在產(chǎn)品，可以保證生產(chǎn)正常進(jìn)行.儲(chǔ)存必要的產(chǎn)品，有利于企業(yè)固定資產(chǎn)投資.儲(chǔ)備必要的產(chǎn)成品，有利于銷售.適當(dāng)儲(chǔ)存原材料和產(chǎn)成品，便于組織均衡生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：46. ()是指那些沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券.國(guó)內(nèi)融資券.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券.直接銷售的融資券.非金融企業(yè)的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：它是購(gòu)貨單位47. ()是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨和受益單位收取的款項(xiàng),所欠的短期債務(wù).應(yīng)收賬款.現(xiàn)金.存貨.短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：48. 除()外均屬于銀行短期借款.信用借款.擔(dān)保借款.長(zhǎng)期借款.票據(jù)貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：49. 除()外均是信用條件的組成部分.訂貨點(diǎn).信用期限.折扣期限.現(xiàn)金折

22、扣標(biāo)準(zhǔn)答案：50. 除()外均屬于存貨的歸口分級(jí)控制.財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理.資金的歸口管理.分類管理.資金的分級(jí)管理標(biāo)準(zhǔn)答案：一、單選題（共50道試題，共100分。）v 1.短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及不超過（）年的其他投資.1.2.3.4標(biāo)準(zhǔn)答案：2. 以下不屬于流動(dòng)資產(chǎn)特點(diǎn)的有 （）.周轉(zhuǎn)慢.時(shí)間短.周轉(zhuǎn)快.易變現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：3. （）是指單項(xiàng)價(jià)值在規(guī)定限額以下或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實(shí)物 形態(tài)的勞動(dòng)資料.在產(chǎn)品.低值易耗品.產(chǎn)成品.庫(kù)存商品標(biāo)準(zhǔn)答案：4. 正常情況下企業(yè)都采用（）資產(chǎn)組合策略.保守的.適中的.冒險(xiǎn)的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：5. 為了

23、應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是（）要求的現(xiàn)金持有量.交易動(dòng)機(jī).補(bǔ)償動(dòng)機(jī)謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī).投資動(dòng)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：6. 流動(dòng)性最強(qiáng)，收益性最弱的一項(xiàng)資產(chǎn)是（）.長(zhǎng)期資產(chǎn).現(xiàn)金.應(yīng)收賬款.存貨標(biāo)準(zhǔn)答案：7. （）是商業(yè)票據(jù)的持有人把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，貼付一定利息以取得銀行資金 的一種借貸行為.長(zhǎng)期借款.信用借款.票據(jù)貼現(xiàn).擔(dān)保借款標(biāo)準(zhǔn)答案：8. 以下不屬于現(xiàn)金成本的是 （）.持有成本.交易動(dòng)機(jī).轉(zhuǎn)換成本.短缺成本標(biāo)準(zhǔn)答案：9. （）是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下，決定現(xiàn)金最佳持有 量的一種方法.逐批測(cè)試法.成本分析模型.存貨模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答案：10

24、. 現(xiàn)金的（）是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費(fèi)用及喪失的投資收益.交易動(dòng)機(jī).轉(zhuǎn)換成本.持有成本.短缺成本標(biāo)準(zhǔn)答案：這屬于11. 企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行的基礎(chǔ)上希望有現(xiàn)金抓住回報(bào)率較高的投資機(jī)會(huì)， 現(xiàn)金的（）.交易動(dòng)機(jī).補(bǔ)償動(dòng)機(jī).投資動(dòng)機(jī)謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：12. （）遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通，長(zhǎng)期資產(chǎn)由長(zhǎng)期資本本融通的原則.正常的籌資組合.冒險(xiǎn)的籌資組合.保守的籌資組合.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：13. （）包括制作過程中的在制品，已加工完入庫(kù)但不能單獨(dú)對(duì)外銷售的半成品.材料.在產(chǎn)品.應(yīng)收賬款.庫(kù)存商品標(biāo)準(zhǔn)答案：14. 以下不屬于按存在形態(tài)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)分類的是（）.貨幣類流動(dòng)資產(chǎn)

25、.貨幣資金.實(shí)物類流動(dòng)資產(chǎn)債權(quán)類流動(dòng)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：15. ()是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨和受益單位收取的款項(xiàng)，它是購(gòu)貨單位所欠的短期債務(wù)應(yīng)收賬款.現(xiàn)金存貨短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：16. ()是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項(xiàng)的條件信用條件.收賬政策確定訂貨點(diǎn)信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：17 下列關(guān)于短期融資券籌資缺點(diǎn)的表述不正確的是()籌資的成本低發(fā)行短期融資券的風(fēng)險(xiǎn)比較大發(fā)行短期融資券的彈性比較小發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)答案：18.除()外均屬于存貨質(zhì)量控制的措施權(quán)衡利弊，靈活進(jìn)行削價(jià)處理建立存貨減值準(zhǔn)備制度分類管理完善責(zé)任控制措施標(biāo)準(zhǔn)答案：19()是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)

26、周期內(nèi)，變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：20()是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求，通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn)信用標(biāo)準(zhǔn)信用條件收賬政策確定訂貨點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：21以下幾項(xiàng)除()外均是加速收款的方法集中銀行.鎖箱系統(tǒng).對(duì)于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：22. 以下哪項(xiàng)不是現(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)金管理上的作用表現(xiàn)（）.揭示出現(xiàn)金過剩或現(xiàn)金短缺的時(shí)期.在實(shí)際收支實(shí)現(xiàn)以前了解經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的財(cái)務(wù)結(jié)果.確保企業(yè)盈利.對(duì)其他財(cái)務(wù)計(jì)劃提出改進(jìn)建議標(biāo)準(zhǔn)答案：23. 采用（）資產(chǎn)組合策略時(shí)企業(yè)的投資報(bào)酬率較高但風(fēng)險(xiǎn)

27、比較大.適中的.冒險(xiǎn)的.保守的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：24. 評(píng)價(jià)兩個(gè)可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，不需要測(cè)算哪個(gè)項(xiàng)目的變化（）.訂貨點(diǎn)的變化.銷售額變化對(duì)銷售利潤(rùn)的影響.壞賬成本變化.管理成本的變化標(biāo)準(zhǔn)答案：25. 以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是（）.短期資金籌資.正常的籌資組合.冒險(xiǎn)的籌資組合.保守的籌資組合標(biāo)準(zhǔn)答案：26. 以下哪項(xiàng)不是確定最佳現(xiàn)金持有量的模型（）.成本分析模型.存貨模型.逐批測(cè)試法.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答案：27. 以下不屬于現(xiàn)金的是（）.庫(kù)存現(xiàn)金.存貨.銀行存款.其他貨幣資金標(biāo)準(zhǔn)答案：28. （）是指按不含價(jià)外稅的可接受市場(chǎng)價(jià)格，扣除相關(guān)費(fèi)用后計(jì)算產(chǎn)成品評(píng)估值的一種

28、方法.產(chǎn)成品評(píng)估的成本法.產(chǎn)成品評(píng)估的市場(chǎng)法.在產(chǎn)品評(píng)估的成本法.在產(chǎn)品評(píng)估的市場(chǎng)法標(biāo)準(zhǔn)答案：29. 除（）外均屬于商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn).使用方便.成本低.限制少.限制多標(biāo)準(zhǔn)答案：30. （）指不用保證人做保證或沒有財(cái)產(chǎn)作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款.擔(dān)保借款.長(zhǎng)期借款.信用借款.票據(jù)貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：31. 下列關(guān)于短期融資券籌資優(yōu)點(diǎn)的表述不正確的是（）.風(fēng)險(xiǎn)比較大.籌資的成本低.籌資數(shù)額比較大.能提高企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)答案：32. 把信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策結(jié)合起來，考慮三者綜合變化的影響，這是（）.信用條件.綜合信用政策.收賬政策.信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：33. 以下不屬于流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估方法的

29、是（）.收益法.專家評(píng)價(jià)法.成本法.市場(chǎng)法標(biāo)準(zhǔn)答案：34. 以下哪項(xiàng)不是收支預(yù)算法下現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容（）.預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收人.預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金支出.存貨管理.現(xiàn)金融通標(biāo)準(zhǔn)答案：35. 賬單中的“ 2/10, n/30”是一項(xiàng)（）.收賬政策.信用條件.確定訂貨點(diǎn).信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：36. 以下幾項(xiàng)除()外均是應(yīng)收賬款的管理目標(biāo).增加存貨量.發(fā)揮應(yīng)收帳款強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)、擴(kuò)大銷售的功能.盡可能降低投資的機(jī)會(huì)成本、壞賬損失與管理成本.最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的效益標(biāo)準(zhǔn)答案：37. ()是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本，分析預(yù)測(cè)其總成本最低時(shí)現(xiàn)金持有量的一種方法 .存貨模型.逐批測(cè)試法.成本分析模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答

30、案：38. 以下幾項(xiàng)除()外均是應(yīng)收賬款的管理成本.壞賬成本.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用.收集各種信息的費(fèi)用.賬簿的記錄費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)答案：39. 以下不屬于流通領(lǐng)域流動(dòng)資產(chǎn)的是().在產(chǎn)品.產(chǎn)成品.購(gòu)銷過程中的結(jié)算資金.購(gòu)銷過程中的貨幣資金標(biāo)準(zhǔn)答案：40. 關(guān)于存貨的功能表述不正確的是().儲(chǔ)存必要的原材料和在產(chǎn)品，可以保證生產(chǎn)正常進(jìn)行.儲(chǔ)存必要的產(chǎn)品，有利于企業(yè)固定資產(chǎn)投資.儲(chǔ)備必要的產(chǎn)成品，有利于銷售.適當(dāng)儲(chǔ)存原材料和產(chǎn)成品，便于組織均衡生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：以及企業(yè)預(yù)交的41. ()是指企業(yè)按購(gòu)貨合同規(guī)定，預(yù)付給供貨單位的購(gòu)貨定金或部分貨款， 各種稅、費(fèi)等.預(yù)付款項(xiàng).現(xiàn)金.存貨.短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：42.

31、 ()是指一定時(shí)期儲(chǔ)存成本和訂貨成本總和最低的采購(gòu)批量.采購(gòu)成本.訂貨點(diǎn).經(jīng)濟(jì)批量.儲(chǔ)存成本標(biāo)準(zhǔn)答案：43. ()是為顧客規(guī)定的可享受現(xiàn)金折扣的付款時(shí)間.訂貨點(diǎn).折扣期限.信用期限.現(xiàn)金折扣 標(biāo)準(zhǔn)答案：44. 除（）外均是信用條件的組成部分.訂貨點(diǎn).信用期限.折扣期限.現(xiàn)金折扣 標(biāo)準(zhǔn)答案：45. 除（）外均屬于實(shí)物類流動(dòng)資產(chǎn).材料.應(yīng)收賬款.產(chǎn)成品.庫(kù)存商品 標(biāo)準(zhǔn)答案：46. 以下關(guān)于銀行短期借款優(yōu)點(diǎn)的表述不正確的是（）.銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供比較多的短期貸款.銀行短期借款具有較好的彈性.資金成本較高.對(duì)于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便 標(biāo)準(zhǔn)答案：47. 以下幾項(xiàng)不屬于按成本法對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估的是（）.按價(jià)格變