工程結(jié)算管理制度

1、精品 工程結(jié)算管理制度 編制 夏慶銀 日期 2011-08-03 審核 仕俊林 日期 2011-08-15 批準 何偉文 日期 2011-08-18 修訂記錄 日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人 審核人審批人 感謝下載載 精品 目稱 項名 工程結(jié)算審批流程 備注：具體審批按公司管理權(quán)責執(zhí)行。 感謝下載載 精品 第一條 目的 為了規(guī)范工程合同的結(jié)算管理，明確結(jié)算工作程序，以提高結(jié)算工作質(zhì)量、規(guī)范結(jié)算行為，對 工程項目的造價進行準確核算及有效控制，確保結(jié)算的及時與公平，為結(jié)算款按合同撥付提供準確 依據(jù)，使工程承包合同各項條款得以切實履行，及時反映項目實際成本，并為新開發(fā)項目投資成本 核算的控制提供依據(jù)，制

2、定本制度。 第二條 適用范圍 本制度適用于深圳市華盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱公司）新建、改建、維修工程項目的 結(jié)算申報、審批，其他工程可參照執(zhí)行。 第三條 術(shù)語和定義 1、工程結(jié)算：指施工完成竣工驗收合格，經(jīng)甲方審核，雙方核對并達成一致意見，雙方簽章 完成，提供財務(wù)撥付的總結(jié)算金額； 2、申報單位：指實際完成合同工程并提請申報工程結(jié)算的單位（即施工單位）。 第四條 工作職責 1、監(jiān)理公司 （ 1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算資料的完整性、真實性和時效性，在施工單位上報的結(jié)算申 請單上簽字。審核竣工圖并在竣工圖上簽字蓋章； （2）負責核查施工單位已完工工程的工程質(zhì)量，并在竣工驗收報告上簽字蓋章

3、。 2、項目部 （1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算申報資料的完整性、真實性和時效性； （2）負責審核竣工圖紙； （3）負責核查施工單位完工工程的工程質(zhì)量，并在竣工驗收報告上簽署意見； （ 4）負責督促施工單位按合同要求提交結(jié)算資料。 3、設(shè)計管理中心 經(jīng)項目部復(fù)核竣工圖后，再次復(fù)核施工單位申報工程竣工圖的真實性，應(yīng)參照施工圖及我司 下發(fā)的設(shè)計變更，審查設(shè)計變更是否體現(xiàn)在竣工圖內(nèi)，特別關(guān)注造價減少的設(shè)計變更。設(shè)計中心審 核完畢在竣工圖上簽字蓋章后返回項目部。 4、成本管理中心 （1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算申報資料的完整性和真實性； （2）負責審核施工單位申報的工程量、單價及總價； （3）負責與

4、施工單位核對結(jié)算的差異部份； （4）負責處理結(jié)算中的爭議部份； （5）提出工程結(jié)算金額； （6）編制工程結(jié)算審核分析報告，提出持續(xù)改進的建議。 5、財務(wù)管理中心 負責審核結(jié)算應(yīng)扣款金額及應(yīng)付款金額。 6、工程副總經(jīng)理、成本副總經(jīng)理、 （1）負責審核工程結(jié)算資料真實性及工程結(jié)算金額； （2）負責協(xié)調(diào)處理結(jié)算中的爭議部份。 7、地產(chǎn)總經(jīng)理 （1）依據(jù)公司管理權(quán)責進行審核或?qū)徟?（2）協(xié)助成本管理中心處理結(jié)算中的爭議部份。 8、董事會 依據(jù)公司管理權(quán)責進行審批。 第五條 結(jié)算申報 1、工程竣工結(jié)算申報的基本條件 （1）符合合同（協(xié)議）有關(guān)結(jié)算條款的規(guī)定； （ 2）具備完整有效的質(zhì)量評定結(jié)果和符合規(guī)

5、范要求的竣工驗收資料（含竣工驗收報告）； （3）項目設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證及其他有關(guān)結(jié)算的原始資料齊備； （4）工程遺留問題已處理完畢； （5）施工單位結(jié)算書按要求編制，所附資料齊全。 2、施工單位編制結(jié)算申報資料 施工單位完成合同內(nèi)全部工作內(nèi)容，通過驗收合格并具備“ 5.1 ”條的基本條件，由施工單位提 交相關(guān)工程結(jié)算資料（含工程竣工圖和竣工驗收報告等）并以書面形式提出工程結(jié)算申請。結(jié)算資料 須一次性提交完整，且結(jié)算書需要加蓋公司公章。 工程結(jié)算資料包括（詳附件竣工結(jié)算資料目錄） ： （1）工程竣工圖 4 套紙質(zhì)一份電子版； （ 2）竣工驗收報告（核原件收復(fù)印件） ； （ 3）工程移交書（復(fù)印件

6、） ； （ 4）工程合同一份（復(fù)印件） ； （ 5）經(jīng)批準的施工組織設(shè)計（如有） ； （6）工程開工令； （7）圖紙會審記錄、設(shè)計變更資料、工程通知單、施工現(xiàn)場簽證單、索賠及罰款和有關(guān)會議紀 要等； （8）招標文件、投標文件（含答疑紀要）及其他影響工程造價的有關(guān)資料； （9）結(jié)算中若涉及甲供材，施工單位需提供有我司項目部簽字確認的接收或退還的清單及相關(guān) 手續(xù)； （ 10）工程款支付清單（詳附件） ； （ 11）結(jié)算書一式兩份（含紙質(zhì)二份和電子文檔一份）； （12）結(jié)算計算書一份（提供電子文檔） 3 、 結(jié)算申報資料遞交 施工單位按照上述要求編制完成結(jié)算申報資料后，工程竣工圖首先由監(jiān)理單位進行審

7、核，監(jiān) 理單位需嚴格根據(jù)設(shè)計變更資料及結(jié)合工程實際完成情況對施工單位申報的工程竣工圖進行審核 （重點審查設(shè)計變更是否體現(xiàn)在竣工圖內(nèi)，特別關(guān)注造價減少的設(shè)計變更） 。監(jiān)理單位的專業(yè)監(jiān)理 工程師和總監(jiān)理工程師需在施工單位編制的工程竣工圖的對應(yīng)落款處簽字、蓋章。經(jīng)監(jiān)理單位審核 后的工程竣工圖及所有結(jié)算資料遞交我司項目部進行審核。 4、結(jié)算超報的違約責任 施工單位申報我司的結(jié)算書結(jié)算金額與最終審定結(jié)算金額的差額，不得超出最終審定結(jié)算金額 的 8%，否則，我司有權(quán)收取超出最終審定結(jié)算金額部分10 的違約金，并直接在結(jié)算工程總價款 中扣除。 第六條 結(jié)算資料申報審核及歸檔 1、 項目部審核 項目部對經(jīng)監(jiān)理

8、單位審核后的工程竣工圖進行審核，確認無誤后，項目部現(xiàn)場專業(yè)工程師和 項目經(jīng)理需在工程竣工圖的對應(yīng)落款處簽字；并對施工單位所申報結(jié)算資料的完整性、真實性進行 審核，項目部在審核施工單位提交的竣工圖紙時，應(yīng)結(jié)合實際施工抽查竣工圖紙與現(xiàn)場做法是否一 致，審核無誤后須在竣工圖上簽字； 在審核結(jié)算資料時應(yīng)重點審核對施工單位結(jié)算不利的資料 （例： 索賠、罰款及變更減少部分） ；核查申報完工工程的工程質(zhì)量；審核施工過程中發(fā)生的所有簽證工 程量。如有施工單位施工完工且驗收合格未按結(jié)算時限要求提交結(jié)算資料的，負責督促施工單位按 合同要求提交結(jié)算資料（詳附件竣工結(jié)算資料目錄） 。項目部已簽收的竣工結(jié)算資料禁止再次

9、返回 施工單位。 經(jīng)項目部審核后的工程結(jié)算資料移交成本管理中心進行資料復(fù)核及造價審核（其中，竣工圖需 遞交設(shè)計管理中心進行再次復(fù)核后返回項目部） 。 2、 成本管理中心審核 成本管理中心對經(jīng)項目部審核后的結(jié)算資料的完整性和真實性進行復(fù)核，重點審核對乙方結(jié)算 不利的資料（例索賠、罰款及變更減少部份） 。其中現(xiàn)場成本工程師需在工程結(jié)算審批表上“成 本中心意見一覽”簽署“資料審核”意見。 成本管理中心造價工程師需按照工程竣工圖、施工合同、施工組織設(shè)計、簽證單及工程通知單 等結(jié)算有效資料，對施工單位申報的結(jié)算資料進行造價審核，按合同約定的原則進行計量計價，經(jīng) 審核后的工程量和單價需與施工單位進行核對，

10、雙方核對差異達成一致意見后由成本管理中心相關(guān) 造價工程師編制結(jié)算書，提出結(jié)算金額，根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題提出成本控制建議，出具工程結(jié)算 審核分析報告(詳附件) ，對工程結(jié)算的有效依據(jù)進行說明，總結(jié)結(jié)算過程中的一些經(jīng)驗教訓(xùn)提出 合理化建議。 成本管理中心結(jié)算造價師應(yīng)根據(jù)結(jié)算資料詳細核對工程量，結(jié)合合同約定審定價格，計算工程 總造價，做到資料完整，有依有據(jù)，數(shù)據(jù)準確。 結(jié)算如有爭議部份由成本管理中心相關(guān)造價工程師提交專題報告，由成本經(jīng)理和成本副總及公 司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。 3、結(jié)算完畢 結(jié)算申報表經(jīng)項目部、成本管理中心、工程副總、成本副總、總經(jīng)理、董事會審核簽字確認完 成后，成本管理中心造價工程師、成本

11、經(jīng)理與施工單位負責人在雙方認可的結(jié)算書上共同簽字確認 蓋章，經(jīng)雙方確認蓋章后的結(jié)算書即成為合同結(jié)算款支付的唯一依據(jù)。 4、工程結(jié)算資料歸檔 (1)工程結(jié)算書一式四份，分別送公司財務(wù)管理中心、檔案室存檔一份，成本管理中心留存一 份，施工單位一份； (2)成本管理中心負責結(jié)算資料的收發(fā)登記。 第七條 結(jié)算 資料申報及審批的時限要求 1、 施工單位結(jié)算資料申報的時限要求(合同另有約定的以合同為準) (1) 200萬元以下從完工驗收合格之日起20 個日歷天； (2) 200萬元500萬元從完工驗收合格之日起30個日歷天； (3) 500萬元5000萬元從完工驗收合格之日起60個日歷天； ( 4) 50

12、00 萬元 10000 萬元以上從完工驗收合格之日起 90 個日歷天； ( 5) 10000 萬元以上從完工驗收合格之日起 180 個日歷天； 2、 結(jié)算資料審核的時限要求(合同另有約定的以合同為準) 項目部審核結(jié)算資料資料及相關(guān)內(nèi)容的時限要求： ( 1) 100 萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 15 個日歷天； ( 2) 100 萬元 500 萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 30 個日歷天； ( 3) 500 萬元 5000 萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60 個日歷天； ( 4) 5000 萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算

13、資料之日起90 個日歷天； 成本管理中心審核結(jié)算時限要求(合同另有約定的以合同為準)： ( 1) 500 萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30 天； ( 2) 500 萬元 2000 萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 45 天； (3) 2000萬元 10000 萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 90天； ( 4) 10000 萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起240 天； 以上時限為成本中心完成無爭議部分的結(jié)算時間，如涉及雙方結(jié)算爭議，視具體情況而定。 第八條 附則 1、本制度由成本管理中心負責解釋和修訂； 2、本制度經(jīng)總

14、經(jīng)理簽發(fā)之日起正式生效實施。 第九條 附件 1、工程款支付清單（施工單位結(jié)算時填寫） 2、工程結(jié)算申報表、竣工結(jié)算資料目錄（由我司項目部填寫，逐級報批） 3、工程結(jié)算書（施工單位申報的結(jié)算書封面） 4、工程結(jié)算書（雙方確認并蓋章的結(jié)算書封面） 5、結(jié)算審核分析報告（我司結(jié)算審核時填寫） 感謝下載載 附件 1 （施工單位結(jié)算時填寫） 工程款支付清單 項目名稱： 序 支付日期 支付金額 備注 1 年月日 2 年月日 3 年月日 4 年月日 5 年月日 6 年月日 7 年月日 8 年月日 9 年月日 10 合計 收款單位（蓋章）： 年月日 華盛地產(chǎn)財務(wù)管理中心 附件2 工程結(jié)算審批表（由我司項目部填

15、寫，逐級報批） 工程結(jié)算審批表 項目名稱：合同編號：時間: 結(jié)算單位 建設(shè)單位名稱 項目部 意見 資料目錄：竣工圖真實、完整、設(shè)計變更 份、圖紙會審記錄 份；簽證單 份； 工程通知單（關(guān)于索賠、違約及工期）份；經(jīng)甲方批準的施工組織設(shè)計口 開工 令口；驗收合格報告口；甲定乙供材料單價函件份、甲供材料交接單 份；施 工合同及補充追加合同 份、零星工程委托書 份結(jié)算書（一式兩份原件）其他（詳 附件竣工結(jié)算資料目錄） 年 月曰 成本管理 中心意見 資料審核 意見（現(xiàn)場 成本工程師） 造價審核 意見 年 月曰 工程副總意見 年 月曰 成本副總意見 年 月曰 總經(jīng)理意見 年 月曰 董事長意見 年 月曰 重

16、事局主席意見 附件：工程結(jié)算書（含電子光盤）、竣工結(jié)算資料目錄 報送單位： 報送時間： 序號 資料類別 數(shù)量 （份） 頁碼 原件/復(fù) 印件 審核意見 1 設(shè)計類 竣工圖（四份紙質(zhì)含一份電子版） 按目錄 2 圖紙會審記錄 3 設(shè)計變更 4 工程類 增加工程現(xiàn)場簽證單（含工程 通知單，工程數(shù)量認可單） 5 工程通知單（關(guān)于索賠、違約 及工期） 6 經(jīng)甲方批準的施工組織設(shè)計 7 開工令 8 驗收合格報告 9 材料類 定質(zhì)定價發(fā)函（甲定乙供） 10 甲供材料交接單 11 合同類 施工合同及補充追加合同 12 零星工程委托書 13 結(jié)算類 結(jié)算書（一式兩份原件，含計量計 算式及計價資料及電子版） 14

17、其他 竣工結(jié)算資料目錄 結(jié)算編號： 審核人：現(xiàn)場主管工程師: 現(xiàn)場成本工程師: 項目經(jīng)理: 附件 3 工程結(jié)算書（施工單位申報的結(jié)算書封面） xxxxxxxxxX程 結(jié)算書 編制單位： 申報金額： 大寫： 審核單位： 審核金額： 申報日期： x佰x拾x萬x仟x拾x元整 大寫：x佰x拾x萬x仟x拾x元整 年月日 確認日期： 附件 4 工程結(jié)算書（ 經(jīng)雙方確認的結(jié)算書封面 ） xxxxxxxxxX程 結(jié)算書 編制單位： 審核單位： 申報金額： 元 審核金額：元 施工單位確認的最終結(jié)算金額：元 建設(shè)單位確認的最終結(jié)算金額：元 大寫：x佰x拾x萬x仟x拾x元整 大寫：x佰x拾x萬x仟x拾x元整 施工單位確認： 建設(shè)單位確認