施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度0001

1、項(xiàng)目經(jīng)理部試德L作施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度是以項(xiàng)目經(jīng)理部為獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)管理制 度，是施工項(xiàng)目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一， 是鏈接建筑材料（機(jī)具）計(jì)劃、采購和報(bào)銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項(xiàng)目總承 包單位與勞務(wù)承包、項(xiàng)目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟(jì)往來的方法和手段。一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā) 票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報(bào)銷審批單， 到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。當(dāng)日事項(xiàng)當(dāng)天報(bào)賬，最遲不得超過三天。二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。采 購計(jì)劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每

2、天與 出納員結(jié)清當(dāng)前款項(xiàng)及賬目。三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料） 進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購入庫單，項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí) 報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員（工長）根據(jù)工程進(jìn)度或者定期測(cè) 算各種材料的用量（即己進(jìn)場(chǎng)量扣除現(xiàn)場(chǎng)存量），填制施工材料出庫單，經(jīng) 項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費(fèi)、管理物品、間接材料及 其他非入庫用品須填報(bào)非入庫材料用品報(bào)銷審批單，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、 采購人、使用單位（人）經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)銷。六、建筑施工物料用品、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷并建立 備

3、品帳，逐級(jí)分類，按月查驗(yàn)。七、建筑機(jī)械設(shè)備、檢測(cè)儀器和項(xiàng)目所必需的固定資產(chǎn)要建立固 定資產(chǎn)臺(tái)帳，其正常維護(hù)、維修的費(fèi)用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項(xiàng)目經(jīng)理 確認(rèn)以后直接列入維修費(fèi)用。項(xiàng)目經(jīng)理部試德L作八、施工員（工長）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)零星用工和外來機(jī)械臺(tái)班要做好現(xiàn)場(chǎng)工作 記錄，每項(xiàng)工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批 后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行 結(jié)算。九、各分包施工隊(duì)（班組）憑零星用工核算單或機(jī)械臺(tái)班核算單 每月25日到30日到財(cái)務(wù)部門對(duì)賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。十、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款的各施工隊(duì)（班組）在完成己完成 工程量后填報(bào)撥款中請(qǐng)單

4、，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財(cái)務(wù)往來手續(xù)（施工隊(duì) 負(fù)責(zé)人出具收據(jù)），支付工程款。十一、項(xiàng)目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體（專業(yè)承包、項(xiàng)目分包、勞動(dòng) 承包隊(duì)伍、其他項(xiàng)目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財(cái)務(wù)往來票據(jù)要經(jīng) 總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。十二、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對(duì)一次。要求倉庫保管員建立保管 帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結(jié)（包活大宗材料月統(tǒng)計(jì)報(bào)表、 庫存材料清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計(jì)表）十三、出納人員要日清月結(jié)。及時(shí)清理和傳遞票據(jù)，達(dá)到賬款相符； 清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。現(xiàn)金管理規(guī)定1現(xiàn)金的使用范圍主要包括： 職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等； 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100

5、元）以下的零星開支； 其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；2. 庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；3. 嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并及時(shí)報(bào)銷；項(xiàng)目經(jīng)理部試德L作4. 出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；5. 當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排；6. 出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；7. 不得私設(shè)小金庫；8. 不得坐支現(xiàn)金；支票管理規(guī)定1項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付， 除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；2. 與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng) 辦人給予結(jié)算金額50%

6、的處罰，并通報(bào)批評(píng)；3. 支票必須同銀行預(yù)留卬鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管；4. 項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi) 部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；5. 在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、 真實(shí)、齊全；6. 未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事 人的責(zé)任；7. 嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員中請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及 現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:項(xiàng)目經(jīng)理部試德L作1支票 由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取借款中請(qǐng)單，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫 齊全； 經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款中請(qǐng)單，先請(qǐng)部門主管人簽字,再請(qǐng)項(xiàng) 目經(jīng)理簽字同意； 項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到 出納員處領(lǐng)取支票； 經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走； 經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長為五天，報(bào)銷 時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫單據(jù)報(bào)銷粘存單，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后, 交出納員報(bào)銷； 報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、