年度全面預算大綱

1、XXX年全面責任預算大綱XXX年年度全面責任預算大綱2總則1第一章 公司年度財務目標 3第二章 責任中心責任確定 5第三章 預算編制時間及審核 6第四章人員分工及職責第五章預算執(zhí)行管理9第六章全面預算表格模板 11總 貝U、各二級公司XXX、控制以及考核第一條根據(jù)公司預算管理制度，為編制公司公司、公司總部（后簡稱公司）年年年度全面預算，制定本大綱作為 XXX年年預算編制、評審、執(zhí)彳 的實施依據(jù)。第二條本大綱是公司XXX年年年度全面預算管理的工作指南，各預算單位必須嚴格按本大綱的規(guī)定及要求實施預算管理工作。第三條預算大綱是公司預算管理原則的具體化、明確化，在預算制度的管理原則及標準下，根據(jù)公司管

2、控目標，實行一年一編。第四條 公司XXX年年預算包括：按收付實現(xiàn)制編制的現(xiàn)金流預算（含經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量預算，即經(jīng)營性現(xiàn)金收支預算；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預算，即投資性現(xiàn)金收支 預算；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預算，即籌資活動現(xiàn)金收支預算）；按權(quán)責發(fā)生制編 制的損益預算（含資產(chǎn)負債表預算，利潤表預算，現(xiàn)金流量表預算）；以及為編制以 上預算所需的預算假設表等若干附表組成，且各表之間數(shù)字應相互關(guān)聯(lián)，滿足勾稽關(guān) 系。第五條XXX年年各預算單位的全面預算各個預算項目須有充分的測算依據(jù)，測算依據(jù)必須明確項目、數(shù)量及單價，并有相關(guān)合同、文件規(guī)定等資料作為支撐依據(jù)，不能以簡單的 數(shù)字性任務目標代替經(jīng)營計劃

3、。全面預算中各項收支時間點及收支項目須與經(jīng)營計劃 中各項工作任務及時間節(jié)點相匹配。第六條各預算單位的2012年歷史數(shù)據(jù)是XXX年年預算數(shù)的基礎數(shù)據(jù)（地產(chǎn)類公司除外），若XXX年年假設前提下的經(jīng)營項目、數(shù)量及主要經(jīng)營環(huán)境與2012年未發(fā)生重大變化,則XXX年年的收入預算數(shù)不得低于2012年歷史數(shù)、支出或成本費用預算數(shù)不得高于 2012年歷史數(shù)；若XXX年年預算單位的預算假設條件較 2012年變化較大，則按實際 情況進行預算編制，并附文字說明。第七條地產(chǎn)類公司按零基預算編制，各項支出均須與工程的開發(fā)量、開發(fā)進度相匹配，提交預算的同時須提交工程開發(fā)計劃，且各項支出須按本大綱規(guī)定提交測算說明、依據(jù)。第八條各預算單位除本大綱規(guī)定允許的事項外，其他均必須納入預算計劃范圍內(nèi)，以減少預算外事項報文。第九條XXX年年度各預算單位在不突破年度預算的前提下按月編制預算，按月進行現(xiàn)金預算重估，并在上半年結(jié)束后，根據(jù)上半年實際發(fā)生數(shù)，對下半年預算進行全面預算重估（根據(jù)上半年預算和執(zhí)行實際情況，對下半年預算重新規(guī)劃安排），下半年度預算重 估須按照財務中心下發(fā)的預算表及相關(guān)預算管理規(guī)定編制，細化到最小單位，并經(jīng)公 司各職能中心審核后