(完整版)投資控制及保障措施..

1、 投資控制及保障措施1、費用估算及控制基本流程三個階段： 設(shè)計、采購、施工五次估算：1）報價估算2）初期控制估算：在合同談判結(jié)束后，如果合同屬于開口價形式，需編制初期控制的估算，它是進行工藝設(shè)計的控制估算，也是對報價估算的修正。3）批準的控制估算在工藝設(shè)計結(jié)束時編制的一版估算，它是對合同價（初期控制估算）的分解，經(jīng)公司批準后，將作為批準的控制估算。它是在扣除項目利潤和部分不可預(yù)見費后，項目經(jīng)理實施項目的基準，其限額不得突破。4）首次核定估算首次核定估算是為了核定批準的控制估算和隨后發(fā)生的變更，在基礎(chǔ)工程設(shè)計完成時，以基礎(chǔ)工程設(shè)計圖及已知的設(shè)備費用初步報價為基礎(chǔ)編制。根據(jù)基礎(chǔ)工程設(shè)計估算出設(shè)備的

2、重量，再乘以單價指標求得各類設(shè)備費，同時根據(jù)各類材料估算量計算相應(yīng)的材料費用，即可計算出設(shè)備材料總價。以設(shè)備費、材料費為基礎(chǔ)套用適合的定額后，計算出施工費用及間接費用，最后求得初步估算的投資總額。5）二次核定估算二次核定估算不屬于項目控制估算，它是在詳細工程設(shè)計完成后編制，主要用來較為準確地分析和預(yù)測項目竣工時的最終費用，并可作為工程施工結(jié)算的基礎(chǔ)。這種估算的土建、電氣、儀表、管道工程 公用工程等工程量均取自設(shè)計圖紙，所有設(shè)備、材料均較準確的市場價或廠商報價；施工臨時設(shè)施及施工人工費用根據(jù)建廠地點的實際情況計算得出。三個合同：總承包合同、采購合同、施工合同二次限額：限額設(shè)計、限額采購四個數(shù)據(jù)庫

3、：人工時單價庫價格庫工程量庫定額庫四個編碼：wbs、obs、材料編碼、費用編碼2、費用估算及控制工作要點1）建立全員費用估算與控制的觀念。2）建立貫穿于項目全過程的費用估算與控制流程。3）大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是做好估算與控制的基礎(chǔ)。4）先進科學(xué)的計算機系統(tǒng)是做好費用估算與控制的重要手段。3、費用估算及控制各部門職責(zé)3.1 項目經(jīng)理職責(zé)（1）批準控制估算以及隨后基礎(chǔ)設(shè)計階段的修改、補充文件變更通知、往來函件等編制首次核定估算和原始重要文件。（2）公司本部項目管理工作的費用估算。3.2 設(shè)計組職責(zé)（1）總平面布置圖及裝置（設(shè)備）布置圖；（2）各專業(yè)設(shè)備及綜合材料表；（3）各專業(yè)提供進行費用估算所需的本專

4、業(yè)職責(zé)范圍內(nèi)的最新資 料，包括最新版次的價格。（4）公司本部設(shè)計工作人工時。3.3 采購組職責(zé)（1）最新設(shè)備材料價格資料；（2）已發(fā)生或可能發(fā)生的設(shè)備材料運抵施工現(xiàn)場、保管、出庫所需全部費用資料；（3）采購階段公司全部采購服務(wù)費用。3.4 施工管理組職責(zé)（1）初步的施工方案和施工組織設(shè)計；（2）估算施工管理組所需的人工時及現(xiàn)場管理費用。3.5 財務(wù)組職責(zé)（1）業(yè)主資金到位情況報表；（2）當前項目費用支出情況報表；（3）各部門可控成本的執(zhí)行情況報表；（4）公司本部財務(wù)工作人工時。3.6 費用估算師職責(zé)（1）負責(zé)進行項目費用風(fēng)險分析。（2）在 epc 全過程中負責(zé)提供必要的估算資料，并對估算進行解

5、釋。（3）配合費用控制人員編制業(yè)主變更和變更的費用估算。（4）在項目實施過程中，需要時編制最新估算。（5）收集整理已竣工的工程項目的估算和實際建設(shè)費用的資料，以豐富和充實現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫。3.7 費用控制師職責(zé)（1）協(xié)助項目經(jīng)理確定項目工作分解結(jié)構(gòu)（wbs）。（2）將估算按 wbs 進行分析，經(jīng)批準后作為各項費用控制的基 準。（3）編制項目費用控制計劃，經(jīng)批準后發(fā)表。（4）根據(jù)合同要求和公司規(guī)定，建立項目費用控制程序。（5）負責(zé)編制業(yè)主變更和項目變更的費用估算并匯總。（6）負責(zé)設(shè)計、采購、施工階段的費用控制工作，負責(zé)請購單、變更、簽證以及采購費用的確定。（7）在項目實施期間，對各項費用進行跟蹤監(jiān)測

6、、對比分析和趨勢預(yù)測，對可能發(fā)生的費用變化提出糾正或調(diào)整建議。（8）定期編制項目用款計劃。工程款支付計劃和各種費用報告，應(yīng)用贏得值評估原理對費用偏差進行分析并作出預(yù)測。（9）負責(zé)對施工進度款支付的審核，經(jīng)現(xiàn)場施工經(jīng)理批準后由現(xiàn)場財務(wù)支付。4、工程項目費用組成 5、費用控制基礎(chǔ)原則（1）詳細了解工程項目的任務(wù)要求，明確工作條件特別是限制性條件以及掌握項目實施的具體情況，這是嚴格進行費用控制的基礎(chǔ)。（2）滿足合同的技術(shù)和商務(wù)要求，按照進度計劃完成任務(wù)，并在批準的控制估算內(nèi)推行限額設(shè)計、限額采購和嚴格的施工費用控制。設(shè)計階段是費用控制的重點，應(yīng)堅持技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的原則（利用價值工程）。（3）根據(jù)各

7、階段費用的控制的基準，采用跟蹤、監(jiān)督、對比、分析、預(yù)測等手段，以業(yè)主變更或項目變更的方式，對可能發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的費用變化進行修正或調(diào)整，使項目在嚴格控制下實施。（4）嚴格控制變更和簽證的費用，只有經(jīng)過規(guī)定的審批程序并獲準之后，變更才能在項目中實施。6、費用控制實施步驟（1）制定控制基準（2）進行跟蹤和監(jiān)測（3）變更和調(diào)整（4）對控制基準進行修改7、各階段的費用控制與項目管理項目管理的理想目標是“最快的進度、最低的投資、最好的質(zhì)量”。但進度、費用和質(zhì)量三者之間是對立統(tǒng)一的辯證關(guān)系，過分強調(diào)其中一個方面就會以犧牲其它方面為代價。項目管理和控制和目標就是要推行一體化的控制，找到費用控制同幾大控制之間

8、的最佳結(jié)合點，使項目運行取得最佳效果。 7.1 項目設(shè)計階段的費用控制基礎(chǔ)設(shè)計階段主要是對設(shè)計標準、設(shè)備材料選型、裝置的占地、設(shè)計工程量進行控制；詳細設(shè)計階段主要是對材料種類的選用、材料使用等級、裝修標準、結(jié)構(gòu)工程量等方面進行控制，對費用的發(fā)展趨勢進行預(yù)測。由于設(shè)計標準的高低、造型的差異對投資的影響比較大，且設(shè)計確定的工程量在項目以后的實施階段是無法改變的，所以推行限額設(shè)計，將投資分解、設(shè)置投資核算點、進行層層控制費用是十分重要的。（1）在工藝設(shè)計結(jié)束后編制控制估算，將估算投資按專業(yè)設(shè)計范圍、工程內(nèi)容等進行分解，制定各專業(yè)的控制數(shù)額，設(shè)投資核算點，推行限額設(shè)計。（2）在保證正常生產(chǎn)并留有余地的

9、前提下，對裝置占地、輔助工程建筑面積嚴格控制。（3）對重要建筑物的結(jié)構(gòu)方案進行技術(shù)評審，規(guī)定主要結(jié)構(gòu)形式和主要構(gòu)筑物的梁、板、柱的斷面尺寸。（4）在美觀、實用、經(jīng)濟合理的前提下，確定合理的建筑裝修標準、門窗形式及材料要求、防水做法等。（5）對鋼結(jié)構(gòu)的設(shè)計原則、防腐防火及安裝方式進行明確，結(jié)構(gòu)斷面尺寸在滿足使用要求的前提下要盡可能地小。（6）在保證正常、安全、滿足生產(chǎn)能力的前提下，劃分設(shè)備材料的引進范圍，確定設(shè)備材料供貨廠商的資質(zhì)和合格的采購設(shè)備一覽表。對關(guān)鍵的設(shè)備造型進行確定的評審，確定材料使用的標準和執(zhí)行的規(guī)范。（7）對管道材料，要明確使用原則及管道等級的規(guī)定，確定保溫材料使用的品種和技術(shù)要

10、求，對管道布置的方案進行評審。（8）對分析、化驗、環(huán)保儀器設(shè)備，要確定造型的原則，規(guī)定各 種設(shè)備的選用范圍及數(shù)量。（9）在自控化控制水平上，要結(jié)合要情制定相應(yīng)的控制標準，規(guī)定主要設(shè)備的技術(shù)要求、質(zhì)量等級及使用的原則，不盲目追求高標準和高水平。（10）在制定電氣標準和危險區(qū)域劃分時，要重點考慮安全性和經(jīng)濟性，不隨意提高標準或擴大防爆區(qū)域范圍。電纜的走向、橋架的布置要做到布局合理，電纜橋架的用量要最省。7.2 采購階段費用控制主要是在定貨、運輸、保管、發(fā)料等階段，從采購的價格和采購物品的質(zhì)量上對費用加以控制，推行適質(zhì)、適量、適時、適價、適地的“五適采購”。（1）定貨：在滿足適當?shù)馁|(zhì)量、進度要求的前

11、提下，引進競爭機制，爭取分別詢價，貨比三家，經(jīng)濟合理，選擇合適的價格。對提出的定貨廠商名單進行技術(shù)、商務(wù)、企業(yè)信譽等各方面進行評審，確定合格的供應(yīng)商。建立合同標準樣本，經(jīng)過對合同樣本進行評審，完善合同的嚴密性，減少不應(yīng)有的損失。（2）運輸：選擇運輸能力強的運輸公司，建立良好長期的合作關(guān)系。根據(jù)具體的情況，選擇適當?shù)姆绞剑绱?、火車、汽車運輸價格不同，在保證進度要求的前提下合理安排運輸計劃，減少中間壓港、壓庫、壓車的時間，降低費用。大型設(shè)備要一次運到適當?shù)攸c，現(xiàn)場安裝就位，減少二次搬運費用。（3）保管：編制詳細的設(shè)備材料計劃，減少在倉庫的滯留時間，合理安排倉庫建設(shè)，使臨時倉庫與永久倉庫結(jié)合使用

12、，降低大型臨設(shè)倉庫費用。（4）發(fā)料：根據(jù)施工總體網(wǎng)絡(luò)計劃，編制總的物資到貨計劃，嚴格控制材料的入庫量和發(fā)放時，及時根據(jù)現(xiàn)場施工進度要求發(fā)放適當 數(shù)量材料和設(shè)備，盡量追求結(jié)余。7.3 施工階段費用控制（1）引進競爭機制，采取合適的方式確定施工單位，合理確定價格，防止采用壓低價的不正當方式。在施工說明中，就盡可能地對一些對造價有影響的條款細化，避免以后引起爭議。如冬雨費、窩工費等現(xiàn)在屬于施工競爭費項，要明確具體包括內(nèi)容。綜合單價的組成，如井的單價包括內(nèi)容，也要清楚注明。（2）對施工組織設(shè)計和施工方案認真審查、做到建設(shè)周期合理，分期分批地施工，避免人工、機械、材料的大出大進，從而達到降低成本和費用的

13、目的。（3）在施工管理中，推行流水作業(yè)，提高工作效率，提高機械化工的水平，盡可能保證工作面合理交叉，工序作業(yè)不間斷，縮短施工工期。（4）加強工程量統(tǒng)計，認真核實現(xiàn)場實際完成情況，準確統(tǒng)計工程量，提高資金的利用率。（5）合理安排大型設(shè)備的吊裝，組織大型設(shè)備進廠施工，減少大型機具的使用周期，降低使用費用。（6）加強對原始地形地貌和實地勘探的了解和記錄，避免總圖土方量的增加。（7）在施工進行到一定階段時，對已發(fā)生的費用進行預(yù)結(jié)算，為以后的費用控制做出預(yù)測，做到心中有數(shù)。（8）現(xiàn)場應(yīng)加強專業(yè)工程師工作的管理，專業(yè)工程師應(yīng)對費用工作有一定深度的了解，不能只管質(zhì)量不管費用。沒有量的控制就沒有費用的控制，工

14、程量的失控就意味著費用的失控。（9）控制施工現(xiàn)場人工時消耗。 8、費用控制的具體方案贏得值原理：是項目管理的基礎(chǔ)理論，進行檢測首先要搞清贏得值原理。bcws：計劃工作量的預(yù)算費用bcwp：已完工作量的預(yù)算費用acwp：已完工作量的實耗費用具體作法如下：（1）將檢測所需的數(shù)據(jù)從 pmcs 系統(tǒng)中導(dǎo)入檢測系統(tǒng)中。完整準確的工程量是進行進度/費用綜合檢測的基礎(chǔ)。（2）綜合檢測的前提是將項目所有活動按 wbs 結(jié)構(gòu)進行分解，按裝置、主項、專業(yè)、分項進行分解，達到設(shè)備到如、管道到管段號、鋼結(jié)構(gòu)到構(gòu)件。將各活動都統(tǒng)一編碼，清楚地反映它們相互之間的關(guān)系。（3）將費用按上述結(jié)構(gòu)進行分解，給出每一檢測活動的預(yù)算

15、值，即綜合單價，在總體執(zhí)行效果測量時，計量單位統(tǒng)一用金額表示。（4）編制切實可行的進度計劃，按月或周根據(jù)工序比重表對施工進度進行檢測，由施工部門填報數(shù)據(jù)采集表，專業(yè)工程師審核確認并反映到檢測表中。（5）輸出各種進度/費用報告，如配管檢測可分為四類報告；管段號類、工程量進度類、施工費用類、圖形類。9、變更和簽證的費用管理認真分析設(shè)計變更的原因，責(zé)任到人，對責(zé)任方采取適當?shù)慕?jīng)濟處罰，提高設(shè)計人員的經(jīng)濟觀念，以促進設(shè)計水平的提高。9.1 變更的程序及費用控制的作用變更必須有提出人員、項目負責(zé)人的兩級簽字。 變更必須說明變更的原因。變更必須有費用控制工程師的劃價并建立變更臺賬。設(shè)計變更應(yīng)附清單，注明材料數(shù)量的增減，凡委托施工單位采購的要出正式委托采購單，經(jīng)進費用工程師的劃價。各級變更的審批權(quán)限規(guī)定