單車時(shí)代自行車公共出租公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1、 單車時(shí)代自行車公共出租公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書專業(yè) 市場營銷學(xué)校名稱 河南中醫(yī)學(xué)院院系名稱 人文學(xué)院項(xiàng)目類別：服務(wù)類團(tuán)隊(duì)名稱：狼之隊(duì) 目 錄一、執(zhí)行總結(jié)41.1公司簡介41.2市場描述41.3運(yùn)營管理51.4投資與財(cái)務(wù)71.5組織與人力資源71.6項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃81.6.1短期目標(biāo)81.6.2中期目標(biāo)91.6.3長期目標(biāo)9二、項(xiàng)目背景102.1項(xiàng)目概述102.2項(xiàng)目市場調(diào)查與競爭能力預(yù)測(cè)142.2.1目標(biāo)市場142.2.2 市場分析與競爭能力預(yù)測(cè)142.2.3競爭對(duì)手分析162.2.4調(diào)查報(bào)告分析17三、市場營銷173.1目標(biāo)市場173.2 市場分析183.2.1 swot分析183.3市場營銷（4

2、p分析法）203.3.1定價(jià)策略（price）203.3.2產(chǎn)品策略（product）213.3.3渠道策略（place）213.3.4促銷策略（promote）23四、公司管理體系234.1公司性質(zhì)234.2組織形式244.3人員配置254.4團(tuán)隊(duì)愿景、使命、精神25五、風(fēng)險(xiǎn)控制25六 財(cái)務(wù)分析266.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模266.2資金來源與運(yùn)用276.3投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析276.3.1凈現(xiàn)值分析306.3.2內(nèi)部收益率分析316.3.3投資回收期法316.4項(xiàng)目敏感性分析326.5盈虧平衡性分析336.6投資回報(bào)34七 財(cái)務(wù)分析347.1主要財(cái)務(wù)假設(shè)347.2.預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表357.2.1預(yù)計(jì)

3、利潤表357.2.2 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表377.2.3預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表387.3 租賃服務(wù)每年的現(xiàn)金流量397.4主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析407.4.1經(jīng)營能力分析407.4.2盈利能力分析417.4.3成長能力分析42八 風(fēng)險(xiǎn)資本的退出438.1 撤出方式438.2 撤出時(shí)間44附錄44附錄一：東大學(xué)城公交說明44附錄二 公共自行車租賃管理系統(tǒng)48附錄三：調(diào)查問卷51一、執(zhí)行總結(jié) 1.1公司簡介 單車時(shí)代自行車公共出租公司（以下簡稱公司）是一家籌建中的以自行車出租、維修、出售為主營業(yè)務(wù)的服務(wù)型公司。公司位于鄭州市鄭東新區(qū)龍子湖高校園區(qū)內(nèi)，立足于大學(xué)校園，服務(wù)于全市人民，是一個(gè)具有廣闊前景的成長型公司。 公

4、司計(jì)劃有員工31人，設(shè)有辦公室、技術(shù)服務(wù)部、市場部、運(yùn)營部五個(gè)部門，其中運(yùn)營部下轄督查組、服務(wù)站點(diǎn)、維修組、調(diào)控組、 4個(gè)部門。 公司以大學(xué)城為基礎(chǔ)，以設(shè)站點(diǎn)出租服務(wù)。開展系統(tǒng)車輛引進(jìn)、租賃網(wǎng)點(diǎn)配套設(shè)施建設(shè)、人員招聘培訓(xùn)等工作。 1.2市場描述 根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目前期和中期首先在龍子湖高校園區(qū)（東大學(xué)城）及其他幾個(gè)大學(xué)城中展開。后期將在鄭州市展開。據(jù)統(tǒng)計(jì)鄭州市有四個(gè)大學(xué)城，在校大學(xué)生人數(shù)超過50萬。校區(qū)面積都在1000畝以上。由于學(xué)校的聚集帶動(dòng)了學(xué)校周邊商業(yè)活動(dòng)的發(fā)展。學(xué)生校內(nèi)校際活動(dòng)和外出購物、游玩活動(dòng)頻繁。在這種情況下，出行中短途交通工具使用需求就顯現(xiàn)出其必要性，加之大學(xué)城內(nèi)沒有校際公交，通常

5、學(xué)生在大學(xué)城內(nèi)的交通方式是步行或使用自備自行車。而學(xué)生中人均自行車保有量極低。以河南中醫(yī)學(xué)院為例，新校區(qū)在校人數(shù)為10000余人，而自行車數(shù)量為500輛左右。人均擁有自行車0.05輛。然而河南中醫(yī)學(xué)院所在東大學(xué)城計(jì)有高校15所，在校大學(xué)生逾10萬人。公交資源分布量相對(duì)較少。自行車是學(xué)生出行的一種重要工具。 而在鄭州市還沒有自行車公共出租公司，根據(jù)國內(nèi)相關(guān)城市如武漢、杭州等已經(jīng)實(shí)施自行車公共出租的情況看，自行車公共出租是一項(xiàng)新興的具有廣闊市場的行業(yè)。鄭州市有常住人口860萬，鄭州市區(qū)戶籍人口260萬。人口基數(shù)很大。2011年十一前夕，國務(wù)院正式出臺(tái)國務(wù)院關(guān)于支持河南省加快建設(shè)中原經(jīng)濟(jì)區(qū)的指導(dǎo)意見

6、，建設(shè)中原經(jīng)濟(jì)區(qū)正式上升為國家戰(zhàn)略。根據(jù)指導(dǎo)意見，中原經(jīng)濟(jì)區(qū)以鄭州為中心提升鄭州交通樞紐、商務(wù)、物流、金融等服務(wù)功能，推進(jìn)鄭（州）汴（開封）一體化發(fā)展，建設(shè)鄭（州）洛（陽）工業(yè)走廊，增強(qiáng)引領(lǐng)區(qū)域發(fā)展的核心帶動(dòng)能力。鄭州在未來十年內(nèi)將迎來迅猛發(fā)展時(shí)期。屆時(shí)城市的發(fā)展伴隨大規(guī)模的人口涌入會(huì)使交通工具的使用需求達(dá)到一個(gè)新的高度，短途交通工具如公共出租自行車也會(huì)有一個(gè)新高潮。因此在鄭州市建立自行車公共出租系統(tǒng)正逢其時(shí)。 1.3運(yùn)營管理 公司引進(jìn)公共自行車租賃管理系統(tǒng)通過全電子、智能化的管理，降低人工成本。公司采用公共自行車租賃管理系統(tǒng)對(duì)所有車輛進(jìn)行管理。（工作原理見附錄二）。公司用戶采取會(huì)員制。用戶通

7、過在我公司注冊(cè)，公司為其辦理租車站點(diǎn)的租車憑證，即單車時(shí)代一卡通ic卡。通過與公交公司、高校、景區(qū)等的合作，使公交卡、校園一卡通、景區(qū)年票等具備租車ic卡功能。通過在租車站點(diǎn)借、還車實(shí)現(xiàn)服務(wù)。完全實(shí)現(xiàn)只要在我公司注冊(cè)會(huì)員即可在鄭州市任何一個(gè)站點(diǎn)自主借、還車。而這一系列服務(wù)過程全程由公司租賃管理系統(tǒng)掌控，通過用戶租車時(shí)在終端機(jī)上的刷卡記錄了解車輛的借出與回收，記錄借出人的信息。并規(guī)定被借車輛必須于24小時(shí)內(nèi)歸還。公司調(diào)控組每周進(jìn)行一次車輛損毀情況的清查，以便于對(duì)車輛情況的及時(shí)掌控和跟蹤補(bǔ)充，也便于對(duì)故意造成損毀車輛的事故責(zé)任人追究相關(guān)責(zé)任。在站點(diǎn)無人化管理的同時(shí)，巡查組每日定時(shí)沿站點(diǎn)巡查車輛情況

8、，同時(shí)與沿站點(diǎn)高校等合作將可能的損失降到最低。財(cái)務(wù)部會(huì)按照相關(guān)財(cái)務(wù)章程對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行管理，相關(guān)財(cái)務(wù)情況如當(dāng)日收入等必須日結(jié)，避免財(cái)務(wù)混亂情況的出現(xiàn)。公司主要收入由出租、廣告的方式獲得。主要支出為車輛的購買、維修保養(yǎng)、系統(tǒng)的維修、員工工資等構(gòu)成。 效果圖（照片來源：網(wǎng)絡(luò)） 1.4投資與財(cái)務(wù) 公司注冊(cè)資本500萬。其中風(fēng)投入股200萬，占股份的40%。技術(shù)投資100萬，占股份的20%。資金入股200萬，占股份的40%。 1.5組織與人力資源 公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司。在企業(yè)組織設(shè)計(jì)上采取扁平化設(shè)計(jì)。設(shè)有辦公室、技術(shù)服務(wù)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、運(yùn)營部五個(gè)部門，其中運(yùn)營部下轄督查組、服務(wù)站點(diǎn)、維修組、調(diào)

9、控組、外聯(lián)部5 個(gè)部門。外聯(lián)部負(fù)責(zé)與公司外部合作伙伴的溝通、聯(lián)系 。如與政府職能部門的聯(lián)系，與有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的各校區(qū)、各小區(qū)的聯(lián)系。技術(shù)服務(wù)部負(fù)責(zé)自行車的維修，管理和管理系統(tǒng)的日常維護(hù)。督查組負(fù)責(zé)巡查無小區(qū)站點(diǎn)的自行車安全，防止設(shè)備的被偷盜、破壞。調(diào)控組負(fù)責(zé)自行車的調(diào)控、數(shù)量的掌控，以便及時(shí)補(bǔ)充車輛。雇員盡量多的雇傭各高校的在校生加入。人力資源部定期開展雇員專業(yè)素質(zhì)的培訓(xùn)， 制定績效考勤章程，以提高工作效率。1.6項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 1.6.1短期目標(biāo)自行車是一種不消耗能源、無污染的綠色交通工具，是一種可持續(xù)的交通方式，自行車擁有節(jié)能、環(huán)保、便捷三大優(yōu)點(diǎn)，能滿足龍子湖高校區(qū)內(nèi)大學(xué)生的出行需要，彌補(bǔ)龍

10、子湖高校區(qū)內(nèi)大學(xué)生出行難的缺陷，初期將我們的公共自行車租賃系統(tǒng)初步導(dǎo)入市場，引導(dǎo)大學(xué)生接受并使用該系統(tǒng)，在目標(biāo)市場樹立良好的專業(yè)品牌形象，打開并初步占領(lǐng)市場。在我們公司內(nèi)部，逐步建立合法規(guī)范、健康發(fā)展、持續(xù)激勵(lì)、創(chuàng)新進(jìn)取的人力資源管理制度，建立內(nèi)部相互滲透的網(wǎng)狀化工作模式，提高團(tuán)隊(duì)協(xié)同工作的能力，打造精簡、高效的營運(yùn)團(tuán)隊(duì)，并充分發(fā)揮管理團(tuán)隊(duì)的人格魅力、創(chuàng)造力和影響力，注意提高全體人員的學(xué)習(xí)能力。在工作中不斷挖掘各種人才，為我們公司向規(guī)范化、制度化方向發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，促進(jìn)人才組織化。營造“進(jìn)度意識(shí)”氛圍，優(yōu)化經(jīng)營信息渠道，致力于打造快速、順暢的經(jīng)營信息渠道，以提升經(jīng)營決策和經(jīng)營問題解決效率，

11、建立起信息交流反饋渠道，做好自行車的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理工作，努力提高顧客對(duì)我們公司服務(wù)的滿意度。大概一年時(shí)間，把龍子湖高校區(qū)自行車租賃系統(tǒng)完善并鞏固加強(qiáng)。 1.6.2中期目標(biāo) 我們公司要在組織架構(gòu)和工作流程上將進(jìn)行有針對(duì)性的改造，以適應(yīng)中期戰(zhàn)略的要求。不斷提升團(tuán)隊(duì)的前瞻性思考能力，加強(qiáng)組織建設(shè)和人才培養(yǎng)，大量吸納各種人才，鼓勵(lì)員工的自我超越，使公司與員工建立共同愿景，加速員工與公司文化的融合。使我們公司由“針對(duì)單項(xiàng)目的服務(wù)”逐漸演化為“全局觀的營運(yùn)管理和協(xié)作”，深度挖掘團(tuán)隊(duì)價(jià)值，通過對(duì)團(tuán)隊(duì)能力培養(yǎng)，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)工作方式的轉(zhuǎn)化。把節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境、方便快捷，有益于大學(xué)生身心健康發(fā)展的理念融入

12、到我們公司的服務(wù)中。使我們公司與社會(huì)和諧統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)我們公司的可持續(xù)發(fā)展。大概3年左右的時(shí)間，把本模式復(fù)制到鄭州其他大學(xué)城。 1.6.3長期目標(biāo)圍繞我們公司的長期戰(zhàn)略計(jì)劃，不斷推動(dòng)我公司管理水平的提升，完善和發(fā)展管理制度，提升人力資源開發(fā)水平，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，既保持公司的控制力，又保持其靈活性。實(shí)現(xiàn)規(guī)范、高效的運(yùn)營模式，建立起完善高效的市場網(wǎng)絡(luò)，努力打造成為“鄭州區(qū)域管理領(lǐng)先型組織”。努力做到合作與競爭的平衡，務(wù)實(shí)與創(chuàng)新的完美結(jié)合，通過團(tuán)隊(duì)的協(xié)作實(shí)現(xiàn)我們公司的自我超越。對(duì)我們公司的各個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)行有效的整合，使我們公司形成持久獨(dú)特的競爭優(yōu)勢(shì)，獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。建立起我們公司的人力資源庫，以適應(yīng)市場

13、的變化，并對(duì)員工做出相應(yīng)的培訓(xùn)計(jì)劃，以確保我們公司服務(wù)的高質(zhì)量。大概五年時(shí)間左右，在鄭州市所有條件具備的高校區(qū)建立自行車租賃系統(tǒng)，實(shí)行連鎖經(jīng)營。二、項(xiàng)目背景 2.1項(xiàng)目概述 龍子湖高校園區(qū)位于河南省鄭州市 鄭東新區(qū)，規(guī)劃面積約22平方公里，主要由高校園區(qū)組成。河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)、河南農(nóng)業(yè)大學(xué)、河南大學(xué)國際學(xué)院、河南大學(xué)軟件學(xué)院、華北水利水電學(xué)院、河南中醫(yī)學(xué)院、鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院、河南警察學(xué)院、鄭州牧業(yè)工程高等專科學(xué)校、河南經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院、河南職業(yè)技術(shù)學(xué)院、河南司法警察職業(yè)學(xué)院、河南廣播電視大學(xué)、鄭州廣播電視大學(xué)、河南教育學(xué)院、河南省社會(huì)主義學(xué)院和市奧體中心及省殘聯(lián)服務(wù)中心等十幾所高校新校區(qū)及公共

14、設(shè)施沿龍子湖呈環(huán)狀分布。龍子湖高校園區(qū)規(guī)劃入住師生約20萬人。2005年投入使用，截止2011年，共入住師生突破15萬人，已經(jīng)成為鄭東新區(qū)人氣最足的區(qū)域。美麗的龍子湖高校園區(qū) 龍子湖高校園區(qū)主要入住院校情況表1 學(xué) 校學(xué)校性質(zhì)面積（畝）入住時(shí)間入住學(xué)生河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)本科大學(xué)1 646201020 000河南農(nóng)業(yè)大學(xué)本科大學(xué)1 93120115 400河南大學(xué)國際學(xué)院二級(jí)學(xué)院1 475華北水利水電學(xué)院本科學(xué)院1 770200512 000河南中醫(yī)學(xué)院本科學(xué)院1 134200511 000鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院本科學(xué)院1 434200521 020河南警察學(xué)院本科學(xué)院1 21120069 000河

15、南教育學(xué)院分校辦學(xué)9282005鄭州牧業(yè)工程高等?？茖W(xué)校高專院校85020107 200河南經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院高職院校54320108 000河南司法警官職業(yè)學(xué)院高職院校499河南職業(yè)技術(shù)學(xué)院高職院校1 168200519 000河南廣播電視大學(xué)成人教育46020056 600鄭州廣播電視大學(xué)成人教育3062005河南省家社會(huì)主義學(xué)院非學(xué)歷122（資料來源：百度百科）同時(shí)，在每個(gè)城市的市區(qū)都存在這樣的問題：公交站點(diǎn)距離自己的目的地（一般是自己居住的小區(qū)）總有一段距離。即交通系統(tǒng)中的“最后一公里”原理。而公共自行車出租系統(tǒng)正是解決這一問題的好辦法。據(jù)調(diào)查，在中國， 隨著人口壽命增加和自行車性能類型的多

16、樣化，自行車這一交通工具的適齡區(qū)間拓展為1070歲。而且鑒于許多西方國家已產(chǎn)生的小汽車交通現(xiàn)象，在我國提前開始有效控制私人汽車的數(shù)量。目前我國城市的客運(yùn)交通主要形式為公交、自行車、步行、出租車等其中步行在500米范圍以內(nèi)有很大優(yōu)勢(shì)，當(dāng)出行距離在500米以上時(shí)，居民習(xí)慣于用自行車代步。當(dāng)出行距離小于6公里，出行時(shí)間在30分鐘以內(nèi)時(shí)，自行車交通方式因其體積小、行駛富于彈性、時(shí)耗較小而顯出較大優(yōu)勢(shì)。另外，隨著生活水平的不斷提高，兒童中的超重、肥胖、體質(zhì)下降現(xiàn)象日益成為困擾家長的一大難題。 城市環(huán)境質(zhì)量的下降也不斷引發(fā)人們的思考，人們的環(huán)保意識(shí)不斷提升，因此綠色環(huán)保的出行方式也日益受到都市年輕人的推崇

17、，在一些遠(yuǎn)足活動(dòng)中選擇自行車出行也成為一種時(shí)尚。在中原經(jīng)濟(jì)區(qū)成為國家戰(zhàn)略，鄭州即將迎來建設(shè)的高潮時(shí)期，人口將達(dá)到新高度的大背景下，在鄭州市開展公共自行車出租系統(tǒng)建設(shè)成為勢(shì)在必行的事。 2.2項(xiàng)目市場調(diào)查與競爭能力預(yù)測(cè) 2.2.1目標(biāo)市場 根據(jù)我們的項(xiàng)目特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際情況，在我們的項(xiàng)目初期，我們選擇的目標(biāo)市場是龍子湖高校區(qū)附近有出行需要的大學(xué)生，在我們的項(xiàng)目中期和長期，我們會(huì)選擇鄭州市其他大學(xué)城內(nèi)的大學(xué)生群體以及鄭州市站點(diǎn)覆蓋區(qū)的居民作為我們的目標(biāo)市場。2.2.2 市場分析與競爭能力預(yù)測(cè)由于龍子湖高校園區(qū)正處于建設(shè)中，各項(xiàng)設(shè)施均不完善，給學(xué)生出行帶來了困難。據(jù)調(diào)查，平時(shí)學(xué)生出行分節(jié)假日出行和日常

18、出行。節(jié)假日出行目的主要有：去市區(qū)購物 去其他同學(xué)處玩 外出游玩（包括大學(xué)城內(nèi)各校區(qū)間同學(xué)往來） （4）兼職 日常出行包括：（1）在校區(qū)附近購物及其他生活活動(dòng)。如理發(fā)等。（2）不同校區(qū)間同學(xué)聚會(huì) （3）異校區(qū)間情侶來往 （4）日常校內(nèi)（如騎車從教學(xué)區(qū)到生活區(qū)）使用 （5）兼職 （6）其他需求下的校區(qū)間人員來往。（見附錄三，調(diào)查問卷）這些來往需時(shí)均在一個(gè)小時(shí)以上，但路途長短各異。環(huán)東大學(xué)城內(nèi)沒有短途公共交通工具（電動(dòng)三輪車除外）。且公交車路數(shù)也很少。只有43路（在大學(xué)城內(nèi)只涵括財(cái)經(jīng)政法大學(xué)至河南警察學(xué)校），312路（只涵括鄭州航院至河師大新聯(lián)學(xué)院），115/k115路（只涵括河南教育學(xué)院至航院）

19、，114路（河南職業(yè)技術(shù)學(xué)院到航院），305路（教育學(xué)院至航院），游567/570路（沿鄭開大道各高校可乘）。（見附錄二）而學(xué)生中自行車持有數(shù)量少。以中醫(yī)學(xué)院為例，中醫(yī)學(xué)院在校人數(shù)為10000多人（新校區(qū)），自行車數(shù)量為456輛，每50人持有一輛。車少已成為東大學(xué)城交通擁堵的主要因素。節(jié)假日車數(shù)最多的43路和k115路數(shù)量達(dá)到18輛，但出行人數(shù)在一半以上，這些車在起點(diǎn)站就已經(jīng)坐滿，沿途基本上上不來人，沿途各校站點(diǎn)經(jīng)常是幾十人乃至上百人在站點(diǎn)等候。車內(nèi)也是擁擠不堪。這些公交車最早一班一般是七點(diǎn)，最晚一班均在晚上8點(diǎn)左右，還有在7點(diǎn)或7點(diǎn)半就已經(jīng)沒車輛，平均發(fā)車時(shí)間為15至30分鐘一輛，只有在高峰

20、時(shí)才達(dá)到平均10分鐘一輛，人多擁擠已成為東大學(xué)城乃至各大學(xué)城的一個(gè)出行難問題。 目前龍子湖高校區(qū)大學(xué)城的建設(shè)已成規(guī)模，社會(huì)對(duì)教育的重視程度在加大，政府對(duì)教育的支持力度也在加大，許多大學(xué)都在擴(kuò)建。隨著中國高等教育的發(fā)展，在校大學(xué)生的人數(shù)在逐年加大。自行車是在校大學(xué)生的主要交通工具。宏觀環(huán)境有利于自行車租賃業(yè)務(wù)的開設(shè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)龍子湖高校園區(qū)計(jì)有本?？聘咝?4所，在校大學(xué)生逾30萬。而途經(jīng)大學(xué)城的公交車只有7路，且沒有一路覆蓋一半以上學(xué)校。也沒有校際公交。同時(shí)由于鄭東新區(qū)在建，各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施極其不完善。公交運(yùn)力遠(yuǎn)不能滿足需求。各大學(xué)城都存在這種情況。面向大學(xué)生出租自行車的業(yè)務(wù)尚無企業(yè)涉及，仍是一個(gè)空白市

21、場，這是最大最有利的機(jī)會(huì)，而且開設(shè)自行車租賃行的成本小，硬件要求低，進(jìn)入市場難度小，由于創(chuàng)業(yè)者本身是大學(xué)生，所以接近大學(xué)，清楚的了解大學(xué)生的需求心理，容易找到大學(xué)生的心理訴求點(diǎn)。當(dāng)交通堵塞、環(huán)境污染日益成為困擾大中型城市的主要問題時(shí)，自行車作為一種環(huán)保、便捷、健康的綠色交通工具越來越凸顯出其獨(dú)有的特點(diǎn)，節(jié)能環(huán)保的自行車符合我國的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略方針，其發(fā)展更加有現(xiàn)實(shí)意義。作為一種既節(jié)能又相對(duì)廉價(jià)的出行工具，自行車是比較適合中國國情、有發(fā)展前途的綠色交通工具。 結(jié)合龍子湖高校區(qū)大學(xué)城的實(shí)際情況，高校區(qū)內(nèi)學(xué)生人數(shù)較多，而公交車又難以滿足大學(xué)生的出行需要，這就為我們的項(xiàng)目提供了一個(gè)廣闊的市場。引進(jìn)自助

22、公共自行車，方便學(xué)生外出，游玩，逛街；騎自行車環(huán)保，健身，娛樂，無噪音。自助公共自行車由學(xué)校統(tǒng)一布點(diǎn)鋪放，安裝在大學(xué)、大學(xué)城。在學(xué)校大門，宿舍等選擇合適的場地布點(diǎn)，安裝。以方便學(xué)生為原則。實(shí)現(xiàn)智能化、無人化統(tǒng)一管理。必將受到學(xué)生的青睞。2.2.3競爭對(duì)手分析自行車是我國普及最廣的代步交通工具，其擁有量為世界各國之最。作為同城短區(qū)間非機(jī)動(dòng)載人設(shè)備，自行車廉價(jià)、便捷、健身、環(huán)保、節(jié)能的特點(diǎn)尤為突出，是當(dāng)今乃至今后更長時(shí)間人們生活中不可或缺和不可替代的主要交通工具之一?，F(xiàn)在國際上已有60個(gè)城市采用了公共自行車項(xiàng)目。對(duì)于我們這個(gè)項(xiàng)目來說，出租自行車是一種服務(wù)型的產(chǎn)品，目前鄭州市場上沒有這種服務(wù)，尤其是

23、品牌化，專業(yè)化，規(guī)模化的根本沒有。同時(shí)根據(jù)前例分析可知，自行車公租系統(tǒng)由于投入資金大，收益率低，只有達(dá)到一定規(guī)模才能獲得利潤，而且自己一旦投入在短時(shí)間內(nèi)難以收回，也難以改為其他用途。屬于自然壟斷行業(yè)，故后進(jìn)入者很難生存。而在項(xiàng)目達(dá)到規(guī)?；那闆r下，項(xiàng)目不能覆蓋的地區(qū)零散的業(yè)務(wù)經(jīng)營很難對(duì)我們?cè)斐赏{，系統(tǒng)自然壟斷的效應(yīng)開始發(fā)揮作用。 2.2.4調(diào)查報(bào)告分析 為了解第一階段的市場情況，我們做了一次市場調(diào)查。調(diào)查在龍子湖高校園區(qū)是幾個(gè)高校同時(shí)展開。共發(fā)出調(diào)查問卷1000份，收回1000份。其中接受調(diào)查者男生為460人，女生為540人，比例基本是1：1（據(jù)估算龍子湖高校園區(qū)男女生整體比例為2：3）。根

24、據(jù)收回的調(diào)查問卷所得數(shù)據(jù)分析可得：在自行車的使用上男生使用比例大于女生（男生比例為92.15%，女生為87.24%），在使用原因上男生使用原因比較多樣，女生使用原因集中在購物和外出。使用時(shí)間集中在3至5小時(shí)。平均每周使用次數(shù)為2至4次，平均每周使用時(shí)間為4小時(shí)以上。而各校區(qū)現(xiàn)有自行車數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求。因此我們的項(xiàng)目具有很大的市場空間。三、市場營銷3.1目標(biāo)市場根據(jù)我們的項(xiàng)目特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際情況，在我們的項(xiàng)目初期，我們選擇的目標(biāo)市場是龍子湖高校區(qū)附近有出行需要的大學(xué)生，在我們的項(xiàng)目中期和長期，我們會(huì)選擇鄭州市其他大學(xué)城內(nèi)的大學(xué)生群體以及鄭州市站點(diǎn)覆蓋區(qū)的居民作為我們的目標(biāo)市場。3.2 市場分析

25、 3.2.1 swot分析機(jī)會(huì)與威脅 龍子湖高校區(qū)大學(xué)城內(nèi)高校眾多，學(xué)生人數(shù)眾多，人流量大，大學(xué)城交通便利，車道較寬，自行車靈活輕便，便于學(xué)生騎車外出或在校內(nèi)騎，面向大學(xué)生出租自行車的業(yè)務(wù)尚無企業(yè)涉及，仍是一個(gè)空白市場，這是最大最有利的機(jī)會(huì)；但另一方面，隨著大學(xué)城各項(xiàng)設(shè)施的完善及交通條件的改善，靠騎自行車出行可能會(huì)有一定的局限性，這是最大最嚴(yán)重的威脅。優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)各大高校間要遠(yuǎn)不遠(yuǎn)要近不近，坐車太麻煩，而且并不是所有高校間都有公交車，走路又太遠(yuǎn)，騎自行車是最好的選擇，既鍛煉身體又綠色環(huán)保，由于我們創(chuàng)業(yè)者本身是大學(xué)生，所以接近大學(xué)，清楚的了解大學(xué)生的需求心理，容易找到大學(xué)生的心理訴求點(diǎn)，這是最重要

26、的優(yōu)勢(shì)；另一方面，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足，創(chuàng)業(yè)資金短缺，并且騎自行車遠(yuǎn)行有可能中途壞掉，不宜騎自行車走太遠(yuǎn)的路程，所以騎車路程受到限制，這是最大的劣勢(shì)。綜合分析目前龍子湖高校區(qū)大學(xué)城建設(shè)已初具規(guī)模，龍子湖大學(xué)城，十幾個(gè)大學(xué)加起來面積相當(dāng)可觀。如此大的高校園區(qū)必然帶來學(xué)生的交通問題，學(xué)生從宿舍到圖書館、教室等校園的其它地方步行十多分鐘都是很有可能的。而且在大學(xué)城中，即便是緊鄰的兩個(gè)校園，步行來回恐怕也要至少半個(gè)小時(shí)。社會(huì)對(duì)教育的重視程度在加大，政府對(duì)教育的支持力度也在加大，許多大學(xué)都在擴(kuò)建。隨著中國高等教育的發(fā)展，在校大學(xué)生的人數(shù)還在逐年加大。 龍子湖高校區(qū)內(nèi)各大高校陸續(xù)遷入大學(xué)城，大學(xué)城的學(xué)生

27、數(shù)量也越來越多，由于龍子湖高校園區(qū)仍然處于建設(shè)中，各項(xiàng)設(shè)施均不完善，學(xué)生出行很困難。由于大學(xué)城的各項(xiàng)設(shè)施還不夠健全，而大學(xué)生的課余時(shí)間又特別多，且各學(xué)校與學(xué)校之間要遠(yuǎn)不遠(yuǎn)要近不近，坐車麻煩，而且公交車數(shù)量有限，有的院校之間根本就沒有公交車，走路又太遠(yuǎn)，但是學(xué)生校內(nèi)校際活動(dòng)和外出購物、游玩等活動(dòng)卻很頻繁。在這種情況下，靠自行車出行就顯現(xiàn)出其必要性，通常學(xué)生在大學(xué)城內(nèi)的交通方式是步行或使用自備自行車，而學(xué)生中人均自行車擁有量很低，況且在大學(xué)里丟自行車是司空見慣的事。大部分學(xué)校都不設(shè)看車的，有的甚至連車棚都沒有，宿舍又禁止放自行車，大學(xué)生只能眼睜睜的看著自己的愛車在露天的停車處風(fēng)吹日曬。需要自行車，

28、而有了車卻又有諸多麻煩，這樣的兩難該怎樣解決? 大學(xué)生的真正需要不是自行車而是自行車帶來的方便，自行車是在校大學(xué)生的主要交通工具。出租自行車是一種服務(wù)型的產(chǎn)品，目前龍子湖高校區(qū)市場上幾乎不存在這種服務(wù)，尤其是品牌化，專業(yè)化，規(guī)?；母緵]有。當(dāng)前，在市場上提供出租自行車服務(wù)的組織也很少，有的也是小攤或者是修理自行車的附加提供這種服務(wù)，諸如此類的小攤販皆不成規(guī)模，沒有發(fā)展愿望，市場競爭力不強(qiáng)，只要我們經(jīng)營管理措施有效，在與競爭對(duì)手的對(duì)抗中是很容易占據(jù)主導(dǎo)地位的，我們對(duì)于在校大學(xué)生的自行車租賃系統(tǒng)，對(duì)于改善大學(xué)生目前出行難的狀況很有幫助，很容易受到大學(xué)生的青睞，所以面向大學(xué)生出租自行車仍是一個(gè)具有

29、潛力的市場。3.3市場營銷（4p分析法）3.3.1定價(jià)策略（price） 因?yàn)槭袌鲂枨髮?duì)價(jià)格比較敏感，低價(jià)會(huì)刺激市場需求迅速增長，而且企業(yè)的成本和經(jīng)營費(fèi)用會(huì)隨著生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的增加而下降，所以在投入期參考同行業(yè)的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，采取滲透定價(jià)策略，以低價(jià)吸引顧客，迅速占領(lǐng)市場。結(jié)合本公司的實(shí)際情況，因?yàn)楸竟境跗诓捎玫氖菨B透定價(jià)法，在成長期可以繼續(xù)運(yùn)用該方法。公司在成熟期的定價(jià)目標(biāo)應(yīng)該選擇導(dǎo)致最大貢獻(xiàn)的價(jià)格方案，這一階段應(yīng)該盡量避免價(jià)格競爭，更多的采用非價(jià)格競爭方式，當(dāng)然，在必要時(shí)也可以采用降價(jià)策略或提價(jià)策略，但是必須遵循需求彈性的原理。在衰退時(shí)期，競爭已經(jīng)迫使價(jià)格不斷降低到接近于產(chǎn)品的變動(dòng)成本，只有不

30、斷降低成本企業(yè)才能維持下來，這時(shí)，企業(yè)應(yīng)該以變動(dòng)成本作為價(jià)格的最低限度。具體定價(jià)上，公司根據(jù)調(diào)查所得數(shù)據(jù)決定采取分段計(jì)價(jià)法：使用時(shí)間低于一小時(shí)的10分鐘以下免費(fèi)，20-40分鐘收費(fèi)0.5元。在1-3小時(shí)內(nèi)（含三小時(shí)）每小時(shí)一元，3-5小時(shí)（含五小時(shí)）每小時(shí)1.5元，五小時(shí)以上每小時(shí)2元。所借車輛必須在24小時(shí)以內(nèi)歸還，以便于風(fēng)險(xiǎn)控制。 3.3.2產(chǎn)品策略（product） 產(chǎn)品最基本的層次是核心利益，即向消費(fèi)者提供的產(chǎn)品基本效用和利益，也是消費(fèi)者真正要購買的利益和服務(wù)，因此我們的項(xiàng)目是通過為廣大市民提供便利快捷綠色環(huán)保的出行方式，通過顧客的體驗(yàn)營銷贏得顧客的青睞. 開始即樹立整合營銷傳播觀念，

31、品牌觀念，通過品牌傳播，讓品牌具備一種大學(xué)生認(rèn)可的，追求的精神。自由奔放，個(gè)性灑脫，就是自行車租賃行要提倡的一種精神，提出一個(gè)口號(hào)，設(shè)計(jì)一個(gè)標(biāo)志。塑造一個(gè)品牌，形成一種精神，我們追求自由奔放，個(gè)性灑脫，我們健康陽光，快樂瀟灑，我們追求一種自由灑脫的生活。同時(shí)，以顧客的需要為出發(fā)點(diǎn)，使我們的產(chǎn)品真正贏得市場的歡迎。3.3.3渠道策略（place）項(xiàng)目的主要渠道是通過公租系統(tǒng)站點(diǎn)的鋪設(shè)拓展渠道，在便民利民的同時(shí)，使項(xiàng)目口口相傳，擴(kuò)大影響，發(fā)展客戶群。 單車時(shí)代自行車公租系統(tǒng)站點(diǎn)分布圖銷售渠道是企業(yè)最重要的資產(chǎn)之一，同時(shí)也是變數(shù)最大的資產(chǎn)。它是企業(yè)把產(chǎn)品向消費(fèi)者轉(zhuǎn)移的過程中所經(jīng)過的路徑。這個(gè)路徑包括

32、企業(yè)自己設(shè)立的銷售機(jī)構(gòu)、代理商、經(jīng)銷商、零售店等。對(duì)產(chǎn)品來說，它不對(duì)產(chǎn)品本身進(jìn)行增值，而是通過服務(wù)，增加產(chǎn)品的附加價(jià)值；對(duì)企業(yè)來說，銷售渠道起到物流、資金流、信息流、商業(yè)流的作用，完成廠家很難完成的任務(wù)。不同的行業(yè)、不同的產(chǎn)品、企業(yè)不同的規(guī)模和發(fā)展階段，銷售渠道的形態(tài)都不相同，絕大多數(shù)銷售渠道都要經(jīng)過由經(jīng)銷商到零售店的這兩個(gè)環(huán)節(jié)。為了滿足零售店的需求，也為了自己的利潤最大化，很少有經(jīng)銷商只代理一家的產(chǎn)品，而是有自己的產(chǎn)品組合。根據(jù)我們項(xiàng)目自身的特點(diǎn)，我們的服務(wù)建立在自行車公共出租系統(tǒng)之上，即在服務(wù)方式為站點(diǎn)自主服務(wù)，因此與站點(diǎn)附近的各單位保持良好關(guān)系十分重要。另外有與自行車公租站點(diǎn)停車用地較大

33、，加之系統(tǒng)為無人看守的全電子管理系統(tǒng)，自行車被盜、被毀損風(fēng)險(xiǎn)較大，因此與站點(diǎn)附近單位的物業(yè)、保安合作是一個(gè)十分明智的選擇，一方面解決了自行車站點(diǎn)占地的問題，另一方面解決了自行車公租系統(tǒng)無人看守的風(fēng)險(xiǎn)，大大降低了系統(tǒng)被損毀、車被盜的風(fēng)險(xiǎn)。3.3.4促銷策略（promote）由于項(xiàng)目第一階段是在龍子湖高校園區(qū)展開。俗話說：好的開始是成功的一半，因此合理有效的促銷策略是項(xiàng)目成功的保證。故計(jì)劃在前期的宣傳上采取在各高校校內(nèi)網(wǎng)主頁上以發(fā)布新聞的形式發(fā)布消息，同時(shí)在各高校內(nèi)張貼海報(bào)，擴(kuò)大影響力。在雇傭人員上盡可能多的為在校大學(xué)生提供兼職機(jī)會(huì)，培養(yǎng)雇員忠誠度，并以此拉近公司與潛在客戶之間的距離，塑造親民的企

34、業(yè)形象，更是有利于公司在潛在客戶之間的知名度的提高。與各高校單車社團(tuán)合作，舉辦一些如自行車比賽、贊助學(xué)生相關(guān)活動(dòng)的方式提高企業(yè)的美譽(yù)度。這些促銷策略更是著眼于長遠(yuǎn)，由于年輕人更易于接受新鮮事物，而他們更是項(xiàng)目的潛在客戶。一旦他們培養(yǎng)出來單車出行的習(xí)慣，培養(yǎng)出消費(fèi)忠誠度之后，這些分布于鄭州各個(gè)地方的年輕人更是我們的活廣告，通過他們的體驗(yàn)宣傳我們的項(xiàng)目，有利于項(xiàng)目后兩個(gè)階段的展開。四、公司管理體系 4.1公司性質(zhì) 單車時(shí)代自行車公共出租公司（以下簡稱公司）是一家籌建中的以自行車出租、維修為主營業(yè)務(wù)的服務(wù)型公司。公司位于鄭州市鄭東新區(qū)龍子湖高校園區(qū)內(nèi)，立足于大學(xué)校園，服務(wù)于全市人民，是一個(gè)具有廣闊前

35、景的成長型公司。公司性質(zhì)為有限責(zé)任制公司。 4.2組織形式單車時(shí)代自行車公共出租公司辦公室技術(shù)服務(wù)部財(cái)務(wù)部運(yùn)營部督查組服務(wù)站點(diǎn)維修組調(diào)控組外聯(lián)部人力資源部 在組織結(jié)構(gòu)上，公司采取扁平化的組織結(jié)構(gòu)。設(shè)有辦公室、技術(shù)服務(wù)部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營部、人力資源部五個(gè)部門，其中運(yùn)營部下轄督查組、服務(wù)站點(diǎn)、維修組、調(diào)控組、外聯(lián)部5 個(gè)部門。外聯(lián)部負(fù)責(zé)與公司外部合作伙伴的溝通、聯(lián)系，與有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的的各校區(qū)、各小區(qū)的聯(lián)系。技術(shù)服務(wù)部負(fù)責(zé)自行車的維修，管理和管理系統(tǒng)的日常維護(hù)。督查組負(fù)責(zé)巡查無小區(qū)站點(diǎn)的自行車安全，防止設(shè)備的被偷盜、破壞。調(diào)控組負(fù)責(zé)自行車的調(diào)控、數(shù)量的掌控，以便于及時(shí)補(bǔ)充車輛。 4.3人員配置公司計(jì)有員

36、工25人。其中辦公室2人，技術(shù)服務(wù)部2人，財(cái)務(wù)部2人，人力資源部2人，運(yùn)營部下轄督查組10人，維修組5人，調(diào)控組2人。公司管理層分布為：安家勇，總經(jīng)理，兼管運(yùn)營部，負(fù)責(zé)宏觀戰(zhàn)略部署，把控公司全部運(yùn)營流程。李永恒，人力資源總監(jiān)，兼管技術(shù)服務(wù)部，負(fù)責(zé)公司人力資源和技術(shù)支持工作。梁蕊，財(cái)務(wù)總監(jiān)，兼管辦公室，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作和其它各項(xiàng)接待工作。 4.4團(tuán)隊(duì)愿景、使命、精神 團(tuán)隊(duì)愿景：為鄭州增添新綠，倡導(dǎo)綠色和諧出行生活。 團(tuán)隊(duì)使命：倡導(dǎo)更經(jīng)濟(jì)適用綠色環(huán)保的出行方式。 團(tuán)隊(duì)精神：渴望創(chuàng)造力量，追求永無止境。 五、風(fēng)險(xiǎn)控制 項(xiàng)目進(jìn)行中風(fēng)險(xiǎn)有：投資回收時(shí)間長；資金鏈維持風(fēng)險(xiǎn)；后進(jìn)入者造成的沖擊，導(dǎo)致盈利困難，被

37、迫退出；自行車使用劣勢(shì)的風(fēng)險(xiǎn)。另外隨著該地區(qū)不斷建設(shè)，公交系統(tǒng)也必然會(huì)伴隨地區(qū)日益繁榮而日益便利，可能會(huì)對(duì)公租系統(tǒng)造成一定沖擊。據(jù)武漢等城市的先例來看，自行車公租系統(tǒng)由于投入資金大，收益率低，只有達(dá)到一定規(guī)模才能獲得利潤，而且自己一旦投入在短時(shí)間內(nèi)難以收回，也難以改為其他用途。屬于自然壟斷行業(yè)，故后進(jìn)入者很難生存。所以后進(jìn)入者帶來的風(fēng)險(xiǎn)幾乎不存在。而由于自行車自身使用時(shí)的劣勢(shì)造成的風(fēng)險(xiǎn)可以通過在自行車出租站點(diǎn)張貼小貼士、公司工作人員溫馨提醒的方式規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)前面分析可知，自行車作為代步工具和公交等交通工具具有互補(bǔ)的作用，以其靈活的達(dá)到地域、便捷的出行方式、靈活的時(shí)間掌控而具有無可替代的地

38、位。因而即使公交的便利也不會(huì)對(duì)自行車出租造成太大沖擊。六 財(cái)務(wù)分析6.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊(cè)資本500萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：股本來源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資入股技術(shù)入股資金入股金額200100200比例40%20%40%圖 1 股本結(jié)構(gòu)圖6.2資金來源與運(yùn)用 公司注冊(cè)資本500萬元，其中計(jì)劃吸引二家投資公司，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資共200萬元，每家投資公司的投資在100萬左右，用于初期投入和營運(yùn)資金,技術(shù)入股100萬元，占公司股份的20%，自籌資金200萬元?；I建初期需要外借資金200萬元（銀行一年期貸款，利率6.65%），用作流動(dòng)資金。6.3投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析 主要假設(shè)：公司的設(shè)備供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，

39、設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在短期內(nèi)可以完成，公司運(yùn)營中能夠保證服務(wù)質(zhì)量。 租賃辦公地點(diǎn)，選址在設(shè)施比較完善的鄭州市鄭東新區(qū)龍子湖高校區(qū)，支付租金即可運(yùn)營。辦公地：河南省鄭州市鄭東新區(qū)龍子湖高校區(qū)公司計(jì)劃在鄭東新區(qū)設(shè)置14個(gè)站點(diǎn)，每個(gè)站點(diǎn)占地70平方米，總部占地150平方米，下設(shè)維修部，調(diào)運(yùn)部，辦公室設(shè)等部門。每平米月租金60元，年租賃費(fèi)為7.3萬元。 總投資預(yù)算表 表61 單位：元 項(xiàng)目金額一、固定資產(chǎn)投資1434001辦公場所248平方米2. 電腦3系統(tǒng)裝置4桌椅及辦公家具5電話傳真機(jī)73000240003800030005400二、流動(dòng)資金投入4350001車輛購置2站點(diǎn)建設(shè)費(fèi)用 1500042

40、0000三、經(jīng)營管理費(fèi)投入5906001媒體廣告費(fèi)2網(wǎng)站開發(fā)及維護(hù)費(fèi)3經(jīng)營許可證手續(xù)費(fèi)4人員工資5其它1000002000050000300000120600合計(jì)1169000財(cái)務(wù)分析利于公司決策對(duì)投資和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，下面是依據(jù)企業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并進(jìn)行合理假設(shè)情況下，對(duì)企業(yè)情景進(jìn)行的預(yù)計(jì)。 投資現(xiàn)金流量表 表6-2 （單位：元） 摘要2012年2013年2014年2015年2016年期初現(xiàn)金余額5,000,000 8,245,750 10,231,250 12,656,500 15,657,500 加：營業(yè)收入3,455,000 3,560,000 5,465,000 7,580,000 11,

41、350,000 可動(dòng)用現(xiàn)金8,455,000 11,805,750 15,696,250 20,236,500 27,007,500 減：勞務(wù)費(fèi)200,000 250,000 800,000 1,200,000 1,500,000 應(yīng)付工資300,000 300,000 600,000 1,000,000 1,200,000 租借站點(diǎn)租金120,000 180,000 360,000 400,000 500,000 辦公費(fèi)150,000 200,000 300,000 400,000 500,000 廣告費(fèi)100,000 200,000 500,000 700,000 800,000 支付營業(yè)

42、稅172,750 178,000 273,250 379,000 567,500 其他支出100,000 200,000 40,000 500,000 800,000 現(xiàn)金支出合計(jì)1,142,750 1,508,000 2,873,250 4,579,000 5,867,500 現(xiàn)金收支差額7,312,250 10,297,750 12,823,000 15,657,500 21,140,000 融通資金向銀行借款（期初）1,000,000 0 0 0 0 歸還借款（期末）0 0 100,000 0 0 支付利息66,500 66,500 66,500 0 0 融通資金合計(jì)933,500 -6

43、6,500 -166,500 0 0 期末現(xiàn)金余額8,245,750 10,231,250 12,656,500 15,657,500 21,140,000 6.3.1凈現(xiàn)值分析銀行長期借款利率6.65%，股東回報(bào)率20%由于公司的資金一部分來自于投資，一部分來自于銀行的借款，所以加權(quán)平均資本成本：6.65%*150/650+20%*500/650=16.88%凈現(xiàn)值是反映投資項(xiàng)目在建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，其計(jì)算公式為：式中：npv為凈現(xiàn)值；ncf為在t期末現(xiàn)金凈流量；k為折現(xiàn)率，假設(shè)為16.88%。當(dāng)npv0時(shí)，該項(xiàng)目可行；當(dāng)npv0時(shí)，該項(xiàng)目不可行。根據(jù)以上公式得出npv=

44、1197萬元遠(yuǎn)大于0，計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。6.3.2內(nèi)部收益率分析內(nèi)部收益率(irr)是項(xiàng)目凈現(xiàn)值為零時(shí)的貼現(xiàn)率,內(nèi)部收益率大于資本成本率壽命該項(xiàng)目可行；反之，則不可行。內(nèi)部收益率滿足以下公式：計(jì)算項(xiàng)目的irr：irr=39.79%遠(yuǎn)大于企業(yè)所要求的必要報(bào)酬率16.88%，主要因?yàn)楸卷?xiàng)目在短期內(nèi)無同類競爭項(xiàng)目和市場替代品，適應(yīng)市場需求，使得利潤率較高，而且，前3年內(nèi)市場增長性很好。6.3.3投資回收期法表 6-3 投資回收期分析表 年份原始投資2012年2013年2014年2015年2016年ncf-5,000,0003,578,5602,364,8532,993,4322,8

45、08,6105,232,586累計(jì)ncf-5,000,000-1,421,440943,4133,936,8456,745,45511,978,04116.88%貼現(xiàn)的ncf-5,000,0003,061,7391,731,1061,874,7731,504,9802,398,918累計(jì)ncf-5,000,000-1,938,261-207,1551,667,6183,172,5985,571,516靜態(tài)回收期：在不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的情況下，收回投資需要2.02年，投資方案可行。靜態(tài)回收期=1+1421440/3578560=1.4年動(dòng)態(tài)回收期：通過凈現(xiàn)金流量計(jì)算，動(dòng)態(tài)投資回收期=2+2071

46、55/1731106=2.12年，投資方案可行性好?；厥掌?累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+（未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值）。6.4項(xiàng)目敏感性分析正如我們前面所說，我們采取的是一種較為樂觀的態(tài)度來估計(jì)我們的現(xiàn)金流量，所以現(xiàn)在我們對(duì)我們的項(xiàng)目作一個(gè)悲觀的估計(jì)，以考察我們項(xiàng)目的可行性。經(jīng)過我們的分析，租賃服務(wù)項(xiàng)目每年的變動(dòng)成本是較為確定的，每年的固定成本也沒有較大的變化，它們對(duì)該項(xiàng)目現(xiàn)金流量的敏感性不大。唯一能夠較大地影響我們項(xiàng)目現(xiàn)金流量的因素就是我們所服務(wù)的人數(shù)。所以這里我們對(duì)公司服務(wù)人數(shù)做敏感性分析。做最壞的打算，即平均每個(gè)站點(diǎn)每年人數(shù)為該年人數(shù)的30%，如下表。表6-4 銷售預(yù)計(jì)分析基本情況最差情況年份

47、平均每天服務(wù)人數(shù)（人）現(xiàn)金流量（元）平均每天服務(wù)人數(shù)（人）現(xiàn)金流量（元）201299 3,578,56030 1,181,7552013215 2,364,85365 1,033,9522014402 2,993,432121 1,607,7522015630 2,808,610189 1,855,4712016823 5,232,586247 2,018,934根據(jù)投資回收期法則3.73年內(nèi)可收回投資成本，依據(jù)凈現(xiàn)值法則，得出在第5年收回成本。鑒于當(dāng)前形勢(shì)，我們做了最壞的打算，預(yù)計(jì)了最大的風(fēng)險(xiǎn)，所以從這樣的情況看來，該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，具有一定可靠性。6.5盈虧平衡性分析傳統(tǒng)的企業(yè)收支

48、平衡主要依靠會(huì)計(jì)保本點(diǎn)為主要分析工具,很難全面反映經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)金流、銷售量與企業(yè)盈虧平衡之間的關(guān)系，通過分析計(jì)算會(huì)計(jì)保本點(diǎn)、現(xiàn)金保本點(diǎn)和財(cái)務(wù)保本點(diǎn)與銷售量、現(xiàn)金流量之間的關(guān)系，可以更為全面的為公司正確決策提供有力保證。 會(huì)計(jì)保本點(diǎn) 會(huì)計(jì)保本點(diǎn)發(fā)生在凈利潤等于0時(shí)（總銷售量=（固定成本+這就）/（單位銷售價(jià)格-單位變動(dòng)成本）。當(dāng)凈利潤等于0時(shí)，經(jīng)營現(xiàn)金流量（ocf）等于折舊。會(huì)計(jì)保本點(diǎn)是：q=（fc+d）/（p-v）。 現(xiàn)金保本點(diǎn) 現(xiàn)金保本點(diǎn)發(fā)生在經(jīng)營現(xiàn)金流（ocf）等于0時(shí)。現(xiàn)金保本點(diǎn)是：q=fc/（p-v） 財(cái)務(wù)保本點(diǎn) 財(cái)務(wù)保本點(diǎn)發(fā)生在項(xiàng)目的npv等于0時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)本點(diǎn)是：q=（fc+ocf）/(

49、p-v)（注：ocf是 nvp等于0時(shí)的 ocf） 由于公司產(chǎn)品在短期內(nèi)無同類競爭產(chǎn)品和市場替代品，迎合市場需求，使得銷售利潤率較高，第一年服務(wù)人數(shù)達(dá)60000人 ，經(jīng)過測(cè)算第一年便可達(dá)到各項(xiàng)保本點(diǎn)要求，其余幾年均大大超過保本點(diǎn)。根據(jù)科學(xué)的盈虧平衡點(diǎn)的銷售量計(jì)算結(jié)果，我們公司將很有信心達(dá)到并超過平均每站點(diǎn)每年人數(shù)，并且隨著公司市場規(guī)模的擴(kuò)大，我們的項(xiàng)目也會(huì)不斷更新，吸引更多的人群，就如我們前面行業(yè)市場分析中所說的那樣，市場的需求是巨大的。由此看來我們的項(xiàng)目是一個(gè)不錯(cuò)的項(xiàng)目。6.6投資回報(bào)根據(jù)對(duì)未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測(cè)，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此

50、，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的20%。七 財(cái)務(wù)分析7.1主要財(cái)務(wù)假設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并基于以下財(cái)務(wù)假設(shè)編制的：項(xiàng) 目基本假設(shè)經(jīng)營額基于對(duì)公司產(chǎn)品競爭力、營銷能力以及市場需求量分析為：2008年銷售額345.5萬元，服務(wù)人數(shù)逐年增長30%，到2010年銷售額達(dá)到546.5萬元。然后進(jìn)入市場成熟期，凈利潤每年保持10%的增長率。價(jià)格租車3小時(shí)以下每小時(shí)1元；3-5小時(shí)，每小時(shí)1.5元；5小時(shí)以上，每小時(shí)2元。薪資公司高級(jí)管理人員年薪810萬元，部門管理人員年薪5-7萬，維修工人工資年薪35萬元，包括各種福利和社會(huì)保險(xiǎn)在內(nèi)?？偛考案髡军c(diǎn)房租擬選定河南省鄭州市鄭東新區(qū)龍子湖

51、高校區(qū)，每年各項(xiàng)費(fèi)用（包括租金、水電、物業(yè)、保險(xiǎn)等）預(yù)計(jì)7.3萬元。折舊公司各站點(diǎn)設(shè)備價(jià)值500萬元,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,折舊年限5年。經(jīng)營費(fèi)用每年的廣告費(fèi)投入為10萬元，銷售提成按銷售收入1.5%。 稅率所得稅25%,其他稅費(fèi)按經(jīng)營額一定比例計(jì)算。增長率預(yù)計(jì)公司三年內(nèi)銷售額以30%40%的速度增長。五年以后進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展期，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)增長固定為10%。利潤分配2012年公司剛成立不考慮利潤分配，2013年開始第二年以后每年分紅為凈利潤的20%。7.2.預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 在正常情況下，2012-2016年預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)結(jié)果可通過下面的預(yù)計(jì)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和費(fèi)用預(yù)算表來顯示。我們也可以通過這些表來了解財(cái)務(wù)計(jì)劃是建立在哪些假設(shè)基礎(chǔ)之上的。7.2.1預(yù)計(jì)利潤表利潤表表7-1 （單位：元）項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年一、主營業(yè)務(wù)收入3,455,000 3,560,000 5,465,000 7,580,000 11,350,000 減：主營業(yè)務(wù)成本692,750 1,008,000 1,973,250 3,179,000 4,167,500 主營業(yè)務(wù)稅金及附加0 0 0 0 0 二