建設國內(nèi)外資銀行監(jiān)管系統(tǒng).docx

1、建設國內(nèi)外資銀行監(jiān)管系統(tǒng)迄今為止，我國對外資銀行的監(jiān)管尚無一個全國性的、可以統(tǒng)一 指導各地監(jiān)管工作的外資銀行法，也沒有獨立專職的外資銀行監(jiān)管機 構(gòu)，行業(yè)性自律組織有待建立。更重要的是缺乏一套系統(tǒng)科學的監(jiān)管 指標和便于操作的監(jiān)管手段，歸結(jié)起來，就是缺乏一個對監(jiān)管及其立 法起指導作用的模式。那么我國對外資銀行的監(jiān)管應該遵循一種什么 樣的模式呢?一種對銀行的監(jiān)管模式，至少應該包括四個部分。首先是監(jiān)管目 標。即基于一定的戰(zhàn)略部署和原則，并隨經(jīng)濟發(fā)展階段而調(diào)整的監(jiān)管 外資銀行所欲達之基本目的。這是整個模式運行的起點及評價其是否 有效的標準。其次是監(jiān)管主體。即執(zhí)行對外資銀行的監(jiān)管，規(guī)范其行 為的上級機構(gòu)，

2、包括中Y銀行.稅務部門、行業(yè)協(xié)會，也包括外資銀 行母國當局。再次是監(jiān)管手段。即監(jiān)管主體憑以操作.控制模式運行 的工具，包括一整套的硬性規(guī)定和調(diào)節(jié)性管制方法，以及一系列經(jīng)營 上的管理指標。第四是監(jiān)管過程。即模式的運作及根據(jù)政策.環(huán)境變 化以及執(zhí)行效果進行反饋.調(diào)整的動態(tài)機制。下而，我們分別加以說 明。（一）監(jiān)管目標。綜觀各國對外資銀行的政策，因其經(jīng)濟發(fā)展水平、 國內(nèi)金融深化程度以及引進外資銀行的戰(zhàn)略不同而各有所側(cè)重。有的 堅持對等互惠原則，視對方國家給本國跨國銀行的待遇而提供同等便 利;有的鼓勵公平競爭，給外資銀行大致與國內(nèi)銀行同等的地位和條 件;有的則奉行保護主義原則，對外資銀行從引進到監(jiān)管實

3、行諸多限制，以保護本國金融業(yè)，防止外國銀行資木對木國經(jīng)濟的沖擊。我國 作為發(fā)展中國家，引進外資銀行是為了引進國外的資金和先進的技術 及管理經(jīng)驗，所以應當奉行一種兼具靈活性的穩(wěn)健原則，即在現(xiàn)階段 先實行有限度的保護主義，等到國內(nèi)金融體制轉(zhuǎn)形完畢以后再逐步過 渡到允許外資銀行與國內(nèi)銀行平等競爭?；谏鲜鲈瓌t，可以把現(xiàn)階 段對外資銀行監(jiān)管的目標表述如下:首先，根據(jù)中Y銀行的貨幣政策, 將外資銀行的業(yè)務活動納入國內(nèi)宏觀金融調(diào)控，在控制其對國內(nèi)信貸 總量.國際收支影響的同時，積極引導其資金投向，促進我國金融業(yè) 的創(chuàng)新和對外開放。其次，維護金融秩序，一方面要限制外資銀行的 不法經(jīng)營，防止其傳遞國際銀行業(yè)的

4、風險，以保護正在成長的我國商 業(yè)銀行;另一方面又要借助外資銀行給國內(nèi)行造成競爭壓力，加快其 向現(xiàn)代金融企業(yè)的轉(zhuǎn)變進程。再次，確保財政收入和外匯收入，提高 外資引進效益，為國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展提供更加完善的金融服務。（二）監(jiān)管機構(gòu)。我國監(jiān)管外資銀行的有關機構(gòu)有:1人民銀行總行。人行總行作為引進外資銀行的審批機構(gòu)，一方而要制訂對外資銀行監(jiān)管的總體政策，負責有關立法;另一方而要接 受跨國銀行提交的資產(chǎn)負債表.組織章程等有關文件，審查其資本、 經(jīng)營方針及所在國金融監(jiān)管制度等方面的情況，符合條件的準其設立 分行。這可以稱為進入管制。2人民銀行分行。人行分行作為外資銀行業(yè)務活動的直接監(jiān)管機構(gòu)，負責R常監(jiān)管的操作，

5、包括管理外資銀行移存的資本金，并對其 執(zhí)行管制法規(guī)情況進行檢查，通過窗口指導或者以強制的方式對其經(jīng)營施加影響。這稱為經(jīng)營管制氣3銀行同業(yè)公會。目前這種行業(yè)自律性組織仍有待建立，但可以預見同業(yè)公會將在今后的外資銀行監(jiān)管中發(fā)揮重要作用。一方面人行 不可能用計劃.行政手段影響外資銀行，用經(jīng)濟、法律手段也以威懾 為主;而行業(yè)公會則可以在自覺執(zhí)行有關政策方而使外資銀行互相監(jiān) 督，互相制約。另一方面，銀行同業(yè)公會可以協(xié)商決定存放款利率以 及各種費率，依照國際慣例，核準權歸主管當局，當?shù)赝赓Y銀行必須 接受。4稅務部門。稅務部門在外資銀行監(jiān)管中，通過制定差別稅率,調(diào)整稅目，可以在很大程度上影響外資銀行的經(jīng)營決

6、策。5外資銀行母國當局。外資銀行母行所在國監(jiān)管當局的職責，按照各國普遍認同的庫克委員會19XX年所修訂的巴塞爾協(xié)議的約 定，主要對外資銀行的清償力監(jiān)督負責，并與東道國一道，共同負責 流動性和外匯頭寸方而的監(jiān)督。外資銀行分行并東道國境內(nèi)法人，而 是其母行的下設分支機構(gòu)，其資產(chǎn)負債表必須并入母行的綜合資產(chǎn)負 債表中。因此在外資行的監(jiān)管中，取得其母國監(jiān)管當局的合作是至關 重要的。（三）監(jiān)管手段。對外資銀行的監(jiān)管手段可以分成兩類，第一類即 進入管制，如上述;第二類即經(jīng)營管制，在此主要對第二類作些探討。一般說來，對外資銀行業(yè)務活動的管制可以分成定性控制和定量控制, 定性控制主要指對其業(yè)務范圍進行劃定。例

7、如，對外資銀行吸收外幣 存款的范1韋1如何劃定，何時準許外資銀行參與證券交易所的交易，什么時候、以何種方式對外資銀行開放人民幣業(yè)務，等等，都屬于定性 控制的范疇。監(jiān)管部門必須審時度勢，通盤考慮到國內(nèi)經(jīng)濟成長的進 度、金融產(chǎn)業(yè)的承受能力以及自身的調(diào)控能力，進行相應地決策。定 量控制指的是運用指標的手段，調(diào)整對外資銀行的業(yè)務要求及其內(nèi)外 經(jīng)營環(huán)境。定量控制又可進一步區(qū)分為以下兩類:1硬性指標管制。這種硬性指標通常在監(jiān)管法規(guī)里明文規(guī)定，在引進外資銀行之初就要求對方接受，它們大致涉及以下幾個方而。(1) 最低資本額。這是外資銀行維持其經(jīng)營可靠性.取信于東道國的投入 資本的最低限度。從數(shù)量上規(guī)定，XX的

8、管理辦法要求外資銀行的注 冊資本與營運資木分別達到3000萬美元和1000萬美元;從比例上規(guī) 定，XX和深圳都要求總資產(chǎn)不得超過實收資木加儲備金的20倍，如 果可以把實收資本加儲備金近似等同于所謂核心資本的話，那么換算 過來的狹義資產(chǎn)資本比為5%,略高于巴塞爾協(xié)議要求的4%。 最低流動性比率。深圳要求外資銀行可迅速變現(xiàn)的流動資產(chǎn)不得少于 總資產(chǎn)的25%,而XX的規(guī)定則更為嚴格，要求外資銀行30%的資產(chǎn) 必須是存在人行指定帳戶的生息資產(chǎn)。我認為，似乎把流動資產(chǎn)分為 一線準備和二線準備，分別計算現(xiàn)金資產(chǎn)、同業(yè)拆放.短期有價證券 和1年內(nèi)到期放款等的比重，并確定其合適的下限較好一些。(3)風險 度比

9、率。即限制外資行的廠險經(jīng)營，避免其損失的預防指標。包拾:A.貸款集中比率，即對同一個項目或企業(yè)的貸款所占的比重;B擔保比率, 即對外出具的擔保與資本凈值的比率;C證券投資比率，即證券投資在 總資產(chǎn)中的比重;D信用放款比率，即無抵押貸款占總資產(chǎn)的比重;E.固定資產(chǎn)與不動產(chǎn)對資木凈值的比例，等等。另外，如果外資銀行私 自進行投機性外匯交易，其風險會波及到國內(nèi)存戶，因此對其境內(nèi)外 匯頭寸的抵補應做必要的規(guī)定。2調(diào)節(jié)性管制。如果說硬性指標是為外資銀行的活動規(guī)定一個范圍和限度的話，那么調(diào)節(jié)性管制則是引導其在該范圍和限度內(nèi)如何活 動。其手段包括：(1)存款準備金率。目前外資銀行吸收人民幣存款仍 在爭議中，

10、準備金率自然也無從談起，而外資銀行外幣存款的準備金 制度卻巫待完善。隨著中Y銀行調(diào)控操作的改進，必須為不同種類.不同幣種的外匯存款確定適當?shù)?有差別的準備金率，留有一定的調(diào) 整幅度，以便控制外資銀行的放款能力，進而控制境內(nèi)機構(gòu)對外支付 能力和進岀口信貸總量。利率。目前外資銀行制定存放款利率主要 是參照國際金融市場行情，這起到把國內(nèi)外資金市場溝通起來的窗口 作用，但是國內(nèi)有自己的產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和不同于國際金融市場 的資金供求，因此人民銀行必須善用手中的利率核準權，使外資銀行 的利率適應國內(nèi)的信貸政策，引導其貸款的投向和規(guī)模。稅率。目 前外資銀行的稅負主要是所得稅和工商統(tǒng)一稅，應當說對外資銀行

11、的 稅收政策比一般的外商投資企業(yè)還優(yōu)惠。隨著國內(nèi)財稅制度改革，中 外企業(yè)要同等稅負，平等競爭，對外資銀行的稅收管理必須強化。例 如，應該考慮把工商統(tǒng)一稅進一步細分，以體現(xiàn)外資銀行的業(yè)務側(cè)重, 起到引導其經(jīng)營的杠桿作用;并對其境內(nèi)投資的利潤匯岀征收預扣稅, 對外資銀行代理國內(nèi)債券、股票分銷的傭金收入開征特別稅，等等。(4)公開市場業(yè)務。隨著我國統(tǒng)一、規(guī)范的外匯市場的建立，不但用于報價.清算的電腦聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將被建立，而且旨在貨幣保值的期匯機制 也將被引進。可以預見，外資銀行將投入更多的外匯資金，參與到國 內(nèi)的外匯買賣和外幣信貸市場。為此，人民銀行必須建立自己的外匯 平準基金，在市場上吞吐外匯，一方而穩(wěn)定人民幣的匯率，另一方面 可以約束外資銀行的外匯頭寸，調(diào)節(jié)其資金存暈和流量，進一步抑制 其風險經(jīng)營。3管理機制。在整個外資銀行監(jiān)管過程中，銀行檢查提供的信息是至關重要的。所謂銀行檢查是指對外資銀行