完整word版授權審批管理制度

1、For p ersonal use only in study and research; not forcommercial useForpersonueQnlyjnstuyadiesearch;n:forcommercial use公司授權審批管理制度第一條目的為不斷提升公司管理水平、加強內(nèi)部控制和風險管理，同時提高 管理效率；明確授權的機制、原則及責任追究，建立合理的授權審批 機制，特制定本制度。公司及其控股子公司的全部人員本制度對 有效。第二條授權審批的原則2.1 堅持授權的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及 管理人員的控制水平相匹配的原則。2.2 堅持根據(jù)公司管理經(jīng)營情況變化適

2、時調(diào)整授權的原則，兼 顧相對穩(wěn)定和持續(xù)優(yōu)化。2.3 堅持授權與授責相結合，有權必有責，授權范圍內(nèi)的事務 產(chǎn)生的結果由被授權人承擔，建立責任追究機制。2.4 堅持授權與監(jiān)督相結合的原則，確保權利被恰當、有效使 用。第三條授權審批的范圍3.1 本制度所稱授權是指總經(jīng)理按照公司章程、總經(jīng)理工作 細則及董事會的相關規(guī)定，對董事會授予其行使的經(jīng)營管理權限再 次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理及相關部門負責人代表公司處理具體經(jīng)營事務的決定權，以提高公司經(jīng)營管理效率的決定。3.2 總經(jīng)理授權的范圍必須為在公司總經(jīng)理工作細則及董 事會相關書面決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權限。 具體包括預算內(nèi)的 經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)

3、購置權、銷售折扣審批權、部門經(jīng)理及以下員 工的任免、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、 開關店合同、廣告合同等預算內(nèi)支出項目合同的簽署權等。3.3 公司涉及對外投資、擔保、借款、抵押等董事會的權利及 預算外的經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)構建支出等權利，總經(jīng)理無權授出。第四條 授權審批的程序及管理4.1 公司審批授權表的擬定及修改由財務管理中心負責，財務管理中心所屬內(nèi)控風險管理部及財務部負責對具體授權事宜的 評估及各主體對已授權利使用的監(jiān)控， 根據(jù)公司經(jīng)營情況的變化、 內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及報分管財務總經(jīng)理簽批各部門對授權的建議和意見提出對公司授權的

4、調(diào)整建議， 副總經(jīng)理（財務總監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會議審核通過， 后生效。4.2 公司各部門、各管理崗位對公司已經(jīng)頒布的審批授權表有不同的意見或建議， 也可向內(nèi)控風險管理部及財務部提出書面提案， 內(nèi)控風險管理部及財務部應當適時受理、 開展相關調(diào)研和評估， 并將 結果及時回復提案人。4.3 原則上，內(nèi)控風險管理部及財務部至少每年對授權審批制 度進行一次全面評估，根據(jù)評估情況提出對次年審批授權表的具 體條款，于每年 12月25日前逐級報分管財務副總經(jīng)理（財務總監(jiān)）、 總經(jīng)理審批。4.4 審批授權表未涵蓋的新業(yè)務或者未確定批準權限的項 目發(fā)生時，相關業(yè)務部門必須事先咨詢公司內(nèi)控風險部。如有必要， 由內(nèi)

5、控風險部按照上述程序提請公司審批，嚴禁未經(jīng)授權實施審批；4.5 公司通過審批授權表授給各副總及各部門經(jīng)理、子公 司經(jīng)理的審批權限， 原則上各被授權人不得再行授出； 各副總認為確 有必要授出的，由審批授權表明確的各被授權人商內(nèi)控風險管理 部門同意后簽署轉(zhuǎn)授權文件授予相應部門負責人， 同時將轉(zhuǎn)授權文件 副本抄送內(nèi)控風險管理部及財務部備案， 并將該轉(zhuǎn)授權事宜向涉及該 轉(zhuǎn)授權限業(yè)務的全部部門和員工公告。第五條 授權審批的形式公司授權審批通過 審批授權表 的形式體現(xiàn)，該審批授權表 經(jīng)公司分管財務副總經(jīng)理（財務總監(jiān)）、總經(jīng)理簽署并向公司全員公 告后生效。財務部、機要秘書保留簽署文件的正本并在 0療統(tǒng)中留置

6、。第六條 控股子公司的授權審批6.1 根據(jù)公司法相關規(guī)定，公司依法行使對控股子公司的 股東權利和義務，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并 決定投股子公司的以下重大經(jīng)營決策：經(jīng)營方針、投資方向、對外投 資、擔保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方 案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定 并審批控股子公司的年度預算、決定控股子公司預算外的經(jīng)營支出、 預算外固定資產(chǎn)構建支出以及利潤分配等重大經(jīng)營管理事項的決策 等。并對控股子公司的日常經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督管理。6.2 為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事 （法定代表人） 不再行使對子公司的

7、日常經(jīng)營管理權利， 由公司采用 競聘方式選擇和派出控股子公司經(jīng)理， 負責控股子公司的日常經(jīng)營管 理工作。具體規(guī)定如下：6.2.1 控股子公司經(jīng)理應視同公司部門經(jīng)理 （總監(jiān)）進行管理， 其任免按公司人力資源部的相應任免管理辦法及流程進行處理。6.2.2 控股子公司經(jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的審批授 權表中相應子公司業(yè)務審批授權范圍在已審批的年度預算內(nèi)行使公司授予子公司經(jīng)理的相應審批權限。6.2.3 控股子公司經(jīng)理在子公司行使的日常管理權限，需由子 公司執(zhí)行董事簽署授權委托書，授予子公司經(jīng)理行使除本制度第 6.1 條中應由公司依法行使的所有股東權利和義務外的其他子公司日常 經(jīng)營管理權限（具體包括

8、在 審批授權表所載金額范圍內(nèi)的預算內(nèi) 的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權、銷售折扣審批權；該子公司所屬員 工的任免建議、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售 合同、開關店合同、廣告合同等預算內(nèi)支出項目合同的簽署權等。） 此授權至該子公司經(jīng)理不再擔任相應職務之日起自動失效。6.2.4 控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營銷中心副總裁匯 報工作?？毓勺庸居蔂I銷中心統(tǒng)一指揮， 統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項營銷 管理政策，并由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應的績效考核 方案，報公司審批后由銷售部總監(jiān)對控股子公司經(jīng)理進行季度、 年度 的工作績效考核。6.3 控股子公司執(zhí)行董事應當履行以下職權 :6.3.1

9、 負責召集控股子公司經(jīng)營匯報會，同時要求控股子公司 經(jīng)理定期（最少每半年一期）向股東 （ 公司 ） 報告子公司經(jīng)營情況、財 務狀況和銷售業(yè)績。6.3.2 對控股子公司月度、季度、年度的財務報告的知情權及 對控股子公司的內(nèi)部審計、外部審計的審計結果的知情權。6.3.3 對控股子公司經(jīng)營情況的質(zhì)詢權；對聘用的控股子公司 經(jīng)理的考核建議權； 對連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營不善、 未完成公司確定的子公司 業(yè)績考核指標的， 或出現(xiàn)其他重大損害子公司利益事項的子公司經(jīng)理 的罷免權。第七條 監(jiān)督監(jiān)察7.1 公司財務部、人力資源部、物流部、信息部、機要秘書等 相關職能部門按照審批授權表的規(guī)定在各自管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān) 督被授權

10、人對所授權利的使用。7.2 公司審計部門每年定期或者不定期審查授權執(zhí)行情況，并 根據(jù)審查情況至少每年出具一份檢查報告報送公司總經(jīng)理及董事會。7.3 公司董事會對控股子公司的經(jīng)營狀況健康性以及持續(xù)有效 提升經(jīng)營能力進行審查， 對子公司持續(xù)經(jīng)營不善、 其經(jīng)營已與子公司 設立的戰(zhàn)略目標相偏離或背離， 或子公司出現(xiàn)其他重大損害公司利益 事項時，董事會將依照相關問責管理制度對子公司執(zhí)行董事進行問責。第八條 授權審批的責任追究 公司將不斷建立健全責任追究機制， 全面貫徹有權必有責， 權責 必相稱的原則， 公司各級管理人員必須本著恪盡職守、 勤勉盡責的態(tài) 度以公司價值最大化為原則、 在公司章程及各項規(guī)章制度

11、規(guī)定的范圍 內(nèi)審慎行使被授予的各項權利， 并全責承擔因不當使用權限而引發(fā)的 各項后果。具體如下：8.1 違反公司制度規(guī)定不恰當使用權限或超越所授權限處理公 司事務，公司財務部、人力資源部、機要秘書等職能部門應拒絕辦理 相關事務， 同時將其不恰當履職的情形抄送其上級領導； 一年內(nèi)發(fā)生 類似情形三次，經(jīng)審計部調(diào)查屬實的、予以降職處分；8.2 對其權限范圍內(nèi)的事務玩忽職守、不負責任的審批，一經(jīng) 發(fā)現(xiàn)將給予警告、 通報批評等處分， 如因此給公司帶來不良影響或造 成損失的，應該賠償全部損失并處降職、 免職處分；造成重大損失的， 由公司決定是否移送司法機關處理。8.3 被授權人在辦理公司事務中有掩蓋事實、

12、弄虛作假或濫用 權利、營私舞弊等行為的， 一經(jīng)查實立即予以解職；如因此給公司帶 來不良影響或造成損失的， 被授權人承擔全部責任并予以賠償， 同時 由公司決定是否移送司法機關處理。第九條 附則9.1 本制度由財務管理中心內(nèi)控風險部負責解釋。9.2 本制度經(jīng)公司董事會審批通過之日起生效。僅供個人用于學習、研究；不得用于商業(yè)用途。For P ersonal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?nlichen fu r Studien, Forschung, zu kommerziellen

13、 Zwecken verwendet werden.Pour l e tude et la recherche uniquementa des fins personnelles; pasa des fins commerciales.T 0 J! b K 0 gHjirogeHKC, TOpBi(enob3 gioimo 麻yrneHHucic 碼 egoBua Hedo 貝冶hmucno 員 b30BaTbc 刃B KOMMepqecKux僅供個人用于學習、研究；不得用于商業(yè)用途。For P ersonal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?nlichen fu r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l e tude et la recherche uniquementa des fins person